中國藥材集團公司管理咨詢項目

管理診斷階段報告北京海問投資咨詢有限責任公司2007年6月機密2025/4/102目錄項目概況報告主要結論企業基本情況中藥行業發展現狀中藥集團現狀分析未來發展框架建議下一步工作安排2025/4/103一項目概況項目整體時間進程安排項目內容規劃行業分析企業現狀分析發展思路發展舉措財務及投資分析項目啟動會5月10日第一階段匯報6月10日診斷分析企業現狀行業現狀企業問題分析發展框架建議第二階段匯報7月8日發展規劃總體發展戰略藥材基地規劃建議飲片發展規劃建議中成藥發展規劃建議財務管理體系建設建議2025/4/104一項目概況第一階段研究目的和方法研究目的：明晰中國藥材集團公司在行業整體當中的定位確定中國藥材集團公司管理體系當中的主要問題提出中國藥材集團公司發展戰略的初步框架性建議研究方法：內部訪談二手資料收集價值鏈分析市場環境分析競爭分析SWOT分析2025/4/105一項目概況第一階段研究內容(一）過去4周中國藥材集團為海問項目小組提供了大量的內外部資料，為我們的數據收集、整理、分析和綜合工作提供全面的支持數據收集分析綜合了解中藥行業的整體市場環境：收集中國藥材市場信息及競爭對手的情況，了解國內及國際中藥市場的發展趨勢了解公司自身情況：全部分公司詳細發表調查，個別業務重點單獨訪談訪談高層領導，深入了解公司內部能力與局限性了解公司產權結構、組織結構的現狀及問題中藥產業鏈各環節市場與能力分析中國藥材集團公司在職能管理、業務組合和發展戰略中存在的主要問題分析集團公司戰略規劃、發展遠景分析，以及產品結構、組織結構分析公司各項業務能力評價管理體制、治理結構評價初步發展規劃建議2025/4/106一項目概況第一階段研究內容（二）充分、密切的合作，大量高質量的一、二手資料為我們的基礎研究奠定堅實基礎緊切合作全面深入的第一手資料精確全面的第二手資料在數據收集、分析、綜合過程中全程合作，力求共同發現問題：調查分析藥業整體市場狀況調查下屬重點子企業的業務情況訪談集團公司多位中高層領導，明確集團公司的使命、遠景，分析產權結構及組織結構的現狀及問題，了解未來發展戰略思路對下屬全資子公司、控股公司及參股公司進行問卷調查，了解其業務基本狀況分析多份集團公司內部戰略和發展規劃報告醫藥統計年報—工業企業中藥統計年報—商業企業湘財證券—中藥行業研究報告北京證券—中藥行業發展現狀和發展前景國家經貿委行業規劃司—醫藥行業“十五”規劃2025/4/107一項目概況訪談工作本階段共訪談18人次，包括集團高層領導、集團公司各個關鍵部門的管理人員、子企業的高層領導，全面地了解公司存在的主要問題和各級領導對公司發展方向的看法職務姓名職務姓名集團總經理左太行北京事業部王瑛集團黨委書記秦祖輝財務部任宇集團副總經理祝紅五華證公司王龍集團副總經理劉晉儒信息中心周瑩集團副書記張國慶人事部高渝文財務部張慶生華泰公司韓培辦公室孟慶田審計監事部汪津生科技信息部趙潤懷投資管理部姜世強經濟合作部王衛權清欠辦曹秀峰2025/4/108目錄項目概況報告主要結論企業基本情況中藥行業發展現狀中藥集團現狀分析未來發展框架建議下一步工作安排2025/4/109二報告主要結論中藥產業符合綠色、環保的世界潮流，市場發展迅速中藥產業鏈當中不同環節產生效益的能力和方式各有不同目前中藥集團的發展狀況不容樂觀，企業面臨嚴峻的挑戰中藥集團存在的主要問題包括：集團的發展戰略可進一步完善母子公司之間的管理松散，集團整體的協同效應低集團財務管控能力弱，投資、籌資效率低、效益差集團主要以藥品經營為主，藥材加工和中成藥的生產沒有形成規模經營管理存在漏洞，管理制度和流程不健全人力資源管理處于傳統的人事管理的初級階段公司擁有核心的產品和技術少，缺乏市場競爭力公司缺乏整體的營銷和品牌戰略，品牌缺乏核心內容集團研發工作沒有形成合力，研發效率低集團公司需要整合相關業務，培育核心競爭能力，開辟新的利潤增長點，積極開拓市場渠道和融資渠道，重新架構集團的功能和職責，為企業未來的發展奠定堅實的基礎2025/4/1010目錄項目概況報告主要結論企業基本情況中藥行業發展現狀中藥集團現狀分析未來發展框架建議下一步工作安排2025/4/1011三企業基本情況企業歷史沿革從50年代成立至今經歷了三個重要重要發展階段1955年-1994年1994年-2006年

中國藥材公司行業管理和指導信息采集與發布

80年代中后期嘗試進行一些商業經營，陸續成立一些子公司，如鄭州公司

中國藥材公司企業化經營行業協會

98年正式與中醫藥管理局脫鉤

99年利用各省市企業變革機會，通過兼并、收購以及行政劃撥等手段，進行一系列的規模擴張活動，并開始研究集團化戰略

中國藥材集團公司集團化經營與管理行業協會集團本部功能向資產管理、資本運營轉變，相應地調整了機構設置和職能建立以藥材、飲片、中成藥和商業經營為主體的業務組合2006年-至今資料來源：公司歷史資料2025/4/1012三企業基本情況企業規模與財務數據2003年與中醫藥管理局脫鉤后，公司進行了一系列的收購、兼并活動，再加上行政劃撥，企業規模不斷擴大資料來源：公司財務數據2025/4/1013三企業基本情況企業規模與財務數據2005年主營業務收入比2004年增長了一倍多資料來源：公司財務數據2025/4/1014三企業基本情況企業規模與財務數據隨著主營業務收入的增長，凈利潤總額有所增長（2006年成本和費用的上升使得凈利潤下降），但凈利潤率近年呈持續下降趨勢千元資料來源：公司財務數據2025/4/1015三企業基本情況集團目前的組織架構集團公司的組織結構模式基本上體現的是以財務管控為中心的集團職能戰略，各部門職能有待完善總經理副總經理辦公室人事部財務部投資管理部經濟合作部科技信息部審計監事部協作單位參股企業控股子公司

