路橋公司財(cái)產(chǎn)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)路橋公司財(cái)產(chǎn)管理，確保公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，提高財(cái)產(chǎn)使用效益，保障公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于路橋公司總部及所屬各項(xiàng)目部、分公司等所有部門(mén)和單位。（三）財(cái)產(chǎn)定義本制度所指財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)。1.固定資產(chǎn)：指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般設(shè)備單位價(jià)值在1000元以上、專用設(shè)備單位價(jià)值在1500元以上），并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。3.無(wú)形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒(méi)有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。（四）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理原則：公司財(cái)產(chǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)總體管理，各項(xiàng)目部、分公司等按照職責(zé)權(quán)限分級(jí)管理。2.歸口管理原則：根據(jù)財(cái)產(chǎn)的類別，由相關(guān)職能部門(mén)歸口管理，明確管理責(zé)任。3.誰(shuí)使用、誰(shuí)負(fù)責(zé)原則：財(cái)產(chǎn)使用部門(mén)和個(gè)人對(duì)所使用財(cái)產(chǎn)負(fù)有保管、維護(hù)的責(zé)任。二、固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)購(gòu)置1.需求申請(qǐng)各部門(mén)根據(jù)工作需要，填寫(xiě)固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明購(gòu)置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、用途等，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.審批流程固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于購(gòu)置金額較大（一般指超過(guò)[X]萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審批。3.采購(gòu)實(shí)施經(jīng)審批后的固定資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)表交至公司采購(gòu)部門(mén)，采購(gòu)部門(mén)按照公司采購(gòu)管理制度進(jìn)行采購(gòu)。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保采購(gòu)的固定資產(chǎn)質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。4.驗(yàn)收登記固定資產(chǎn)到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知使用部門(mén)、資產(chǎn)管理部門(mén)和質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，資產(chǎn)管理部門(mén)填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、供應(yīng)商等信息，并辦理入庫(kù)手續(xù)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收單和發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）固定資產(chǎn)折舊1.折舊方法公司固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，折舊年限根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定和公司實(shí)際情況確定。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。2.折舊計(jì)算財(cái)務(wù)部門(mén)按照固定資產(chǎn)折舊政策，每月計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。計(jì)算公式為：月折舊額=固定資產(chǎn)原值×月折舊率。其中，月折舊率=年折舊率÷12，年折舊率=（1預(yù)計(jì)凈殘值率）÷預(yù)計(jì)使用年限。預(yù)計(jì)凈殘值率一般為固定資產(chǎn)原值的[X]%。（三）固定資產(chǎn)日常管理1.資產(chǎn)管理部門(mén)職責(zé)資產(chǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)建立健全固定資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢等情況。定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。制定固定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，組織實(shí)施固定資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)工作，延長(zhǎng)固定資產(chǎn)使用壽命。2.使用部門(mén)職責(zé)使用部門(mén)負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的日常使用和保管，確保固定資產(chǎn)的安全和正常運(yùn)行。指定專人負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門(mén)。按照資產(chǎn)管理部門(mén)的要求，配合做好固定資產(chǎn)的清查盤(pán)點(diǎn)工作。3.固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)公司每年至少組織一次固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)工作。清查盤(pán)點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門(mén)牽頭，使用部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)共同參與。清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門(mén)應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出處理意見(jiàn)。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。（四）固定資產(chǎn)處置1.處置申請(qǐng)固定資產(chǎn)因報(bào)廢、出售、轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資等原因需要處置時(shí)，使用部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置固定資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、賬面價(jià)值、處置原因等，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)資產(chǎn)管理部門(mén)。2.評(píng)估鑒定資產(chǎn)管理部門(mén)收到固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表后，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)擬處置固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估鑒定，確定其處置價(jià)值。對(duì)于需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。3.審批流程固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)評(píng)估鑒定后，報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于處置金額較大（一般指超過(guò)[X]萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審批。