費用報銷管理制度及流程?一、總則1.目的為了加強公司財務管理，規范費用報銷行為，合理控制費用支出，確保公司各項工作的順利開展，特制定本制度及流程。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.原則費用報銷必須遵循真實性、合理性、合法性的原則。嚴格執行預算控制制度，確保費用支出在預算范圍內。實行"誰發生，誰報銷"的原則，嚴禁代報費用。二、費用報銷分類及標準（一）差旅費1.定義差旅費是指員工因公務需要臨時到常駐地以外地區出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。2.城市間交通費乘坐飛機、火車、輪船等交通工具，應嚴格按照公司規定的等級標準執行。具體標準如下：飛機：經濟艙。火車：高鐵/動車二等座、普通列車硬席（硬座、硬臥），因工作需要乘坐軟臥的，需提前經上級領導批準。輪船：三等艙及以下。如因特殊情況需要乘坐飛機頭等艙、火車一等座等高于規定標準的交通工具，需提前經總經理批準。3.住宿費根據出差目的地的不同，分為一類地區、二類地區、三類地區，住宿費標準如下：一類地區：[X]元/人/天二類地區：[X]元/人/天三類地區：[X]元/人/天實際發生的住宿費超過標準部分由個人自理。4.伙食補助費按照出差自然（日歷）天數計算，按規定標準包干使用。具體標準如下：一類地區：[X]元/人/天二類地區：[X]元/人/天三類地區：[X]元/人/天出差期間由接待單位統一安排用餐的，應向接待單位交納伙食費，并由其出具收取證明，公司不再發放伙食補助費。5.市內交通費按照出差自然（日歷）天數計算，每人每天[X]元包干使用。出差期間由接待單位提供交通工具的，公司不再發放市內交通費。（二）業務招待費1.定義業務招待費是指公司為業務經營的合理需要而支付的招待費用，包括餐飲、住宿、禮品、娛樂等費用。2.審批原則業務招待應遵循必要、合理、適度的原則，嚴格控制招待次數和標準。招待費用應事先經相關領導審批，未經批準的招待費用不予報銷。3.報銷標準單次招待費用在[X]元以下的，由部門負責人審批。單次招待費用在[X]元至[X]元之間的，由分管領導審批。單次招待費用在[X]元以上的，由總經理審批。4.報銷要求報銷業務招待費時，應提供詳細的招待清單，包括招待時間、地點、人員、事由等。招待禮品應注明禮品名稱、數量、金額等信息，并附禮品贈送對象的相關證明。（三）辦公用品費1.定義辦公用品費是指公司購買日常辦公所需的文具、紙張、電腦耗材、辦公設備等費用。2.采購流程各部門根據實際工作需要，填寫《辦公用品采購申請表》，經部門負責人審批后提交至行政部門。行政部門匯總各部門的采購申請，統一進行采購。采購時應選擇正規供應商，確保采購物品的質量和價格合理。辦公用品采購后，行政部門應及時辦理入庫手續，并填寫《辦公用品入庫單》。3.報銷流程員工領用辦公用品時，應填寫《辦公用品領用單》，經部門負責人簽字確認后到行政部門領取。行政部門定期將辦公用品的采購發票、入庫單、領用單等相關憑證整理后，提交至財務部門進行報銷。（四）通訊費1.定義通訊費是指公司員工因工作需要發生的手機通訊費用。2.補貼標準公司根據員工的崗位性質和工作需要，制定不同的通訊費補貼標準。具體標準如下：高層管理人員：[X]元/月中層管理人員：[X]元/月普通員工：[X]元/月3.報銷要求員工應憑個人手機通訊發票在補貼標準范圍內報銷通訊費。發票抬頭應與員工姓名一致，發票內容應清晰、準確，包括手機號碼、通訊費用金額、開票日期等。（五）車輛費用1.定義車輛費用是指公司車輛在使用過程中發生的燃油費、過路費、停車費、保養費、修理費等費用。2.車輛使用管理公司車輛由行政部門統一調度和管理，建立車輛使用臺賬，記錄車輛的使用情況。員工因公務需要使用公司車輛時，應提前填寫《車輛使用申請表》，經部門負責人和行政部門審批后，到行政部門領取車鑰匙。車輛使用完畢后，應及時將車輛歸還，并填寫《車輛使用登記表》，注明車輛行駛里程、油耗等信息。3.費用報銷車輛燃油費、過路費、停車費等費用，應憑有效發票報銷。發票上應注明車輛車牌號、費用發生日期、金額等信息。車輛保養費、修理費等費用，應憑維修發票和維修清單報銷。維修清單應詳細注明維修項目、更換零部件等信息。三、費用報銷流程（一）報銷申請1.員工發生費用支出后，應及時收集相關票據，并按照公司規定的格式填寫《費用報銷單》。報銷單應注明費用發生日期、事由、金額、附件張數等信息，并由報銷人簽字確認。2.將填寫完整的《費用報銷單》及相關票據提交至部門負責人進行初審。部門負責人應根據費用的真實性、合理性、合法性以及預算情況進行審核，并簽字確認。（二）部門審核部門負責人審核通過后，將《費用報銷單》及相關票據提交至財務部門進行審核。財務部門主要審核以下內容：1.報銷票據的真實性、合法性和完整性。包括發票是否為正規發票，發票內容是否與報銷事項相符，發票印章是否清晰等。2.費用報銷是否符合公司的費用報銷標準和相關制度規定。3.報銷金額的計算是否準確，附件張數是否與報銷單填寫一致。（三）領導審批1.財務部門審核通過后，根據費用金額的大小，按照公司的審批權限提交相關領導進行審批。費用金額在[X]元以下的，由分管領導審批。費用金額在[X]元至[X]元之間的，由總經理審批。費用金額在[X]元以上的，需經董事長審批。2.領導審批通過后，在《費用報銷單》上簽字確認。（四）報銷支付1.經領導審批后的《費用報銷單》及相關票據交回財務部門。2.財務部門根據審批結果，按照公司的財務支付流程進行報銷支付。對于符合報銷規定的費用，將在規定的時間內將款項支付到報銷人指定的銀行賬戶。四、費用報銷時間規定1.員工應在費用發生后的[X]個工作日內提交報銷申請，逾期未提交的，財務部門將不予受理（特殊情況除外）。2.財務部門應在收到報銷申請后的[X]個工作日內完成審核工作，對于審核通過的報銷申請，應在[X]個工作日內安排支付。五、費用報銷票據要求1.報銷票據必須是合法有效的發票或財政監制的收據，發票應加蓋開票單位的發票專用章。2.發票內容應填寫完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內容、金額等信息。3.發票金額大小寫應一致，不得涂改、挖補。如有錯誤，應退回開票單位重新開具。4.除發票外，報銷還應提供相關的附件，如出差審批單、業務招待申請單、辦公用品采購清單、車輛使用登記表等，以證明費用支出的真實性和合理性。5.對于不符合規定的報銷票據，財務部門有權不予受理，并要求報銷人重新提供合法有效的票據。六、費用報銷的監督與檢查1.公司財務部門負責對費用報銷情況進行定期檢查和不定期抽查，確保費用報銷的真實性、合理性和合法性。2.審計部門負責對公司費用報銷制度的執行情況進行審計監督，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.對于違反費用報銷制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的