儲備庫北京市場事業部全資子公司資料來源：公司資料2025/4/1016三企業基本情況業務組合和分布集團公司主營業務包括中藥材、中西成藥、中藥飲片和人工麝香。其中人工麝香收入穩定；中藥飲片所占份額較小，還沒有形成規模；中西成藥收入占將近80%，毛利貢獻只有50%左右；中藥材收入少但毛利貢獻大億元中藥飲片中西成藥人工麝香中藥材資料來源：公司財務數據（2006年數據）2025/4/1017目錄項目概況報告主要結論企業基本情況中藥行業發展現狀中藥集團現狀分析未來發展框架建議下一步工作安排2025/4/1018四中藥行業發展現狀本部分主要觀點（一）中藥現代化給中藥行業帶來新的契機，中藥行業前景廣闊中藥行業的快速發展吸引大量資金進入，市場競爭日趨激烈中藥行業的發展需要中藥材種植、飲片生產、中成藥生產和成藥銷售整個產業資源的合理分配，各個環節的協調發展中藥行業不同環節的運作方式和盈利能力各不相同中藥材種植收購近年發展迅速，GAP藥材基地建設是中藥材種植的發展方向市場信息、品種選擇和品質控制是中成藥種植的關鍵中藥飲片生產處于起步階段，有效的制度和一定的企業規模是獲得成功的關鍵因素。目前飲片企業規模較小，效益相對較低2025/4/1019四中藥行業發展現狀本部分主要觀點（二）中成藥市場快速擴張，前景看好，近年中成藥生產企業的銷售收入和利潤出現同步快速平穩增長中成藥生產企業的總資產回報率保持逐年遞增的局面，凈資產回報率保持在13-14%誘人的行業吸引力導致大量資金的進入，中成藥市場競爭正在逐漸加劇，中成藥的行業集中度正在下降中成藥生產的規模和靈活的所有制形式將成為企業制勝的要素2025/4/1020四中藥行業發展現狀本部分主要觀點（三）醫藥商業市場正在逐步擴張，市場競爭正變得越來越激烈過高的資產負債率和過度的市場競爭使醫藥商業的經營者面臨很大的經營風險醫藥商業行業面臨整合，具有強大品牌、實現銷售網絡化、低成本、嚴格管理的大型醫藥商業企業將具有良好的發展機會中藥材經銷系統相對初級，與藥品的營銷渠道有相當大的差異中藥信息對中藥產業的發展具有致關重要的作用，但其作用有待切實發揮2025/4/1021四中藥行業發展現狀中藥材飲片提取物中成藥生產醫院藥店消費者商業經銷中藥信息出口2025/4/1022四中藥行業發展現狀中藥材飲片提取物中成藥生產醫院藥店消費者商業經銷中藥信息出口中藥行業整體現狀中藥材行業現狀中藥飲片行業現狀中藥提取物行業現狀中成藥行業現狀中藥商業流通現狀中藥信息現狀2025/4/1023中藥產業正在展現巨大的發展前景四中藥行業發展現狀中藥產業的發展前途光明“回歸大自然”和“綠色保健”意識使中藥等天然藥物成為潮流中藥整體機理調養的治療機理正逐漸為人們所接受西藥對部分疾病療效不顯著及其帶有的毒副作用已經開始限制西藥的發展中藥的現代化開始使中藥逐漸符合國際醫藥市場對藥品的標準要求2025/4/1024四中藥行業發展現狀中國醫藥品市場成長迅速，市場零售價值2005年達到近1500億元中藥用量的增長速度快于西藥用量的增長速度

資料來源：中國醫藥行業年度統計億元西藥CAGR=15%中藥CAGR=21%2025/4/1025四中藥行業發展現狀中藥現代化是中藥發展的必然趨勢中藥現代化是將傳統中醫藥的優勢、特色與現代科學技術相結合，以適應當代社會發展需求的過程

以產業化經營和規范化種植（GAP）為特色的中藥現代農業藥材種植

以規范化生產（GMP）、統一質量標準、現代化制藥技術設備為特色的中藥現代工業飲片/成藥生產

建立適合于市場經濟的，以總代理、總經銷和連鎖經營為特色的中藥現代商業（GSP)藥品流通

以中藥技術創新和信息網絡為主要內容的中藥現代知識產業醫藥科研中藥現代化的主要方向2025/4/1026中藥質量的“安全、有效、穩定、可控”是中藥行業進一步發展的關鍵中藥材生產的品種多，種植分散，管理相對困難中藥材質量成為中藥行業發展的瓶頸經營渠道混亂使經濟效益惡化WTO帶來市場和經營方式兩方面的沖擊四中藥行業發展現狀今后幾年內中藥行業將面臨巨大的挑戰，同時為業界的企業提供了發展機會2025/4/1027四中藥行業發展現狀中藥行業主要市場構成分析中藥行業主要有中藥材、中藥飲片和中成藥等業務，其中中成藥和中藥材更具吸引力銷售收入（億元）銷售毛利（億元）中成藥454中成藥210中藥飲片50中藥飲片10中藥材60中藥材2480.5%4.1%9.8%10.6%8.9%86.1%注：中藥材市場估計為60億元，銷售毛利率按公司的經驗在40%（專家估計）飲片市場估計為50億元，銷售毛利率按經貿委統計飲片企業的平均在20%

中成藥市場按經貿委統計，市場規模為454億元，毛利潤210億元

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1028四中藥行業發展現狀飲片生產、中成藥生產、醫藥商業各自的市場發展趨勢數據顯示中成藥生產收益率穩定較高，飲片生產市場增長迅速，這兩個行業對中國藥材集團非常具有吸引力

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料銷售增長率注：2003年醫藥商業增長率以2004年數據代替凈資產收益率飲片2003飲片2005醫藥商業2003醫藥商業2005中成藥2003中成藥20052025/4/1029

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料四中藥行業發展現狀飲片生產、中成藥生產、醫藥商業各自的市場發展趨勢數據顯示醫藥商業市場規模巨大，集團公司有必要整合銷售網絡和資源，改善在醫藥商業中的地位，為中成藥、飲片等其他業務發展提供支持凈資產收益率銷售額億元飲片2003飲片2005醫藥商業2003醫藥商業2005中成藥2003中成藥20052025/4/1030四中藥行業發展現狀中藥材飲片提取物中成藥生產醫院藥店消費者商業經銷中藥信息出口中藥行業整體現狀中藥材行業現狀中藥飲片行業現狀中藥提取物行業現狀中成藥行業現狀中藥商業流通現狀中藥信息現狀2025/4/1031

資料來源：中藥材集團資料，國家經貿委統計數據，訪談資料四中藥行業發展現狀中藥材生產現狀中藥材資源豐富全國藥用資源12,807種，其中藥用植物11,146種，藥用動物1,581種，藥用礦物80種常用中藥材1,200多種，實現人工栽培200多種，栽種面積40萬公頃，年產量30-40萬噸，2005年商業企業的藥材直接收購金額30.9億元，另外有部分個體收購，中藥材整體的種植收購價值估計在50-60億元栽培中藥材年產量達到中藥材收購總量的40-50%2025/4/1032四中藥行業發展現狀中藥材需求正在快速增加，中藥材種植行業具有一定市場吸引力，在經過幾年平穩的發展，從2004年開始，中藥材種植業務出現快速增長的勢頭

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料從生產者直接收購中藥材金額統計（億元）CAGR=12.4%（1995-2005）CAGR=26.2%（2003-2005）2025/4/1033四中藥行業發展現狀規模種植，注重品質，加強市場預測及營銷管理是中藥材生產的未來趨勢中藥材種植品種較少，大多中藥材需要野外采摘中藥材人工栽培分散，大多品種未形成規模經濟中藥材人工栽培缺乏規范，各種農藥殘留和低品質對中藥的后續加工和生產造成影響中藥材生產和銷售缺乏協調和指導，市場價格波動大，不利于平穩生產中藥材的專業化生產基地在逐漸的發展建設當中2025/4/1034四中藥行業發展現狀中藥材飲片提取物中成藥生產醫院藥店消費者商業經銷中藥信息出口中藥行業整體現狀中藥材行業現狀中藥飲片行業現狀中藥提取物行業現狀中成藥行業現狀中藥商業流通現狀中藥信息現狀2025/4/1035四中藥行業發展現狀中藥飲片生產企業2005年主要經濟數據顯示，飲片工業尚處于起步階段，正向著健康方向發展國家經貿委統計獨立核算的中藥飲片生產企業58家，其中虧損17家，虧損率29.3%中藥飲片生產企業總資產10.4億元，凈資產4.46億元，資產負債率57.2%經貿委統計中藥飲片生產企業銷售收入8.07億元，2005年銷售增長率58.9%實現利潤3430萬元，總資產收益率3.3%，凈資產收益率7.7%，扭轉了連年虧損的局面