4.處置實(shí)施經(jīng)審批后的固定資產(chǎn)處置申請(qǐng)表交至資產(chǎn)管理部門(mén)，資產(chǎn)管理部門(mén)按照審批意見(jiàn)組織實(shí)施固定資產(chǎn)處置工作。對(duì)于報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照環(huán)保要求進(jìn)行妥善處理；對(duì)于出售、轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)，應(yīng)通過(guò)公開(kāi)拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保處置價(jià)格合理、公正。5.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)固定資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷固定資產(chǎn)賬面價(jià)值，并按照規(guī)定確認(rèn)處置收益或損失。三、流動(dòng)資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.現(xiàn)金管理公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家現(xiàn)金管理規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍。庫(kù)存現(xiàn)金限額由開(kāi)戶銀行根據(jù)公司實(shí)際情況核定，一般為35天的日常零星開(kāi)支所需現(xiàn)金。現(xiàn)金收支應(yīng)做到日清月結(jié)，確保現(xiàn)金賬實(shí)相符。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。2.銀行存款管理公司應(yīng)按照國(guó)家銀行賬戶管理規(guī)定，開(kāi)立和使用銀行賬戶。銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷需經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。加強(qiáng)銀行存款日記賬的登記工作，定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項(xiàng)。3.票據(jù)及印章管理公司應(yīng)加強(qiáng)支票、匯票、本票等票據(jù)的管理，設(shè)立票據(jù)登記簿，詳細(xì)記錄票據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、使用、注銷等情況。嚴(yán)格控制票據(jù)的簽發(fā)，確保票據(jù)的安全。財(cái)務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個(gè)人名章應(yīng)由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。（二）應(yīng)收賬款管理1.信用評(píng)估銷售部門(mén)在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，確定客戶的信用等級(jí)和信用額度。信用評(píng)估應(yīng)綜合考慮客戶的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況、信用記錄等因素。2.合同簽訂銷售部門(mén)應(yīng)根據(jù)客戶信用評(píng)估結(jié)果，與客戶簽訂銷售合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，特別是付款方式、付款期限等條款。銷售合同應(yīng)經(jīng)公司法律顧問(wèn)審核后簽訂。3.賬款催收財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，及時(shí)向銷售部門(mén)反饋應(yīng)收賬款情況。銷售部門(mén)應(yīng)按照合同約定，及時(shí)催收賬款。對(duì)于逾期未收回的賬款，應(yīng)成立專門(mén)的催收小組，采取有效的催收措施，如上門(mén)催收、發(fā)函催收、法律訴訟等。4.壞賬處理對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的應(yīng)收賬款，經(jīng)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，作為壞賬損失處理。壞賬損失的確認(rèn)應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，并在財(cái)務(wù)報(bào)表中予以披露。（三）存貨管理1.存貨采購(gòu)采購(gòu)部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和庫(kù)存情況，制定存貨采購(gòu)計(jì)劃。存貨采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。采購(gòu)過(guò)程中應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，選擇合適的供應(yīng)商，確保采購(gòu)的存貨質(zhì)量可靠、價(jià)格合理。2.存貨驗(yàn)收存貨到貨后，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)及時(shí)通知倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)和質(zhì)量檢驗(yàn)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)填寫(xiě)存貨驗(yàn)收單，詳細(xì)記錄存貨的名稱、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、購(gòu)置日期、供應(yīng)商等信息，并辦理入庫(kù)手續(xù)。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)驗(yàn)收單和發(fā)票進(jìn)行賬務(wù)處理。3.存貨保管倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)建立健全存貨保管制度，確保存貨的安全和完整。存貨應(yīng)分類存放，并有明顯的標(biāo)識(shí)。定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，做到賬實(shí)相符。加強(qiáng)存貨的防潮、防蟲(chóng)、防火等管理工作，防止存貨損壞、變質(zhì)。4.存貨發(fā)出倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，按照規(guī)定的審批程序辦理存貨發(fā)出手續(xù)。存貨發(fā)出應(yīng)遵循先進(jìn)先出、后進(jìn)先出或加權(quán)平均等計(jì)價(jià)方法，確保成本核算的準(zhǔn)確性。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)存貨發(fā)出憑證及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。5.存貨盤(pán)點(diǎn)公司每年至少組織一次存貨清查盤(pán)點(diǎn)工作。清查盤(pán)點(diǎn)工作由倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)牽頭，財(cái)務(wù)部門(mén)和其他相關(guān)部門(mén)共同參與。清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)應(yīng)編制存貨清查盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，對(duì)清查盤(pán)點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行分析，并提出處理意見(jiàn)。對(duì)于盤(pán)盈、盤(pán)虧的存貨，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。四、無(wú)形資產(chǎn)管理制度（一）無(wú)形資產(chǎn)取得1.自行研發(fā)公司自行研發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，區(qū)分研究階段和開(kāi)發(fā)階段。研究階段的支出應(yīng)于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開(kāi)發(fā)階段的支出，滿足資本化條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，不滿足資本化條件的，計(jì)入當(dāng)期損益。自行研發(fā)無(wú)形資產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)按照規(guī)定的核算方法進(jìn)行歸集和核算。