現金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司現金管理，規范現金收付行為，保障現金安全，提高資金使用效率，根據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的現金收支管理活動。（三）基本原則1.嚴格遵守國家現金管理規定，確保現金收支合法合規。2.實行錢賬分管，相互牽制，確保現金安全。3.現金收支業務應及時、準確記錄，日清月結，保證賬實相符。4.嚴格控制現金庫存限額，減少現金閑置，提高資金使用效益。二、現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。三、現金收支管理（一）現金收入管理1.公司的現金收入主要來源于銷售商品、提供勞務、收回借款、租金收入等。所有現金收入應及時入賬，不得坐支現金。2.銷售商品或提供勞務收到現金時，收款人員應開具收款收據或發票，并在收據或發票上加蓋財務專用章或發票專用章。收款收據或發票應一式三聯，一聯交付款方，一聯留存記賬，一聯交財務部門。3.收回借款、租金等現金收入時，收款人員應根據相關合同或協議，核對款項金額、期限等信息，并開具收款收據。收款收據應注明借款或租金的相關信息，如借款合同編號、租金所屬期間等。4.財務部門應定期對現金收入進行核對，確保收款金額與入賬金額一致。如有差異，應及時查明原因并進行處理。（二）現金支出管理1.現金支出必須嚴格按照審批程序進行，未經授權不得擅自支付現金。2.支付現金時，應取得合法有效的原始憑證，如發票、收據、報銷單等。原始憑證應注明支出的用途、金額、日期等信息，并由經辦人簽字、證明人簽字、審批人審批。3.對于涉及采購物資、支付費用等現金支出，應在取得發票等合法憑證后，按照公司的采購流程和費用報銷規定進行審批。審批通過后，方可辦理現金支付手續。4.支付給個人的現金，應在付款憑證上注明收款人姓名、身份證號碼等信息，并由收款人簽字確認。收款人不能親自簽字的，可由其授權代理人簽字。5.現金支出應通過銀行轉賬等方式優先支付，盡量減少現金支付。如因特殊情況需要使用現金支付的，應嚴格控制現金支付金額，并經財務負責人批準。（三）現金收支審批程序1.經辦人填寫現金收支相關憑證，詳細注明收支事由、金額、日期等信息，并簽字確認。2.證明人對收支事項的真實性、合理性進行證明，并簽字。3.部門負責人根據公司相關規定和本部門實際情況，對現金收支進行審核，簽署意見后報財務負責人審批。4.財務負責人對現金收支的合法性、合規性、準確性進行審核，重點審核收支是否符合公司財務制度、是否有足夠的資金來源、支出是否合理等。審核通過后報總經理審批。5.總經理根據公司整體經營情況和資金狀況，對現金收支進行最終審批。審批通過后，方可辦理現金收支業務。四、現金庫存管理1.公司應根據日常現金收支情況，合理核定現金庫存限額。現金庫存限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現金確定。2.財務部門應嚴格控制現金庫存，不得超過核定的庫存限額。超過庫存限額的現金應及時存入銀行。3.現金庫存應存放于專門的保險柜中，并指定專人負責保管。保險柜鑰匙和密碼應分別由不同人員保管，確保保險柜安全。4.財務人員應定期對現金庫存進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應由財務負責人或其他指定人員進行監盤。盤點結果應記錄在現金盤點表上，如發現賬實不符，應及時查明原因并進行處理。五、現金收付憑證管理1.現金收付憑證包括收款收據、發票、報銷單、付款憑證等。所有現金收付憑證應按照國家統一的會計制度和公司財務制度進行規范填寫。2.收款收據應使用公司統一印制的格式，注明收款日期、收款單位、收款金額、款項來源等信息，并加蓋財務專用章或發票專用章。收款收據應連續編號，不得跳號、重號。3.發票應按照國家稅務部門的規定開具，確保發票內容真實、完整、準確。發票開具后，應加蓋發票專用章，并及時交付給付款方。4.報銷單應填寫報銷事由、金額、報銷人姓名、部門等信息，并附相關原始憑證。報銷單應由經辦人簽字、證明人簽字、審批人審批后，方可作為報銷依據。5.付款憑證應注明付款日期、付款單位、付款金額、款項用途等信息，并加蓋財務專用章。付款憑證應根據審核無誤的原始憑證和審批單編制，確保付款信息準確無誤。6.現金收付憑證應妥善保管，按照會計檔案管理規定進行歸檔。保管期限屆滿后，應按照規定進行銷毀。六、現金日記賬管理1.財務部門應設置現金日記賬，由出納人員按照業務發生順序逐筆登記現金收支情況。現金日記賬應做到日清月結，每日終了應結出余額，并與實際庫存現金進行核對。2.現金日記賬應使用訂本式賬簿，不得隨意拆本使用。賬簿記錄應清晰、準確、完整，不得涂改、挖補、刮擦。3.出納人員應定期將現金日記賬與總賬進行核對，確保賬賬相符。如有差異，應及時查明原因并進行調整。4.現金日記賬的賬簿更換、保管等應按照會計檔案管理規定執行。七、現金盤點與監督1.公司應定期對現金進行盤點，每月至少進行一次全面盤點。盤點工作應由財務負責人或其他指定人員組織，出納人員必須在場。2.現金盤點時，應編制現金盤點表，記錄盤點日期、現金賬面余額、實際庫存現金余額、差異金額及原因等信息。現金盤點表應由盤點人員和出納人員簽字確認。3.如發現現金賬實不符，應及時查明原因。屬于記賬錯誤的，應及時更正；屬于現金短缺或溢余的，應按照公司相關規定進行處理。現金短缺或溢余金額較大的，應及時報告公司領導。4.公司內部審計部門應定期對現金管理情況進行審計監督，檢查現金收支是否合規、庫存現金是否安全、現金日記賬記錄是否準確等。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。八、處罰規定1.對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰方式包括警告、罰款、辭退等。2.未經授權擅自坐支現金、挪用現金、白條抵庫等行為，除責令改正外，對相關責任人處以挪用金額或坐支金額5%10%的罰款。情節嚴重的，予以辭退，并依法追究法律責任。3.未按照規定及時、準確記錄現金收支情況，導致賬實不符的，對相關責任人給予警告，并責令限期改正。如因賬實不符給公司造成損失的，應承擔相應的賠償責任。4.違反現金庫存管理規定，超過庫存限額存放現金或未妥善保管現金的，對相關責任人處以5001000元的罰款。如因保管不善導致現金丟失或被盜的，應承擔