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1036四中藥行業發展現狀中藥飲片的生產尚未達到工業現代化，需要特殊處理的飲片和未來規范的批號化飲片生產為集團提供了機會中藥飲片生產主要呈現家庭作坊和工業生產共存的特點70-80%的中藥飲片生產由個體戶家庭完成；經貿委統計范圍內飲片企業的產量大約占市場銷量的20-30%，整個飲片產業產值在40億元左右部分中藥材的飲片生產加工技術含量不高在中藥材當中，1/3的藥材只需要簡單的挑選就可以作為飲片；1/3的藥材需要簡單的切制；1/3的藥材需要炮制等比較復雜的處理方式制成飲片中藥飲片的批號化生產尚需時日批號化生產的標準正在制訂過程中，批號化的規模生產尚需時日，即使達到了規模化生產的程度，批號化生產與非批號化生產仍會有一個較長的共存時間2025/4/1037四中藥行業發展現狀中藥飲片市場快速擴張，顯示一定的市場吸引力據經貿委統計飲片生產廠家，近年中藥飲片生產銷售收入出現快速增長；2003-2005的年增長率達到44.6%；企業利潤也扭轉了虧損的局面；而2003年前的增長率僅為6.8%中藥飲片企業歷年來銷售收入及利潤比較億元萬元1995-2005年年均銷售增長率：

20.6%1995-2003年年均銷售增長率：

6.8%

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料CAGR（2003-2005）=44.6%2025/4/10382002-2005年總資產年均增長率：

36.4%2002-2005年凈資產年均增長率：

63.1%中藥飲片企業歷年總資產及所有者權益變化情況（億元）95-2005年均總資產增長率：26.6%95-2005年均凈資產增長率：30.9%四中藥行業發展現狀中藥飲片市場的吸引力正在提高中藥飲片企業總資產與凈資產的快速增長，特別是近三年的凈資產增長率達到63.1%，顯示近年來有不少新的資金進入這個行業

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料資產負債率62.5%65.5%56.7%60.7%73.4%75.6%2025/4/1039中藥飲片企業歷年總資產及凈資產回報率變化情況四中藥行業發展現狀中藥飲片生產的整體經營效益有待提高中藥飲片生產企業過去的經營效益整體不理想，出現多年的虧損情況，2005年開始經營有所好轉

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1040飲片生產企業行業集中度分析四中藥行業發展現狀中藥飲片行業的市場競爭正在加劇中藥飲片的生產企業并沒有建立足夠的規模優勢；銷售數據顯示，隨著新資金不斷進入這個行業，中藥飲片生產的行業集中度正在下降

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/10412005年度中藥飲片生產企業規模與經濟效益比較虧損率0034.7%29.3%(整體）四中藥行業發展現狀規模化的中藥飲片生產顯示出其經營優越性中藥飲片生產企業的整體虧損率為29.3%，其中規模大的企業經濟效益相對較好，而小型企業虧損比較嚴重

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/10422005年度中藥飲片生產企業所有制性質與經濟效益比較虧損率35.0%20.0%26.7%41.7%029.3%(整體)四中藥行業發展現狀靈活的所有制形式是企業取得良好經濟效益的另一個重要要素靈活的所有制形式給飲片企業的經濟效益帶來一定的改善，股份制企業經濟效益相對較好

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1043四中藥行業發展現狀中藥材飲片提取物中成藥生產醫院藥店消費者商業經銷中藥信息出口中藥行業整體現狀中藥材行業現狀中藥飲片行業現狀中藥提取物行業現狀中成藥行業現狀中藥商業流通現狀中藥信息現狀2025/4/1044四中藥行業發展現狀中藥提取物作為一個新興的業務，近年得到快速發展，已經成為中藥類的主要出口形式之一；相對的市場競爭正在加劇，提取物價格正逐步下滑中藥提取物出口額與價格變化趨勢圖億美元美元/噸

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1045示例國內主要植物提取物生產廠家生產廠家主要生產能力寧波藥材公司飲片廠銀杏提取物生產能力500噸提取物西安天誠醫藥生物工程有限公司紫杉醇、貫葉連翹生產單體200公斤，提取物200噸湖南宏生堂制藥有限公司丹參、靈芝、五味子

生產能力300噸提取物青島華鐘制藥有限公司小柴胡湯生產能力240噸北京金可生物添加劑有限公司甘草、人參、藍莓提取物生產能力超過1800噸………四中藥行業發展現狀全國主要的植物提取物專業生產廠家大約在100家左右，較大的生產廠家已經有一定的生產規模和市場能力主要產品2025/4/1046四中藥行業發展現狀中藥材飲片提取物中成藥生產醫院藥店消費者商業經銷中藥信息出口中藥行業整體現狀中藥材行業現狀中藥飲片行業現狀中藥提取物行業現狀中成藥行業現狀中藥商業流通現狀中藥信息現狀2025/4/1047四中藥行業發展現狀中成藥生產企業2005年主要經濟數據反映成藥行業發展保持平穩增長的態勢國家經貿委統計獨立核算中成藥生產企業1，072家，其中虧損317家，虧損率29.6%中成藥生產企業總資產779.4億元，凈資產358.2億元，資產負債率54.0%中成藥生產企業銷售收入453.6億元，2005年銷售增長率31.0%實現利潤48.6億元，總資產收益率6.2%，凈資產收益率13.6%，

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1048

資料來源：中國藥材集團四中藥行業發展現狀中成藥生產發展的狀況顯示，國內企業大多規模偏小，競爭力普遍較弱，為藥材集團的發展提供了機會中成藥新品種快速增多，但企業競爭力未明顯提高。我國中藥制劑有4,000多種，但在國際植物藥市場的占有率一直僅為3%-5%中成藥生產廠家數量較多，但大多為中小型企業中成藥生產的GMP認證在逐步的推進過程中，現代化生產仍有距離2025/4/1049資料來源：國家藥品監督管理局網站CAGR=18%（1995-2005）近幾年我國批準中藥新藥統計表四中藥行業發展現狀中成藥生產行業發展前景良好作為具有自主知識產權的行業，中成藥生產發展迅速；近年來的中藥新藥品種年批準量以18%的速度增加2025/4/1050中成藥企業歷年來銷售收入及利潤比較（億元）年均銷售增長率22.4%（1995-2005）年均利潤增長率：27.9%（1995-2005）四中藥行業發展現狀中成藥生產行業的收入與利潤狀況顯示行業發展前景良好近年中成藥生產銷售收入和企業利潤同步出現快速平穩增長；年均銷售增長率超過22%

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1051中成藥企業歷年總資產及凈資產回報率變化情況四中藥行業發展現狀中成藥生產仍然是具有相當吸引力的行業中成藥生產企業的總資產回報率保持逐年遞增的局面，凈資產回報率保持在13-14%，行業的吸引力較強

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1052中成藥企業歷年總資產及所有者權益變化情況（億元）總資產年均增長率：18.8%（1995-2005）凈資產年均增長率：26.9%（1995-2005）四中藥行業發展現狀中成藥生產行業競爭正在逐漸加劇中成藥生產企業總資產與凈資產快速、平穩增長，經營收益保持穩定，企業負債率逐年降低都顯示近年來有大量新的資金進入這個行業，市場競爭正在逐漸加劇

