耗輔料管理制度?一、總則（一）目的為加強公司耗輔料的管理，規范耗輔料的采購、使用、庫存等環節，降低生產成本，提高生產效率，確保產品質量，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有涉及耗輔料采購、使用、庫存管理的部門和人員。（三）定義1.耗輔料：指在產品生產過程中，除主要原材料外，所消耗的輔助材料、包裝材料、低值易耗品等。2.采購周期：指從提出采購需求到收到貨物并驗收合格的時間間隔。3.安全庫存：為保證生產連續性，防止因供應中斷而設立的最低庫存數量。二、職責分工（一）采購部門1.根據生產計劃和庫存情況，及時編制耗輔料采購計劃，選擇合格供應商進行采購。2.負責與供應商簽訂采購合同，跟蹤采購進度，確保按時、按質、按量到貨。3.負責采購成本的控制，對采購價格進行分析和比較，爭取最優采購價格。（二）生產部門1.根據生產任務，合理領用耗輔料，嚴格控制耗輔料的使用數量，提高利用率。2.負責制定耗輔料消耗定額，并根據實際生產情況進行調整。3.對生產過程中耗輔料的使用情況進行監督和檢查，及時發現和糾正浪費行為。（三）倉庫管理部門1.負責耗輔料的驗收入庫、存儲保管、發放領用等工作。2.建立健全耗輔料庫存臺賬，定期進行盤點，確保賬實相符。3.對庫存耗輔料進行分類存放，做好防潮、防火、防盜等工作，保證庫存質量。（四）質量部門1.負責對采購的耗輔料進行質量檢驗，確保符合質量標準。2.對生產過程中耗輔料的質量問題進行跟蹤和處理，防止不合格品流入下道工序。（五）財務部門1.負責審核耗輔料采購合同，監督采購資金的支付。2.對耗輔料的成本進行核算和分析，提供成本控制建議。三、采購管理（一）采購計劃1.生產部門應根據月度生產計劃，提前[X]天向倉庫管理部門提交耗輔料需求清單。倉庫管理部門結合庫存情況，于[X]個工作日內編制耗輔料采購計劃，提交給采購部門。2.采購部門應根據采購計劃，結合市場供應情況和采購周期，確定具體的采購時間和數量。對于緊急需求的耗輔料，應及時與相關部門溝通協調，優先安排采購。（二）供應商選擇1.采購部門應建立合格供應商名錄，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格、交貨期等進行評估和審核。2.新供應商的開發應遵循以下程序：采購部門收集供應商信息，填寫《供應商調查表》。對供應商進行實地考察，評估其生產能力、質量管理水平等。采購部門組織相關部門對供應商進行評審，評審合格后納入合格供應商名錄。3.定期對供應商進行評估和考核，對于不符合要求的供應商，及時進行整改或淘汰。（三）采購合同1.采購部門應與選定的供應商簽訂采購合同，明確雙方的權利和義務。采購合同應包括以下主要內容：采購物品的名稱、規格、數量、價格、交貨期等。質量標準和驗收方式。付款方式和結算周期。違約責任和爭議解決方式。2.采購合同簽訂后，采購部門應及時將合同副本分發給相關部門，以便跟蹤和執行。（四）采購執行1.采購部門應按照采購合同的要求，及時向供應商下達采購訂單，并跟蹤采購進度。2.對于采購過程中出現的問題，如供應商交貨延遲、產品質量不合格等，采購部門應及時與供應商溝通協調，采取相應的措施解決問題。3.采購到貨后，采購部門應及時通知倉庫管理部門進行驗收。四、驗收管理（一）驗收標準1.質量部門應制定耗輔料的驗收標準，明確驗收項目、驗收方法和驗收指標。2.驗收標準應符合國家相關標準和行業規范，同時滿足公司產品質量要求。（二）驗收流程1.倉庫管理部門收到采購到貨通知后，應及時組織驗收人員進行驗收。驗收人員應包括倉庫管理人員、質量檢驗人員等。2.驗收人員按照驗收標準對耗輔料的數量、規格、質量等進行檢查。對于數量不符的，應及時與采購部門和供應商溝通；對于質量不合格的，應及時通知采購部門和供應商，并按照相關規定進行處理。3.驗收合格的耗輔料，倉庫管理部門應辦理入庫手續，并填寫《入庫單》。入庫單應注明采購訂單號、物品名稱、規格、數量、供應商等信息。