集團費用報銷管理制度?一、總則1.目的為了加強集團費用報銷管理，規范費用報銷流程，合理控制費用支出，提高資金使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于集團總部及下屬各子公司、分公司（以下統稱"各單位"）。3.基本原則（1）真實性原則：費用報銷必須提供真實、合法、有效的原始憑證，確保經濟業務實際發生。（2）合理性原則：費用報銷應符合公司的經營活動需要，遵循合理性標準，杜絕不合理的費用支出。（3）合規性原則：費用報銷必須遵守國家法律法規及公司相關規定，嚴格按照規定的流程和標準執行。（4）及時性原則：費用發生后應及時報銷，不得拖延，以保證財務核算的及時性和準確性。二、費用報銷范圍1.差旅費員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費等。2.業務招待費各單位為開展業務經營活動而發生的宴請、招待客戶的餐飲、娛樂、禮品等費用。3.辦公費購置辦公用品、辦公設備、文具、紙張、印刷品、郵寄費、通訊費等與辦公相關的費用。4.差旅費員工因參加會議、培訓、學習等活動發生的交通、住宿、餐飲等費用，按照公司相關規定執行。5.會議費各單位組織召開會議所發生的場地租賃、會議資料、餐飲、住宿、交通等費用。6.培訓費員工參加外部培訓、內部培訓所發生的培訓費用，包括培訓學費、教材費、住宿費、交通費等。7.通訊費員工因工作需要發生的手機通訊費、固定電話通訊費等，按照公司制定的標準報銷。8.車輛費用車輛購置、購置附加稅、保險費、保養費、維修費用、燃油費、過路過橋費、停車費等。9.其他費用除上述費用以外，因工作需要發生的其他合理費用，如咨詢費、審計費、訴訟費、中介服務費等，需經公司相關領導審批后報銷。三、費用報銷流程1.費用申請（1）員工因工作需要發生費用支出前，應填寫《費用申請表》，詳細注明費用的用途、金額、預計發生時間等，并按照公司規定的審批權限提交相關領導審批。（2）部門負責人對本部門員工的費用申請進行審核，重點審核費用的合理性、必要性，確保與工作相關，并簽署意見。（3）對于重大費用支出或超出部門預算的費用申請，需提交公司分管領導或總經理審批。2.費用發生及報銷（1）員工按照審批后的《費用申請表》進行費用支出，并取得合法有效的原始憑證。原始憑證應包括發票、收據、清單等，且內容完整、清晰，加蓋發票專用章或財務專用章。（2）員工應在費用發生后及時整理報銷憑證，并按照公司財務部門要求的格式粘貼整齊，附上《費用申請表》，一并提交給本部門財務人員或報銷專員。（3）財務人員或報銷專員對報銷憑證進行初步審核，審核內容包括憑證的真實性、合法性、完整性、準確性以及與費用申請的一致性。對于不符合要求的報銷憑證，應及時退回員工補充或更正。3.財務審核（1）財務部門對經過初步審核的報銷憑證進行詳細審核，重點審核費用是否符合公司費用報銷標準、審批流程是否合規、發票是否真實有效等。（2）對于存在疑問的報銷事項，財務人員有權向相關人員進行核實，如費用發生的真實性、業務內容的合理性等。被核實人員應積極配合，提供必要的解釋和證明材料。（3）財務審核通過后，在報銷憑證上簽署審核意見，并提交給財務負責人審批。4.審批支付（1）財務負責人對報銷憑證進行最終審批，確認無誤后簽字批準報銷。（2）對于不符合規定的報銷申請，財務負責人有權拒絕批準，并說明理由。（3）報銷申請經財務負責人批準后，財務部門按照公司資金支付流程進行付款。對于通過銀行轉賬支付的，應確保收款信息準確無誤；對于現金支付的，應按照公司現金管理規定辦理。四、費用報銷標準1.差旅費標準（1）城市間交通費：根據員工的職務級別和出差目的地，按照公司制定的交通工具標準乘坐相應等級的交通工具，具體標準如下：董事長、總經理：飛機頭等艙、高鐵一等座、動車一等座、火車軟臥等。副總經理：飛機公務艙、高鐵二等座、動車二等座、火車硬臥等。其他員工：飛機經濟艙、高鐵二等座、動車二等座、火車硬座等。特殊情況需乘坐高于標準交通工具的，需提前經公司分管領導批準。（2）住宿費：根據出差目的地的不同，分為一類城市、二類城市、三類城市，具體住宿標準如下：一類城市（如北京、上海、廣州、深圳等）：總經理及以上級別[X]元/天，副總經理[X]元/天，其他員工[X]元/天。二類城市：總經理及以上級別[X]元/天，副總經理[X]元/天，其他員工[X]元/天。