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料資產負債率66.9%64.6%54.0%55.8%57.3%58.5%2025/4/1053中成藥生產企業行業集中度分析四中藥行業發展現狀中成藥生產行業競爭正在逐漸加劇三年的銷售數據顯示，隨著新資金不斷進入這個行業，中成藥的行業集中度正在下降

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料銷售前4名利潤前10名利潤前4名銷售前10名2025/4/10542005年度中成藥生產企業規模與經濟效益比較虧損率35.2%19.0%6.1%29.6%(整體)四中藥行業發展現狀規模將成為中成藥生產企業制勝的要素之一中成藥生產企業的整體虧損率為29.6%，整體的凈資產收益率相近，其中企業規模大的企業相對小型企業虧損面要小

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/10552005年度中成藥生產企業所有制性質與經濟效益比較虧損率31.9%28.6%25.4%28.8%26.9%29.6%(整體)四中藥行業發展現狀靈活的所有制形式成為企業取得良好經濟效益的另一個重要要素靈活的所有制形式給中成藥企業的經濟效益帶來一定的改善，外資及股份制企業經濟效益相對較好

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1056四中藥行業發展現狀中藥材飲片提取物中成藥生產醫院藥店消費者商業經銷中藥信息出口中藥行業整體現狀中藥材行業現狀中藥飲片行業現狀中藥提取物行業現狀中成藥行業現狀中藥商業流通現狀中藥信息現狀2025/4/1057四中藥行業發展現狀醫藥商業企業2005年主要經濟數據國家經貿委統計獨立核算醫藥商業企業25，555家，其中批發企業5，869，占22.9%，零售企業19，694家，占77.1%醫藥商業企業總資產868億元，凈資產169億元，資產負債率85.5%，醫藥商業企業銷售收入1，556億元，其中中藥材和中成藥銷售收入為421億元；2005年醫藥商業銷售增長率15.3%，中藥材和中成藥的銷售增長率2.4%和8.3%(98-99年中藥材與中成藥銷售增長率超過25%）醫藥商業企業實現利潤7.6億元，總資產收益率0.88%，凈資產收益率4.5%

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1058四中藥行業發展現狀醫藥商業企業主要經營特點醫藥商業企業的市場競爭正變得越來越激烈隨著市場參與者的增加和市場的無序競爭，行業面臨整合，具有強大品牌、實現銷售網絡化、低成本、嚴格管理的大型醫藥商業企業將具有良好的發展機會過高的資產負債率和過分的市場競爭使醫藥商業的經營者面臨很大的經營風險中藥材的經銷與藥品與中成藥的經銷有比較大的差異2025/4/1059醫藥零售批發價格結構分析標準出廠價標準批發價標準零售價100%85%115%實際出廠價70%左右總代理一級代理（二級代理）（醫院價格）國家規定實際競爭

資料來源：中國藥材集團四中藥行業發展現狀國家制訂的醫藥批零價格體系是醫藥商業企業生存的基礎，但實際的銷售體系和結構使整個醫藥商業流通環節出現無序的競爭2025/4/1060醫藥商業企業歷年來銷售收入及利潤比較（億元）銷售收入年均增長率：21.2%（2003-2005）四中藥行業發展現狀醫藥商業行業發展迅速經營醫藥商業企業銷售收入快速增加，年增速超過20%；在收入增加的同時，經濟效益也有所改善

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1061醫藥商業企業近年總資產及所有者權益變化情況（億元）總資產年增長率：7.6%（2003-2005）凈資產年增長率：9.9%（2003-2005）四中藥行業發展現狀醫藥商業行業資源占用量大，經營風險高，集團需要特別注重對風險控制近年來醫藥商業企業的資產狀況保持平穩增加；相對醫藥生產企業，商業企業的資產負債率超過80%，顯示行業有相當大的經營風險

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料資產負債率81.3%82.5%80.5%2025/4/1062醫藥商業企業總資產、凈資產收益率比較年均總資產收益率

0.57%（2003-2005）年均凈資產收益率3.06%（2003-2005）四中藥行業發展現狀醫藥商業企業的經營效益低下，集團需要注意控制進一步投入與醫藥商業企業銷售收入快速增加（20%的增長率）相比，企業的資產收益率還處于較低的水平

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/106313778180372555560.3%39.7%67.9%32.1%77.1%22.9%零售企業數年增長53.9%批發企業數年增長3.6%醫藥商業企業批發與零售企業數量比例分析四中藥行業發展現狀醫藥商業行業競爭正在加劇隨著政策的放開，越來越多的競爭者進入醫藥商業行業；醫藥商業批零企業數量增加迅速，主要的增長在醫藥的零售業，企業數量年增加達到53.9%

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1064醫藥商業企業行業集中度分析四中藥行業發展現狀醫藥商業行業競爭正在加劇醫藥商業批零企業的行業集中度正在降低；三年的銷售數據顯示，隨著新的競爭對手不斷進入這個行業，商業醫藥行業集中度正在下降；分散無序的競爭顯示行業面臨整合的機會

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1065醫藥批發零售貿易業商品銷售總額情況(億元）11821349155665.7%20.1%6.3%7.9%65.1%22.2%6.9%5.8%68.1%20.9%6.2%4.9%2003-2005年整體醫藥市場銷售增長率14.7%醫藥商業批零包括：藥品、中成藥、中藥材和其他（包括醫療器械、化學試劑、玻璃儀器等）四中藥行業發展現狀中藥市場在醫藥商業中占相當比重，集團可注重發揮在中藥方面的優勢醫藥批零銷售總額快速增加，超過1,556億元；其中中成藥和中藥材占1/4強比重，且市場份額保持穩定

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料藥品16.8%中藥材13.6%中成藥16.9%其他9.9%2025/4/1066

資料來源：中國藥材信息網廣西玉林中藥材專業市場江西省樟樹中藥材專業市場河北省安國中藥材專業市場河南省禹州中藥材專業市場安徽省亳州中藥材專業市場重慶市解放路中藥材專業市場湖北省蘄州中藥材專業市場哈爾濱三棵樹中藥材專業市場西安萬壽路中藥材專業市場成都市荷花池中藥材專業市場廣東省普寧中藥材專業市場湖南省邵東縣廉橋中藥材專業市場廣州市清平中藥材專業市場湖南省岳陽市花板橋中藥材專業市場昆明菊花園中藥材專業市場山東省鄄城縣舜王城中藥材專業市場蘭州市黃河中藥材專業市場全國17家中藥材專業市場四中藥行業發展現狀中藥材經銷系統相當初級，與藥品的營銷渠道有相當大的差異大部分中藥材的銷售通過全國的17家中藥材專業市場；中藥材的銷售一定程度上處在集貿市場銷售的無序格局，并影響著中藥飲片的銷售2025/4/1067四中藥行業發展現狀中藥材飲片提取物中成藥生產醫院藥店消費者商業經銷中藥信息出口中藥行業整體現狀中藥材行業現狀中藥飲片行業現狀中藥提取物行業現狀中成藥行業現狀中藥商業流通現狀中藥信息現狀2025/4/1068四中藥行業發展現狀中藥信息現狀中藥信息對中藥產業的發展具有至關重要的作用中藥產業政策的把握中藥品種的選擇具體投資方向的確定中藥信息尚未實現產業化中藥信息的收集和處理尚處于初級的階段，對產業發展和企業的決策缺乏指導2025/4/1069目錄項目概況報告主要結論企業基本情況中藥行業發展現狀中藥集團現狀分析未來發展框架建議下一步工作安排2025/4/1070五中藥集團現狀分析一

