公司財務管理制度及辦法?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作的正常運行，保障公司資產安全，提高經濟效益，根據國家有關法律法規和公司實際情況，制定本制度及辦法。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法、合規、穩健、高效的原則，實行統一領導、分級管理、獨立核算的財務管理體制。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責貫徹執行國家有關財經法律法規和公司財務管理制度。編制公司年度財務預算、決算，并組織實施和監督執行。負責公司日常財務核算、賬務處理和財務報表編制。負責公司資金管理，合理籌集、調配和使用資金。負責公司成本費用控制、財務分析和財務決策支持。負責公司資產管理，定期進行資產清查和盤點。負責公司稅務管理，依法納稅申報和繳納稅款。負責公司財務檔案管理，妥善保管財務資料。2.財務人員配備與職責公司設財務負責人一名，全面負責公司財務管理工作。根據工作需要，配備會計、出納等財務人員，明確各崗位職責。財務人員應具備相應的專業知識和技能，遵守職業道德，保守公司財務秘密。三、財務預算管理1.預算編制原則堅持以收定支、收支平衡、略有結余的原則。遵循實事求是的原則，結合公司實際情況和發展規劃編制預算。體現穩健性原則，充分考慮各種風險因素，合理安排預算指標。2.預算編制方法采用零基預算和滾動預算相結合的方法。各部門應根據公司年度經營目標和本部門工作任務，提出本部門年度預算草案。財務部門對各部門預算草案進行審核、匯總，編制公司年度財務預算草案，報公司管理層審批。3.預算執行與控制公司財務預算一經批準，即具有約束力，各部門必須嚴格執行。財務部門負責對預算執行情況進行跟蹤、監控和分析，定期向公司管理層報告預算執行情況。各部門應加強對預算執行的管理，確保各項預算指標的完成。如因特殊情況需要調整預算，應按規定程序報公司管理層審批。4.預算調整預算執行過程中，如遇市場環境、政策法規等因素發生重大變化，或公司經營戰略調整、經營計劃變更等原因，導致原預算無法執行或部分無法執行時，可進行預算調整。預算調整應按規定程序進行，由提出調整申請的部門填寫預算調整申請表，說明調整原因、調整內容和調整金額等，經財務部門審核、公司管理層審批后執行。四、資金管理1.資金籌集公司根據經營發展需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。公司應按照國家有關法律法規和金融政策，辦理資金籌集手續，確保資金籌集合法、合規。2.資金使用公司資金實行集中管理、統一調配的原則。各部門應根據工作需要，提前編制資金使用計劃，報財務部門審核。財務部門根據公司資金狀況和各部門資金使用計劃，合理安排資金，確保資金安全、高效使用。公司資金主要用于生產經營、投資、償還債務等方面，嚴禁挪用、擠占資金。3.現金管理公司應嚴格遵守現金管理規定，控制現金使用范圍。庫存現金限額應根據公司實際情況合理確定，不得超過規定限額?，F金收支應及時入賬，做到日清月結，確保賬實相符。嚴禁白條抵庫、坐支現金等違規行為。4.銀行存款管理公司應按照國家有關規定，開立銀行賬戶，并加強對銀行賬戶的管理。銀行存款收支應嚴格執行審批制度，確保資金安全。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。五、成本費用管理1.成本費用核算原則公司成本費用核算應遵循權責發生制原則和配比原則。正確劃分本期成本費用與下期成本費用的界限，不得隨意預提或待攤成本費用。成本費用核算應準確、完整，不得虛增或虛減成本費用。2.成本費用項目分類公司成本費用主要包括生產成本、銷售費用、管理費用、財務費用等。生產成本是指公司為生產產品或提供勞務而發生的各項直接和間接費用。銷售費用是指公司在銷售產品或提供勞務過程中發生的各項費用。管理費用是指公司行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各項費用。財務費用是指公司為籌集生產經營所需資金等而發生的各項費用。3.成本費用控制措施建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任。加強成本費用預算管理，嚴格控制成本費用支出。優化生產流程，提高生產效率，降低生產成本。加強銷售費用管理，嚴格控制銷售費用支出，提高銷售效益。加強管理費用管理，嚴格控制各項費用開支標準，節約管理費用。定期進行成本費用分析，查找成本費用管理中的薄弱環節，采取有效措施加以改進。六、資產管理1.資產分類與計價公司資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。流動資產包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。資產計價應按照國家有關規定執行，確保資產價值真實、準確。2.固定資產管理建立固定資產管理制度，明確固定資產的購置、驗收、使用、折舊、處置等管理流程。固定資產購置應按照公司預算和審批程序進行，確保購置資產符合公司生產經營需要。固定資產驗收合格后，應及時入賬，并建立固定資產卡片，進行明細核算。按照國家有關規定計提固定資產折舊，折舊方法一經確定，不得隨意變更。定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。對盤盈、盤虧、毀損的固定資產，應及時查明原因，按規定程序進行處理。3.無形資產與其他資產管理加強無形資產的管理，包括無形資產的取得、攤銷、轉讓等。對其他資產，如長期待攤費用、在建工程等，應按照相關規定進行核算和管理。定期對各項資產進行評估，確保資產價值合理、有效。七、收入與利潤管理1.收入確認原則公司收入確認應遵循權責發生制原則和收入與費用配比原則。銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認：企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方；企業既沒有保留通常與所有權相聯系的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施有效控制；收入的金額能夠可靠地計量；相關的經濟利益很可能流入企業；相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量。提供勞務收入在資產負債表日按完工百分比法確認收入。2.收入核算與管理財務部門應按照收入確認原則，及時、準確地核算公司各項收入。加強對收入的管理，建立收入臺賬，跟蹤收入實現情況。定期對收入進行分析，查找收入管理中的問題，采取有效措施加以改進。3.利潤分配管理公司利潤分配應按照國家有關法律法規和公司章程的規定進行。公司應根據當年實現的凈利潤，提取法定盈余公積金和任意盈余公積金。公司利潤分配方案應報公司股東大會或董事會審批后執行。八、財務報告與財務分析1.財務報告編制公司應按照國家有關會計準則和財務制度的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應做到數字真實、內容完整、報送及時。2.財務報告審核與披露財務部門編制的財務報告應經財務負責人審核、公司管理層審批后對外披露。公司應按照規定的時間和方式，向股東、債權人、監管機構等披露財務報告。3.財務分析定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等。通過財務分析，查找公司財務工作中的問題和不足，提出改進措施和建議。九、稅務管理1.稅務登記與納稅申報公司應按照國家有關規定，及時辦理稅務登記手續。財務部門應按照稅收法律法規的規定，準確計算應納稅額，按時進行納稅申報和繳納稅款。2.稅務籌劃在合法、合規的前提下，開展稅務籌劃工作，降低公司稅負。稅務籌劃應結合公司實際情況，制定合理的稅務籌劃方案，并報公司管理層審批。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，防范稅務風險。建立稅務風險預警機制，及時發現和處理稅務風險事項。十、財務檔案管理1.財務檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、審計報告、合同協議、財務文件等。2.財務檔案整理與保管財務部門應定期對財務檔案進行整理、裝訂和歸檔，確保財務檔案的完整性和規范性。財務檔案應妥善保管，存放地點應安全、防火、防潮、防蟲。財務檔案保管期限應按照國家有關規定執行，期滿后按照規定程