4.驗收不合格的耗輔料，倉庫管理部門應及時通知采購部門，由采購部門與供應商協商處理。如需要退貨的，采購部門應辦理退貨手續；如需要換貨的，采購部門應及時安排換貨。五、庫存管理（一）庫存分類1.倉庫管理部門應根據耗輔料的用途、價值、使用頻率等因素，對庫存進行分類管理。庫存可分為原材料庫、輔料庫、包裝材料庫、低值易耗品庫等。2.對于貴重物品、關鍵耗輔料等，應實行重點管理，設置專門的存儲區域，采取特殊的保管措施。（二）庫存盤點1.倉庫管理部門應定期對庫存耗輔料進行盤點，盤點周期為[X]個月。盤點應做到賬實相符，如有差異應及時查明原因并進行處理。2.盤點結束后，倉庫管理部門應編制《庫存盤點報告》，報告應包括盤點時間、盤點范圍、盤點結果、差異原因分析及處理建議等內容。3.財務部門應參與庫存盤點工作，對盤點結果進行審核，并根據盤點結果調整庫存賬目。（三）庫存控制1.倉庫管理部門應根據安全庫存和采購周期，合理控制庫存水平。對于庫存積壓或短缺的情況，應及時與相關部門溝通協調，采取相應的措施進行處理。2.建立庫存預警機制，當庫存數量低于安全庫存時，倉庫管理部門應及時通知采購部門進行補貨；當庫存數量高于最高庫存時，應暫停采購，采取促銷、調配等方式降低庫存。六、使用管理（一）領用制度1.生產部門根據生產任務，填寫《耗輔料領用申請表》，注明領用物品名稱、規格、數量、用途等信息，經部門負責人審批后，到倉庫管理部門領用。2.倉庫管理部門根據審批后的領用申請表，按照先進先出的原則發放耗輔料，并填寫《出庫單》。出庫單應注明領用部門、物品名稱、規格、數量、領用日期等信息。3.對于貴重物品、關鍵耗輔料等，應實行限額領料制度，嚴格控制領用數量。（二）使用監督1.生產部門應加強對耗輔料使用過程的監督和管理，確保合理使用，提高利用率。2.車間管理人員應定期對本車間耗輔料的使用情況進行檢查，發現浪費行為應及時制止和糾正。3.質量部門應加強對生產過程中耗輔料質量的監督，防止因使用不合格耗輔料而影響產品質量。（三）余料管理1.生產過程中產生的余料，應由生產部門負責清理和回收，并交倉庫管理部門保管。2.倉庫管理部門應對余料進行分類存放，并建立余料臺賬。對于可再利用的余料，應及時通知相關部門進行調配使用；對于不可再利用的余料，應按照公司相關規定進行處理。七、成本核算與分析（一）成本核算1.財務部門應建立耗輔料成本核算體系，對耗輔料的采購成本、庫存成本、使用成本等進行核算。2.采購成本包括采購價格、運輸費用、裝卸費用等；庫存成本包括庫存占用資金的利息、倉儲費用、損耗等；使用成本包括生產過程中消耗的耗輔料成本。（二）成本分析1.財務部門應定期對耗輔料成本進行分析，找出成本變動的原因和影響因素。2.成本分析應包括采購成本分析、庫存成本分析、使用成本分析等方面。通過成本分析，提出降低成本的措施和建議，為公司決策提供依據。八、罰則（一）對采購部門的處罰1.因采購計劃不準確導致庫存積壓或短缺，影響生產的，給予采購部門負責人警告處分，并責令限期整改。2.因供應商選擇不當，導致采購的耗輔料質量不合格，給公司造成損失的，由采購部門負責賠償損失，并給予采購部門負責人記過處分。3.因采購合同管理不善，導致合同糾紛或公司利益受損的，給予采購部門負責人降級處分，并追究相關人員的責任。（二）對生產部門的處罰1.因耗輔料領用不合理，導致浪費嚴重的，給予生產部門負責人警告處分，并責令限期整改。2.因生產過程中對耗輔料使用監督不力，導致產品質量問題的，給予生產部門負責人記過處分，并追究相關人員的責任。3.因未按規定及時清理和回收余料，造成資源浪費的，給予生產部門負責人罰款處理。（三）對倉庫管理部門的處罰1.因庫存管理不善，導致庫存賬實不符、庫存積壓或短缺的，給予倉庫管理部門負責人警告處分，并責令限期整改。2.因驗收把關不嚴，導致不合格耗輔料入庫的，給予倉庫管理部門負責人記過處分，并追究相關人員的責任。3.因庫存盤點不及時、不準確，影響財務核算的，給予倉庫管理部門負責人罰款處