業務類型分析商業中藥材業務飲片業務中成藥業務二集團管理分析戰略與組織結構產業鏈與價值鏈分析集團職能管理財務管理營銷管理人力資源管理研發管理2025/4/1071五中藥集團現狀分析本部分主要觀點中國藥材集團主要從事中西藥商業批發業務，其他業務的比重少雖然集團在醫藥商業行業中的市場地位較高，但集團內商業企業之間相對分散，各自實力小藥材集團的銷售毛利率情況比較好，但由于成本和費用高，導致實際的凈資產收益率很低藥材集團管理成本高，管理費用居高不下中國藥材集團中成藥業務的市場地位非常弱小藥材集團中成藥生產的銷售利潤率低，成本和費用高，凈資產收益率差中國藥材集團在飲片生產行業沒有自己的定位，飲片生產能力比較分散，主要生產單位沒有進入正規中藥飲片在價值增值上要比中成藥生產少，飲片的生產銷售成本比率比較高，產品銷售費用比率相對低2025/4/1072五中藥集團現狀分析中西成藥61729人工麝香1010中藥材4145中西成藥6517自產飲片2728人工麝香6068中藥材10223自產飲片3313.4%7.5%34.5%8.4%12.7%76.4%54.3%2.8%銷售收入銷售毛利中國藥材集團2006年度主要成品銷售構成（萬元）中國藥材集團主要從事了中西藥的商業批發零售，而與藥材相關的業務在集團內的比重相對較少

資料來源：中國藥材集團2025/4/1073五中藥集團現狀分析中國藥材集團公司的中藥材業務在市場中具有相對的競爭優勢銷售收入的快速增長，主要原因在于低成本的兼并擴張銷售收入增長率相對市場占有率中國藥材集團2006年度主要成品銷售構成（萬元）中西藥銷售中藥材中藥飲片中成藥生產46002025/4/1074集團藥材基地建設已經初具雛形，資源有待整合集團下屬企業已經開展綠色藥材基地建設的工作，集團公司有待積極為下屬企業提供技術服務和GAP咨詢，并伺機整合基地資源，建立集團在中藥材行業的龍頭競爭地位集團內主要已建成藥材生產基地

承辦單位

黑龍江人參、防風、龍膽黑龍江省藥材公司吉林西洋參華河藥業股份公司四川江油附子

深圳華辰藥業公司四川都江堰厚樸、杜仲、黃柏、川芎、黃連成都華泰藥業有限公司云南三七云南藥材有限公司

………生產地點主要產品五中藥集團現狀分析2025/4/107512341中國醫藥集團公司2上海醫藥股份公司3北京醫藥股份公司4天津藥材集團公司中國藥材集團醫藥商業企業銷售收入前十名與藥材集團競爭態勢總資產收益率銷售收入（億元）0.88%行業平均五中藥集團現狀分析集團在醫藥商業領域未形成優勢，急需銷售資源和網絡的整合按集團匯總計算，中國藥材集團在醫藥商業行業中的市場地位處于第13位，市場占有率為0.6%；但是集團內各經銷單位各自規模較小，相對分散，缺乏相互協助

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料中國藥材集團2025/4/1076醫藥商業企業行業銷售毛利率及凈資產收益率平均與中國藥材集團比較127.7%30.1%五中藥集團現狀分析集團經營效益低下，管理水平亟待提高與行業平均相比，藥材集團的銷售毛利率情況比較好，但實際的凈資產收益率還不到行業平均的1/3

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1077醫藥商業企業行業平均與中國藥材集團主要成本、費用構成比例分析五中藥集團現狀分析集團應該重點加強對管理費用的控制與其他的醫藥商業企業相比，在成本和費用構成比例上看，藥材集團在管理費用的比率上超過行業平均水平86%

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料商品銷售成本營業費用銷售稅金及附加財務費用管理費用商品銷售成本營業費用銷售稅金及附加財務費用管理費用行業平均中國藥材集團2025/4/1078五中藥集團現狀分析集團在中成藥生產缺乏核心競爭力，應加強自主產權的產品開發中國藥材集團自產中成藥生產企業銷售收入和生產效益在中成藥生產行業中均處于非常弱小的地位，與行業領先者有很大的差距；行業領先者大都擁有多個著名的自主知識產權的成藥品種

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料12341同仁堂集團2太極集團3天津中新藥業集團4匯仁制藥有限公司中國藥材集團（原華頤公司數據）利潤銷售收入（億元）中成藥生產企業銷售收入前十名與藥材集團競爭態勢行業平均（億元）2025/4/1079五中藥集團現狀分析集團公司中成藥生產經營效益有待提高與行業平均相比，藥材集團的中成藥生產（以原北京華頤為例）的銷售毛利率低于行業平均近20%，凈資產收益率出現較大虧損，經營有比較大的差距中成藥生產行業平均銷售毛利率及凈資產收益率與華頤公司比較81.02%-77.32%

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料；公司資料2025/4/1080五中藥集團現狀分析中成藥生產企業行業平均與北京華頤主要成本、費用構成比例分析集團中成藥生產的管理費用控制有待加強與其他的中成藥生產企業相比，在成本和費用構成比例上看，藥材集團（以原北京華頤數據為例）在管理費用的比率上超過行業平均80%

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料；公司數據商品銷售成本營業費用銷售稅金及附加財務費用管理費用商品銷售成本營業費用銷售稅金及附加財務費用管理費用行業平均中國藥材集團2025/4/1081五中藥集團現狀分析中藥飲片生產企業中藥飲片生產企業的規模相對較小，行業相對處于比較分散的位置；中國藥材集團的飲片生產能力相對比較分散，華邈生產還沒有進入正軌，在飲片生產行業中沒有藥材集團應有的地位

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料12341上海浦東新區醫藥藥材藥材公司2無錫中藥飲片廠3上海虹橋藥業公司飲片廠4上海童涵春堂中藥飲片廠（萬元）銷售收入（萬元）中藥飲片生產企業銷售收入前十名競爭態勢行業平均利潤2025/4/1082中藥飲片生產企業主要成本、費用構成比例分析產品銷售成本產品銷售費用銷售稅金及附加財務費用管理費用五中藥集團現狀分析集團飲片生產需要加強發揮集團內中藥材業務的聯系與協同作用與中成藥生產相比，中藥飲片的生產成本比率比較高，中藥飲片的發展需要加強對中藥材原材料的控制力和選擇性

