高速票據管理制度?一、總則（一）目的為加強公司高速票據管理，規范票據的開具、使用、保管及核銷流程，確保票據的安全與完整，有效防范財務風險，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內涉及高速票據使用的所有部門及員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關票據管理的法律法規及相關政策規定。2.準確性原則：票據的開具、填寫應準確無誤，確保信息真實、完整。3.安全性原則：加強票據的保管，防止丟失、被盜、損毀等情況發生。4.及時性原則：及時開具、使用和核銷票據，避免積壓和延誤。二、票據種類及適用范圍（一）高速公路通行費發票1.用于公司車輛在高速公路行駛時產生的通行費用支付。2.包括電子發票和紙質發票兩種形式。電子發票通過相關平臺獲取和保存；紙質發票由收費站現場提供。（二）高速公路ETC發票1.適用于安裝ETC設備的公司車輛。2.可通過ETC發行機構提供的渠道獲取發票，如線上平臺、客服網點等。三、票據的開具（一）開具要求1.信息準確：發票開具應填寫公司全稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號等準確信息。2.內容完整：詳細注明車輛行駛起止地點、通行日期、收費金額等內容，確保發票內容與實際通行情況一致。3.字跡清晰：發票上的字跡應清晰可辨，不得涂改、刮擦。（二）開具流程1.通行記錄確認：司機在完成高速公路通行后，應及時將通行記錄提交給相關部門或人員進行確認。2.申請開具發票：確認通行記錄無誤后，由申請人填寫發票開具申請表，注明發票類型、開票信息、通行明細等內容。3.審核：申請表提交至財務部門，財務人員對開票信息及通行記錄進行審核，審核通過后方可開具發票。4.開具發票：財務人員根據審核后的申請表，按照規定的格式和要求開具發票。電子發票通過系統生成并發送至指定郵箱或平臺；紙質發票由專人負責打印，并加蓋公司發票專用章。（三）特殊情況處理1.發票遺失：若發票遺失，司機應及時向收費站說明情況，并提供相關證明材料（如通行記錄截圖、繳費憑證等）。財務部門核實后，可根據實際情況協助司機獲取相應的發票復印件或證明文件。2.發票錯誤：如發現已開具的發票存在錯誤，應及時收回原發票，并開具紅字發票沖銷原錯誤發票，然后重新開具正確的發票。紅字發票的開具應符合國家稅務總局的相關規定。四、票據的使用（一）使用范圍1.僅限于公司車輛在高速公路通行時使用，不得轉借、轉讓給其他單位或個人。2.不得用于與高速公路通行無關的費用報銷或其他用途。（二）使用登記1.設立票據使用登記簿，詳細記錄每張票據的使用情況，包括發票號碼、開票日期、通行日期、收費金額、使用部門、司機姓名等信息。2.票據使用人在領取票據時，應在登記簿上簽字確認；使用完畢后，及時將票據交回，并在登記簿上注明交回日期。（三）監督檢查1.財務部門定期對票據的使用情況進行檢查，核對登記簿記錄與實際使用情況是否一致。2.發現票據使用違規行為，應及時制止并進行糾正，同時按照公司相關規定追究責任人的責任。五、票據的保管（一）保管責任1.財務部門負責公司高速票據的統一保管。2.設立專門的票據保管倉庫或保險柜，確保票據存放安全。（二）保管要求1.分類存放：將不同類型、不同批次的票據分類存放，并建立相應的索引目錄，便于查找和管理。2.防潮防火：票據保管倉庫應保持干燥、通風，配備必要的防火、防潮設備。3.防盜措施：加強倉庫的安全保衛工作，安裝監控設備，設置門禁系統，防止票據被盜。4.定期盤點：財務人員定期對票據進行盤點，核對票據數量與登記簿記錄是否相符，確保票據賬實一致。（三）保管期限1.高速公路通行費發票和ETC發票的保管期限按照國家稅務總局的相關規定執行，一般為5年。2.保管期限屆滿后，經公司管理層批準，方可進行銷毀處理。六、票據的核銷（一）核銷流程1.收集整理：司機完成通行后，應及時將發票及相關憑證提交給財務部門。財務人員對提交的票據進行收集、整理，核對發票信息與通行記錄是否一致。2.審核結算：財務部門對整理后的票據進行審核，審核無誤后，按照公司財務制度進行費用結算。結算完成后，在票據使用登記簿上注明核銷情況。3.存檔備案：核銷后的票據及相關憑證應按照檔案管理規定進行存檔備案，以便日后查閱。（二）核銷差異處理1.如發現票據金額與通行記錄存在差異，財務人員應及時與相關部門或司機溝通核實。2.屬于正常誤差的，經說明原因并審批后進行調整；屬于違規行為導致的差異，應追究相關責任人的責任，并按照規定進行處理。七、票據的遺失處理（一）遺失報告1.一旦發現高速票據遺失，相關責任人應立即向財務部門報告。報告內容包括票據種類、發票號碼、遺失時間、遺失地點等詳細信息。2.財務部門接到報告后，應及時采取措施，防止票據被他人冒用。（二）登報聲明1.根據公司規定，遺失的高速票據應在當地公開發行的報紙上刊登遺失聲明。聲明內容應包括發票號碼、開票日期、金額等關鍵信息，以及聲明作廢的字樣。2.登報費用由遺失責任人承擔。（三）后續處理1.遺失聲明刊登后，遺失責任人應將報紙原件提交給財務部門備案。2.財務部門根據遺失聲明及相關證明材料，按照規定對遺失票據進行相應的處理，如不予報銷、追究責任等。八、票據的監督與檢查（一）內部監督1.財務部門定期對高速票據的管理情況進行自查，檢查內容包括票據的開具、使用、保管、核銷等環節是否符合規定。2.建立內部審計機制，定期對票據管理進行審計，發現問題及時整改。（二）外部檢查1.積極配合稅務機關等相關部門的檢查，如實提供票據管理資料和情況。2.對于外部檢查提出的問題，及時進行整改，并將整改情況反饋給相關部門。九、違規處理（一）違規行為界定1.未按規定開具、使用、保管、核銷高速票據的行為。2.轉借、轉讓高速票據給其他單位或個人的行為。3.偽造、變造高速票據的行為。（二）處理措施1.對于輕微違規行為，給予警告、批評教育，并責令限期整改。2.對于情節較重的違規行為，按照公司相關規定給予相應的經濟處罰，如罰款、扣發績效獎金等。