三類城市：總經理及以上級別[X]元/天，副總經理[X]元/天，其他員工[X]元/天。（3）伙食補助費：按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天標準為：一類城市[X]元，二類城市[X]元，三類城市[X]元。（4）市內交通費：按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天標準為[X]元。乘坐公共交通工具的，憑有效票據實報實銷；因特殊情況需乘坐出租車的，需注明原因并經部門負責人批準。2.業務招待費標準（1）業務招待應嚴格控制，遵循必要、適度的原則，不得鋪張浪費。（2）業務招待費應根據招待對象、招待事項的重要性等因素合理安排，單次招待費用不得超過[X]元。（3）對于招待客戶發生的餐飲、娛樂等費用，應在發票上注明招待對象、招待事由等信息。3.辦公費標準（1）辦公用品應按照實際需要采購，實行總量控制，降低辦公成本。（2）辦公設備的購置應遵循公司固定資產管理制度，經相關部門審批后購置。（3）通訊費按照公司制定的標準報銷，超出標準部分由員工自理。4.會議費標準（1）會議應嚴格控制規模和次數，提高會議效率，避免不必要的會議開支。（2）會議費應根據會議的規模、時長、場地租賃等實際情況合理預算，確保費用支出合理合規。（3）會議費報銷時，應提供會議通知、參會人員名單、會議紀要、費用明細清單等相關證明材料。5.培訓費標準（1）員工參加外部培訓應根據公司業務需要，提前申請并經批準后參加。（2）培訓費用應嚴格按照培訓合同約定或培訓機構收費標準執行，超出標準部分由員工自理。（3）培訓期間發生的交通、住宿等費用，按照公司差旅費標準報銷。五、費用報銷憑證要求1.發票要求（1）所有報銷發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應真實、完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額、稅率、稅額等，并加蓋發票專用章。（2）發票應在規定的有效期內報銷，過期發票不得作為報銷憑證。（3）發票開具內容應與實際業務相符，不得虛開發票。如發現發票存在問題，財務部門有權拒絕報銷，并將相關情況報告公司管理層。2.其他憑證要求（1）除發票外，其他報銷憑證如收據、清單等也應符合國家法律法規及公司相關規定，內容完整、清晰，并加蓋出具單位公章。（2）對于自制的報銷憑證，如差旅費報銷單、費用報銷審批單等，應按照公司規定的格式填寫，內容準確無誤，相關人員簽字齊全。（3）報銷憑證上的簽字應使用黑色或藍色中性筆，不得使用鉛筆、圓珠筆等易褪色的筆填寫。六、費用報銷審批權限1.部門負責人審批權限部門負責人負責審批本部門員工的日常費用報銷申請，重點審核費用的合理性、必要性，確保與工作相關，并簽署意見。對于金額在[X]元以下的費用報銷申請，部門負責人審批通過后即可提交財務審核。2.分管領導審批權限對于金額在[X]元以上至[X]元的費用報銷申請，需經公司分管領導審批。分管領導應重點審核費用是否符合公司業務需要、是否在預算范圍內等，并簽署審批意見。3.總經理審批權限對于金額在[X]元以上的費用報銷申請，以及重大費用支出、超出部門預算的費用申請等，需經總經理審批。總經理應全面審核費用報銷事項，確保費用支出符合公司整體利益和戰略規劃，并簽署審批意見。七、費用報銷的其他規定1.報銷期限員工應在費用發生后[X]個工作日內提交報銷申請，因特殊原因不能及時報銷的，需向財務部門說明情況并經批準。超過規定期限提交的報銷申請，財務部門有權不予受理。2.多人共同出差或業務活動多人共同出差或參加業務活動發生的費用，應分別填寫報銷憑證，并注明共同出差或業務活動的事由、人員名單等信息。3.預借差旅費員工因出差需要預借差旅費的，應填寫《借款申請表》，按照公司規定的審批權限提交相關領導審批后，到財務部門辦理借款手續。預借差旅費應在出差結束后[X]個工作日內報銷沖賬，如有剩余應及時歸還；如有不足，應及時補足差額。4.費用報銷的監督與檢查公司財務部門負責對各單位的費用報銷情況進行定期檢查和不定期抽查，對于發現的問題及時提出整改意見，并督促相關單位和人員進行整改。同時，公司審計部門有權對費用報銷情況進行審計監督，對于違反公司規定的行為