資料來源：國家經貿委醫藥行業統計資料2025/4/1083五中藥集團現狀分析一

業務類型分析商業中藥材業務飲片業務中成藥業務二

集團管理分析戰略與組織結構產業鏈與價值鏈分析集團職能管理財務管理營銷管理人力資源管理研發管理2025/4/1084五中藥集團現狀分析本部分主要觀點集團戰略目標和規劃需要進一步完善與深化集團業務組合涉及到價值鏈的各個環節，資源分散，缺乏競爭力集團公司職能設置不符合市場化運作要求，部門職責不明確，重要部門缺失集團對子公司缺乏管理和控制，導致集團對子公司的管理效果不佳藥材集團公司的市場職能不完善，集團本部沒有管理營銷的相關部門，導致市場運作低效財務管理制度存在缺陷，不良資產與或有負債數額巨大，面臨短期資金壓力經營手段不力，導致近年利潤出現下滑，凈資產收益率低公司資本運營能力差，投資回報率低集團總部人力資源依然是傳統形式人事管理模式集團整體研發力量分散，沒有形成完整體系2025/4/1085五中藥集團現狀分析集團公司已經制定的發展戰略2006-2005年總體戰略發展目標：適應時代變化，抓住發展機遇，在競爭中勇于創新，敢于爭勝，堅持資本經營為綱，業務發展為本的集團化經營思路，完善集團建設，充分發揮集團公司作為決策中心、指揮中心、監控中心的作用，推動中國藥材集團規模效益可持續、穩定、快速發展，把集團建設成為“以資本為紐帶，以企業為聯結，以中藥為主業，具有獨立知識產權，擁有拳頭產品，內部有凝聚力，對外有競爭力的大型現代化、國際化企業集團”2005年公司的資本經營、集團的業務發展水平：集團總資產達到20億元所有者權益5億元集團實現年銷售額20億元實現利潤8000萬元力爭達到銷售額30億元，利潤2億元的更高目標2025/4/1086五中藥集團現狀分析集團本部的戰略定位需要進行轉變集團公司的戰略規劃可將目標分解沒有設定各個層面和業務單元的具體目標，使得集團的整體戰略缺少堅實的基礎集團的戰略目標沒有與子公司和職能管理部門的激勵與考核相聯系，不能有效激發各級員工的工作積極性集團公司沒有對整體的資源按照戰略目標進行重新配置，造成資源的閑置和浪費對集團戰略目標的實施缺少有效的管理手段和具體的操作方法，會導致集團戰略無法貫徹強調集團決策、指揮、監控的職能，集團公司整體服務的職能沒有體現2025/4/1087公司與下屬分公司的關系財務管理型戰略管理型操作管理型集權分權管理目標總部的核心職能適用性以財務指標進行管理和考核，總部無業務管理部門以戰略規劃進行管理和考核，總部一般具體無業務管理部門通過總部業務管理部門對下屬企業的日常經營運作進行管理投資回報通過投資業務組合的結構優化來追求公司價值最大化公司業務組合的協調發展投資業務的戰略優化與協調戰略協同效應的培育各子公司的經營行為的統一和優化公司整體協調成長對行業成功因素的集中控制與管理財務控制法律企業并購財務控制戰略規劃與控制人力資源財務控制營銷/銷售人力資源多元不相關產業的投資運作相關或單一產業領域內的發展單一產業領域內的運作，但有地域局限性五中藥集團現狀分析集團公司戰略定位的設計與集團公司的實際運作情況不一致當前實際的運作情況戰略設定的職能和結構2025/4/1088集團在行業整體產業鏈的分布狀況集團的業務涉及中藥行業的各個環節集團在行業獲利能力高的部分擁有資源少，占有的份額小集團控制風險的能力弱，抗風險能力差在附加值相對低的中藥加工和成藥生產部分沒有形成規模，體現不出整體的效益集團的大量業務處于附加值相對低的批發業務當中由于沒有形成核心競爭力，集團在行業當中的系統風險增加五中藥集團現狀分析產業鏈的兩端附加值較高，但對資源的需求也較高，風險大產業鏈的中間部分附加值較低，只有通過規模效益提升獲利水平研發高附加值低藥品零售二級批發一級批發三級批發藥材種植中藥材收購與交易中成藥的加工生產前端產業鏈后端中藥研發與創新流通生產中藥飲片的加工制藥技術開發2025/4/1089五中藥集團現狀分析藥材集團雖然掌握中藥產業鏈當中各個環節的業務，但是沒有將各個業務有機整合，體現整體效益在產業鏈的某些環節上，藥材集團存在功能缺失

研發用戶的需要是研發的起點研發是決定產品市場價格的重要階段技術儲備是進行長期市場競爭的必備條件新技術的開發是促進營銷工作的重要手段是中藥生產的根本和起點是控制產品成本的重要環節是保證產品質量的重要階段是中成藥制造的中心環節是產品質量的形成階段規模效應是中藥生產的基本要求快速反應能最大限度滿足用戶需要是企業產品轉換成經濟效益的過程是企業與市場最重要的接口是檢驗企業總體工作的唯一標準收集用戶信息的主要途徑是了解用戶需求，發展市場動向的窗口方便用戶，安全快捷是物流的最高宗旨成本效益是思考的出發點是形成品牌優勢的重要因素是品牌創建的主要手段解決用戶問題是永恒的主題是企業生存的重要保證