2.外購(gòu)公司外購(gòu)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本包括購(gòu)買(mǎi)價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支出。外購(gòu)無(wú)形資產(chǎn)應(yīng)簽訂購(gòu)買(mǎi)合同，并按照合同約定及時(shí)支付款項(xiàng)。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)購(gòu)買(mǎi)合同和發(fā)票等憑證進(jìn)行賬務(wù)處理，確認(rèn)無(wú)形資產(chǎn)的入賬價(jià)值。3.投資者投入投資者投入的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)投資合同或協(xié)議以及相關(guān)評(píng)估報(bào)告等資料，確定無(wú)形資產(chǎn)的入賬價(jià)值，并進(jìn)行賬務(wù)處理。（二）無(wú)形資產(chǎn)攤銷1.攤銷方法公司無(wú)形資產(chǎn)攤銷采用直線法，攤銷年限根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽命確定。對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，其攤銷金額應(yīng)當(dāng)在使用壽命內(nèi)系統(tǒng)合理攤銷；對(duì)于使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不應(yīng)攤銷，但每年應(yīng)進(jìn)行減值測(cè)試。2.攤銷計(jì)算財(cái)務(wù)部門(mén)按照無(wú)形資產(chǎn)攤銷政策，每月計(jì)提無(wú)形資產(chǎn)攤銷。計(jì)算公式為：月攤銷額=無(wú)形資產(chǎn)原值÷攤銷年限÷12。無(wú)形資產(chǎn)攤銷應(yīng)計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目，確保成本核算的準(zhǔn)確性。（三）無(wú)形資產(chǎn)處置1.處置申請(qǐng)無(wú)形資產(chǎn)因轉(zhuǎn)讓、出售、對(duì)外投資等原因需要處置時(shí)，相關(guān)部門(mén)應(yīng)填寫(xiě)無(wú)形資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，詳細(xì)說(shuō)明處置無(wú)形資產(chǎn)的名稱、賬面價(jià)值、處置原因等，并經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。2.評(píng)估鑒定資產(chǎn)管理部門(mén)收到無(wú)形資產(chǎn)處置申請(qǐng)表后，應(yīng)組織相關(guān)人員對(duì)擬處置無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估鑒定，確定其處置價(jià)值。對(duì)于需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定委托具有資質(zhì)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。3.審批流程無(wú)形資產(chǎn)處置申請(qǐng)表經(jīng)評(píng)估鑒定后，報(bào)公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。對(duì)于處置金額較大（一般指超過(guò)[X]萬(wàn)元）的無(wú)形資產(chǎn)，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)或董事會(huì)審批。4.處置實(shí)施經(jīng)審批后的無(wú)形資產(chǎn)處置申請(qǐng)表交至資產(chǎn)管理部門(mén)，資產(chǎn)管理部門(mén)按照審批意見(jiàn)組織實(shí)施無(wú)形資產(chǎn)處置工作。對(duì)于轉(zhuǎn)讓、出售的無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)通過(guò)公開(kāi)拍賣、招標(biāo)等方式進(jìn)行，確保處置價(jià)格合理、公正。5.賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)無(wú)形資產(chǎn)處置審批文件和相關(guān)憑證，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，核銷無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值，并按照規(guī)定確認(rèn)處置收益或損失。五、財(cái)產(chǎn)清查（一）清查范圍財(cái)產(chǎn)清查范圍包括公司總部及所屬各項(xiàng)目部、分公司等所有部門(mén)和單位的固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)。（二）清查方法財(cái)產(chǎn)清查方法包括實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法、核對(duì)法、查詢法等。對(duì)于固定資產(chǎn)，應(yīng)進(jìn)行實(shí)地盤(pán)點(diǎn)，核實(shí)其數(shù)量、狀態(tài)等情況；對(duì)于流動(dòng)資產(chǎn)，應(yīng)通過(guò)核對(duì)賬目、盤(pán)點(diǎn)實(shí)物等方式進(jìn)行清查；對(duì)于無(wú)形資產(chǎn)，應(yīng)核對(duì)相關(guān)證書(shū)、合同等資料，確保其真實(shí)性和完整性。（三）清查時(shí)間公司每年至少組織一次全面的財(cái)產(chǎn)清查工作，清查時(shí)間一般安排在年末結(jié)賬前。此外，根據(jù)公司實(shí)際情況，可在必要時(shí)組織不定期的專項(xiàng)財(cái)產(chǎn)清查。（四）清查結(jié)果處理財(cái)產(chǎn)清查結(jié)束后，應(yīng)編制財(cái)產(chǎn)清查報(bào)告，詳細(xì)記錄清查情況、發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及處理建議。對(duì)于清查中發(fā)現(xiàn)的盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損等情況，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批后進(jìn)行賬務(wù)處理。同時(shí)，針對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)制定整改措施，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)管理。六、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別建立財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別機(jī)制，定期對(duì)公司財(cái)產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，識(shí)別可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，如自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、人為風(fēng)險(xiǎn)等。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取重點(diǎn)防范措施，如購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、加強(qiáng)安全防范等；對(duì)于中風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧缂訌?qiáng)內(nèi)部控制、定期檢查等；對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)進(jìn)行適當(dāng)關(guān)注和監(jiān)控。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)公司財(cái)產(chǎn)管理情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查財(cái)產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、財(cái)產(chǎn)賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性、財(cái)產(chǎn)清查工作的開(kāi)展情況等，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出整改意見(jiàn)，并