生產

營銷

物流

服務

種植產業鏈研究的目的是從起點發現用戶需求，終點是用戶得到滿足。只有貼近市場，了解并滿足用戶的需求，才能取得成功2025/4/1090市場細分產品組合渠道選擇渠道維護銷售隊伍廣告促銷市場銷售跟蹤供應商核心技術發展激勵與報酬法律政府服務對外物流生產經營種植與收購客戶管理產品推介質量保證成品庫管理成品配送客戶定單處理品種開發生產管理設備維護內部協調藥材基地建設收購與倉儲藥材吞吐與貿易采購質量控制選擇供應商采購策略采購產品開發生產流程改造工藝技術技術開發員工發展績效考核培訓人力資源管理財務會計計劃總體管理企業基礎活動利潤利潤輔助活動基本活動五中藥集團現狀分析中國藥材集團公司業務價值鏈狀況集團運作當中價值鏈主要環節的內容不完整、不連續集團當中存在職能缺位和重疊價值鏈各項活動之間缺乏有機的聯系和協調2025/4/1091現象與結果集團職能定位的不清晰，造成集團的投資管理、戰略管理和人力資源管理功能相對弱化集團職能界定不明確，造成部門的崗位設置存在重疊和管理缺失的局面集團對下屬公司考核體系不完善，考評指標不明確，使得企業運行效果無法有效衡量集團目標缺失，導致集團工作難以統一思想，具體工作缺乏重點、層次和步驟財務權利和管理的能力弱導致資金沒有統一管理，資金的使用效率低，資本回報差集團整體的法律意識不強造成公司面臨大量的法律訴訟傳統思想意識沒有徹底轉變，希望謀求通過政府建立相對壟斷的地位五中藥集團現狀分析市場細分產品組合渠道選擇渠道維護銷售隊伍廣告促銷市場銷售跟蹤供應商核心技術發展激勵與報酬法律政府服務對外物流生產經營種植與收購客戶管理產品推介質量保證成品庫管理成品配送客戶定單處理品種開發生產管理設備維護內部協調藥材基地建設收購與倉儲藥材吞吐與貿易采購質量控制選擇供應商采購策略采購產品開發生產流程改造工藝技術技術開發員工發展績效考核培訓人力資源管理財務會計計劃總體管理企業基礎活動利潤利潤輔助活動基本活動2025/4/1092現象與結果集團公司缺乏人力資源的總體規劃和策略，人力資源的管理沒有方向和目標人力資源的管理水平處于人事管理的較低水平對不同人員缺乏有層次的培訓和在職教育，出現人才流失的現象業績考核流于形式，沒有真正與業績相聯系，起不到激勵的作用公司人員的結構老化，思想僵化，缺少勇于開拓進取的新鮮血液集團對子公司的人員缺乏有效的管理和協調，沒有實施關鍵崗位的派駐和輪調制度集團人力資源沒有實現市場化的運作方式，沒有為人才提供施展才華的舞臺五中藥集團現狀分析市場細分產品組合渠道選擇渠道維護銷售隊伍廣告促銷市場銷售跟蹤供應商核心技術發展激勵與報酬法律政府服務對外物流生產經營種植與收購客戶管理產品推介質量保證成品庫管理成品配送客戶定單處理品種開發生產管理設備維護內部協調藥材基地建設收購與倉儲藥材吞吐與貿易采購質量控制選擇供應商采購策略采購產品開發生產流程改造工藝技術技術開發員工發展績效考核培訓人力資源管理財務會計計劃總體管理企業基礎活動利潤利潤輔助活動基本活動2025/4/1093現象與結果價值鏈當中的不同企業的基本功能不完善，自身并非是完整的經營單位集團分布在價值鏈不同環節的企業之間缺乏協同與合作，相互孤立，沒有形成集團競爭的合力集團服務的意識和能力弱，不能為下屬企業解決生產經營當中的相關問題市場開拓能力有限，限制了產品的迅速擴張渠道的管理和維護不健全，有些銷售的渠道不通暢銷售隊伍的管理相對混亂，出現相關的法律訴訟，銷售回款與業績的沒有聯系集團沒有統一開創和維護公司的品牌，沒有建立公司的品牌體系五中藥集團現狀分析市場細分產品組合渠道選擇渠道維護銷售隊伍廣告促銷市場銷售跟蹤供應商核心技術發展激勵與報酬法律政府服務對外物流生產經營種植與收購客戶管理產品推介質量保證成品庫管理成品配送客戶定單處理品種開發生產管理設備維護內部協調藥材基地建設收購與倉儲藥材吞吐與貿易采購質量控制選擇供應商采購策略采購產品開發生產流程改造工藝技術技術開發員工發展績效考核培訓人力資源管理財務會計計劃總體管理企業基礎活動利潤利潤輔助活動基本活動2025/4/1094五中藥集團現狀分析集團本部職能管理的突出問題集團公司本部的功能并沒有隨著企業性質的改變而轉變集團公司職能機構設置老化，不符合市場化運作的需求本部高層領導管理有待于加強部分職能缺位職能部門定位不明確，職責劃分不清晰沒有建立清晰的管理流程集團母子公司結構管理結構松散業務單元、業務群和集團總部的職能、職責不清或缺位本部職能部門服務功能弱化資源分配缺乏統一的協調管理2025/4/1095五中藥集團現狀分析改革后的集團公司總部功能沒有發生相應的轉變中國藥材公司自1994年全面轉為企業化經營至今已近8年的時間，其間于2006年成立中國藥材集團公司，但仍然沒有建立起符合現代企業制度的治理結構和以市場為導向的經營機制集團公司總部的總體管理手段比較落后，管理能力低，特別是資產管理效率低下職工評價：全資不如控股，控股不如參股2025/4/1096五中藥集團現狀分析集團高層領導的職能需要加強企業領導班子的管理條塊分割，缺少合作，缺乏集體決策，沒有形成企業的管理核心，更沒有建立有效的戰略決策體系缺乏對管理者有效的監督、約束機制以及退出保障機制，造成企業過去一段時間很大的內部管理漏洞總經理辦公室人事部財務部

投資管理部

經濟合作部

科技信息部審計監事部副總經理2025/4/1097五中藥集團現狀分析集團公司的部分管理職能缺位營銷管理職能相對分散，本部沒有綜觀全局的市場營銷管理部門設置，市場營銷功能主要在下屬子企業體現，但目前未能充分發揮市場營銷和產品戰略管理的職能總經理辦公室人事部財務部

投資管理部

經濟合作部

科技信息部審計監事部協作單位參股企業控股子公司

儲備庫北京事業部全資子公司市場營銷部市場營銷體系2025/4/1098五中藥集團現狀分析部分職能部門定位不準確，部門之間職責劃分不清晰投資管理部的主要職能是對下屬子企業派出董事并進行簡單的管理，對投資項目沒有進行全面的監控和服務審計監事部的主要職能是內部審計及向下屬子公司派出監事并進行簡單的管理和服務經濟合作部只負責項目篩選、投資分析、貿易合作等系列工作的前期任務，缺少后續的實施、跟蹤、監督等功能，使得很多項目運作虎頭蛇尾總經理辦公室人事部財務部

投資管理部

經濟合作部

科技信息部審計監事部副總經理2025/4/1099五中藥集團現狀分析集團本部沒有建立清晰的管理流程系統、優化的管理流程是大型企業集團高效運作的重要保證管理流程1.技術研發3.市場營銷2.生產制造核心運作流程資金管理戰略規劃經營/預算計劃及考核人力資源管理2025/4/10100五中藥集團現狀分析集團公司沒有實現組織形式由法律結構向管理組織結構的轉變管理組織結構法律結構總公司業務群1業務群2業務單元3業務單元1.1業務單元2.1產品業務部總公司二級子公司1二級子公司2三級子公司三級子公司三級子公司產品業務部產品業務部100%52%100%100%41%根據法律上的資產擁有權和控制權而劃分的組織結構法律結構的控制是通過股權利益和法律權力來實現的=/根據對經營運作的管理權及責任而劃分的組織結構管理組織結構的控制是通過業務匯報線、業績考核和關鍵崗位的任免機制實現的2025/4/10101五中藥集團現狀分析業務單元、業務群和集團總部的職能、職責不清或缺位關鍵角色/職責中藥集團狀況集團(總部)業務群業務單元提供戰略指導培養發展經理/人才隊伍確認、發展、傳播高附加值的最佳實踐給各業務設定嚴格目標管理各業務共享的服務對各業務很少干涉(有例外)為了達到業績目標積極組織(或重組)業務單元通過總部與其它業務群共享最佳實踐也可以是利潤中心利潤中心直接與客戶/市場打交道交付產品/服務，實現業績戰略指導定位、方向不十分明確沒有人才梯隊建設對資源和業務缺乏統一的協調、配置對下屬子企業疏于管理和控制業務分散，還沒有形成明顯的業務群落分布“大而全、小而全”，重復設置，資源浪費業務單元之間缺乏協同效應很多子企業特別是全資子企業是虧損中心而非利潤中心2025/4/10102五中藥集團現狀分析集團公司對下屬子企業嚴重缺乏控制人力資源控制資產控制財務控制集團沒有統一的人力資源發展規劃只具有對全資子企業高層領導表面的行政任免權，對其業績考核流于形式放任對各子企業中層以下人力資源的規劃管理集團每年只進行簡單的財務報表合并，對企業的實際運營狀況一無所知沒有建立任何財務考核指標，導致集團上下現金流極為緊張盲目擴張，沒有建立全面的企業價值衡量體系，投資回報差只擁有某些子企業的資產所有權，而沒有真正意義上的經營管理權近年來很多子企業國有資產流失現象嚴重，如鄭州公司的凈資產幾乎為負戰略控制缺乏明確統一的戰略規劃和指導各子企業完全按照歷史推進式發展沒有建立協調一致的市場運作體系，各業務單元固步自封，各自為營2025/4/10103五中藥集團現狀分析集團本部職能部門對子企業的服務功能弱化人事部集團公司辦公室財務部經濟合作部投資管理部科技信息部審計監事部子企業只負責全資子企業高層的考核監督制定集團的發展規劃對子企業每年的財務報表的合并系統建設以及對外合作的初步對控股子企業派出董事參與管理和監督科研規劃、立項、審批、計劃實施、項目跟蹤等對控股子企業派出監事參與管理和監督職能部門基本服務功能2025/4/10104五中藥集團現狀分析集團公司對資源分配缺乏有效的統一管理，造成突出的問題是：資源的嚴重浪費和規模不經濟競爭能力減弱2025/4/10105五中藥集團現狀分析中藥集團的營銷管理職能相對薄弱，集團本部沒有直接管理市場營銷的相關部門產品價格促銷信息市場研究子公司決定自制產品的銷售價格批發企業根據生產廠商的要求制定價格客戶對價格具有一定的談判能力市場預測，子公司產品開發批發企業根據市場需求采購產品擁有部分產品的獨家代理權科技信息部科技信息部經濟合作部資料來源：海問訪談和研究？缺乏統一的營銷體系造成公司和產品的品牌推廣困難，品牌價值難以提升2025/4/10106五中藥集團現狀分析中藥集團的產品規劃體系運作低效市場基礎不穩固藥品開發成功率低開發周期過長中藥開發缺乏協調資料來源：海問訪談和研究產品價格促銷信息市場研究

信息收集和市場分析不充分，特色產品少對目標消費者的研究不夠，產品變化少銷售部門在產品規劃中的作用要加強

在中成藥、專有技術上開發導向不明確技術力量不足，獲得批準繁瑣藥品開發資金需求大

不確定因素多導致藥品開發周期長開發成果推進不力，導致過程拖沓

研發和生產、營銷部門的配合不夠緊密服務手段落后，跟進速度慢2025/4/10107五中藥集團現狀分析沿用傳統復雜、分散的銷售渠道導致效率低下批發級別多，客戶分散批發商市場整體份額小，難以形成規模營銷渠道的建設和維護相對困難資料來源： 訪談；IMS3級(40%)2級(22%)1級(22%)醫院(84%)零售藥店(14%)診所

(2%)區/縣級批發商市級批發商(62%)省級批發商生產商16,0005%12%47%20%6%9%1%2%1%20%60%15%9%醫藥公司醫院制藥公司5,400(50個跨國公司)

30,0001,5003級3,0002級10,5001級15,000診所2025/4/10108五中藥集團現狀分析藥品行業的銷售力量讓渡已經使產業重心逐步向廠商和零售終端轉移，藥材公司現有的批發網絡會被壓縮并逐步弱化資料來源：海問訪談和研究95年99年計劃經濟供不應求行政命令供過于求代理商力量加強廠家能力不足以面對大量零售商廠家品牌眾多，零售商選擇余地增加零售商累積完成，擴大規模廠商直接向零售終端整合零售終端影響購買行為廠家主導型銷售關系代理主導型銷售關系終端主導型銷售關系2025/4/10109五中藥集團現狀分析財務管理體系現狀——財務組織結構財務經理會計主管副總經理財務主管會計（3人）出納（1人）總經理財務主管審計主辦（3人）部門經理審計主管法律事務主管財務部審計

監事部從內部審計的獨立性來看，財務部與審計監事部的主管同為副總經理，將會直接影響到內部審計的獨立性，審計監事部應當直接對總經理負責從財務部門的設置來看，雖然沒有劃分財務部和會計部，但在崗位設置上分設了財務主管和會計主管，明確了各自職責和分工從人員配置來看，財務人員力量不足，從事財務具體工作的只有財務主管1人，這說明公司對于財務管理的作用和重要性還認識不足，對于財務管理工作不夠重視資料來源：集團財務資料2025/4/10110五中藥集團現狀分析財務管理體系現狀——財務組織結構財務部職責擬定修訂集團公司及下屬公司的財務與會計管理制度、集團公司內控制度、預算管理辦法編制集團公司年度預算，監督檢查預算執行情況辦理集團公司會計核算事宜編制集團公司年度決算，辦理集團公司資金往來結算事項編制集團公司財務報表及合并財務報表提交集團公司財務分析報告和投資項目財務分析報告擬定集團公司資金收支計劃和融資計劃，提供資金狀況分析報告根據稅收政策，擬定納稅方案；辦理納稅事務建立、保管會計檔案辦理集團公司及集團控股、全資子公司的產權變更審核和辦理集團所屬機構有關抵押、擔保事宜組織財務培訓；組織開發和維護集團公司會計電算化系統2025/4/10111五中藥集團現狀分析財務管理體系現狀——財務組織結構審計監事部職責擬定、修訂集團審計工作計劃和實施方案；擬定修訂集團監督工作制度、合同管理制度、法律事務制度、法律文書規范定期組織對集團公司及子企業內部控制制度、會計核算資料的真實性、規范性和正確性進行常規審計實施集團公司中層干部、派出董事、財務人員和全資子企業負責人、財務負責人的離任審計工作授權下對在常規審計、離任審計或集團公司及子企業經營管理中的較重大問題開展專項審查2025/4/10112五中藥集團現狀分析財務管理體系現狀——會計核算制度集團公司尚未形成一套統一的集團公司會計核算制度集團內部母子公司之間會計政策不統一，如固定資產折舊政策、壞帳計提準備、存貨跌價損失準備等集團內部母子公司之間會計科目（主要是某些明細科目）沒有統一規范，造成合并報表、統計分析上的難度集團內部母子公司之間會計處理方法不一致，使得會計數據的可比性下降會計核算工作不統一和不規范，使得財務數據不能正確的反映損益情況，造成會計信息失真會計政策會計科目會計處理方法資料來源：集團資料；訪談2025/4/10113五中藥集團現狀分析財務管理體系現狀——會計信息系統集團公司會計信息系統的建設和功能上有待加強集團公司目前已經建立起子公司財務信息快報制度，要求各子公司每月、季報送財務報表，但從執行情況來看，某些子公司尚未引起足夠重視，填報不認真，造成統計數據的不真實。快報、季報的格式和內容有待改善，某些附表的功能性、針對性不強，如存貨附表未能對存貨進行適當的分類統計集團公司各子公司尚未全面推行會計電算化，目前僅有集團本部、河北藥材、云南藥材等少數子公司實行了會計電算化，大部分子公司仍停留在手工核算的階段，造成會計人員工作負擔重，報表編制速度慢，上報不及時會計信息系統的信息過濾加工機制尚未建立，對原始會計數據的財務分析不夠深入細致，未能使會計報表數據轉化為集團領導進行決策時所需的財務上的支持數據，造成會計信息系統的功能不強2025/4/10114五中藥集團現狀分析財務管理體系現狀——財務控制與管理集團公司對于子公司的財務控制與管理能力較弱由于集團公司的投資分散，下屬全資公司、控股公司眾多，管理層次增多，管理鏈條加長，從而使集團總部的財務控制與管理工作難度較大集團公司未對下屬公司的財務負責人實行委派制，從而未能對子公司財務實行直接監管集團公司尚未制定統一的、操作性強的集團財務管理制度集團公司尚未推行全面預算管理制度集團公司內部控制制度不健全，管理上存在漏洞集團總部未能有效行使對子公司的投資決策權、資產處置權、資金使用權、收益分配權等2025/4/10115五中藥集團現狀分析財務管理體系現狀——資本運營能力集團公司籌資渠道單一，面臨資金緊缺集團公司目前籌資渠道主要為銀行貸款和爭取國家專項扶持資金，資本市場融資經驗不