詳細財務管理制度范本?一、總則1.目的：為加強公司財務管理，規范財務工作流程，確保公司財務活動合法、合規、有序進行，提高公司經濟效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍：本制度適用于公司及所屬各部門。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務規章制度。真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。準確性原則：財務數據應準確無誤，各項財務報表和報告應清晰、真實、完整。及時性原則：及時處理各項財務事務，按時編制財務報表和報告，為公司決策提供及時有效的財務信息。效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責公司財務管理制度的制定、執行和監督。組織公司財務核算，編制財務報表和報告，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。負責公司資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全。負責公司成本費用的核算、控制和分析，制定成本費用控制目標和措施，降低公司運營成本。負責公司稅務管理，依法納稅，合理稅務籌劃，降低稅務風險。負責公司資產管理，定期進行資產清查，確保資產安全完整。負責公司財務檔案的整理、歸檔和保管，確保財務檔案的安全和完整。完成公司領導交辦的其他財務工作任務。2.財務人員崗位職責財務經理全面負責財務部門的日常管理工作，組織制定財務工作計劃和目標，并監督實施。組織編制公司年度財務預算和決算，審核各項財務收支，確保公司財務活動符合預算和財務制度要求。定期進行財務分析，為公司決策提供財務支持和建議，參與公司重大決策的財務評估和風險分析。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全，監督資金使用情況，提高資金使用效益。負責公司稅務管理，依法納稅，合理稅務籌劃，降低稅務風險。負責財務部門團隊建設，組織財務人員培訓和考核，提高財務人員業務素質和工作能力。協調與其他部門的關系，參與公司各項經濟活動的財務管理和監督。完成公司領導交辦的其他財務工作任務。會計負責公司財務核算工作，按照國家會計準則和公司財務制度的要求，準確、及時地記錄各項經濟業務。審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，登記賬簿，編制財務報表和報告。負責公司成本費用的核算和控制，定期進行成本費用分析，為公司成本管理提供數據支持。負責公司稅務申報和繳納工作，編制稅務報表，進行稅務籌劃，降低稅務成本。負責財務檔案的整理、歸檔和保管工作，確保財務檔案的安全和完整。協助財務經理完成其他財務工作任務。出納負責公司現金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。嚴格按照公司財務制度和現金管理制度的規定，辦理現金收付業務，審核現金收付憑證，登記現金日記賬和銀行存款日記賬。負責支票、匯票、發票等重要票據的購買、保管和使用，確保票據的安全和規范使用。定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。協助會計完成其他財務工作任務。三、財務核算管理1.會計核算原則公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，按照收入與費用配比的原則，合理確認收入和費用。會計核算應當遵循謹慎性原則，對可能發生的損失和費用，應當合理預計并計提相應的準備。會計核算應當遵循一致性原則，前后各期會計政策、會計估計應當保持一致，不得隨意變更。如有必要變更，應當將變更的內容和理由、變更的累積影響數，以及累積影響數不能合理確定的理由等，在會計報表附注中予以說明。2.會計科目設置公司根據國家會計準則和公司實際情況，設置會計科目。會計科目一經確定，不得隨意變更。如有必要變更，應當按照規定的程序進行審批，并在會計報表附注中予以說明。會計科目分為資產類、負債類、所有者權益類、成本類和損益類五大類。具體會計科目設置如下：資產類：庫存現金、銀行存款、應收賬款、預付賬款、其他應收款、存貨、固定資產、累計折舊、無形資產、累計攤銷、長期待攤費用等。負債類：短期借款、應付賬款、預收賬款、應付職工薪酬、應交稅費、其他應付款等。所有者權益類：實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤等。成本類：生產成本、制造費用等。損益類：主營業務收入、其他業務收入、主營業務成本、其他業務成本、稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務費用、營業外收入、營業外支出、所得稅費用等。3.會計憑證編制會計人員應當根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證應當內容完整、摘要清楚、科目正確、金額準確、編號連續、字跡工整。記賬憑證應當注明所附原始憑證的張數，原始憑證應當粘貼整齊，與記賬憑證內容相符。記賬憑證應當由制單人、審核人、記賬人、會計主管簽字或蓋章。4.會計賬簿登記會計人員應當根據審核無誤的記賬憑證登記會計賬簿。會計賬簿應當按照連續編號的頁碼順序登記，不得跳行、隔頁。記賬時應當將記賬憑證日期、編號、業務內容摘要、金額和其他有關資料逐項記入賬內，做到數字準確、摘要清楚、登記及時、字跡工整。賬簿記錄發生錯誤時，不得涂改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡，不得重新抄寫，應當按照規定的方法進行更正。5.財務報表編制公司應當按照國家會計準則和公司財務制度的要求，定期編制財務報表。財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注。財務報表應當根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。財務報表應當由單位負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章；設置總會計師的單位，還須由總會計師簽名并蓋章。四、資金管理1.資金預算管理公司實行資金預算管理制度，各部門應當根據公司年度經營計劃和工作安排，編制本部門年度資金預算，并報財務部門審核匯總。財務部門應當根據各部門上報的資金預算，結合公司年度經營目標和資金狀況，編制公司年度資金預算草案，報公司領導審批后下達執行。各部門應當嚴格按照資金預算執行，不得擅自調整預算。如因特殊情況需要調整預算的，應當提前向財務部門提出申請，經財務部門審核后報公司領導審批。2.資金籌集管理公司根據生產經營和投資項目的需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。公司籌集資金應當符合國家法律法規和金融政策的要求，選擇合理的籌資渠道和方式，降低籌資成本和風險。公司應當建立健全籌資管理制度，規范籌資審批程序，加強對籌資活動的管理和監督。3.資金使用管理公司資金使用應當遵循安全性、效益性和合理性原則，確保資金使用合法、合規、有效。公司各項資金支出應當按照規定的審批程序進行審批，未經審批不得支出。審批程序如下：部門申請：各部門根據工作需要，填寫資金支出申請表，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關的合同、發票等原始憑證。部門負責人審核：部門負責人對本部門的資金支出申請進行審核，簽字確認后報財務部門。財務部門審核：財務部門對資金支出申請進行審核，主要審核支出的合法性、合規性、合理性以及資金來源的可靠性等。審核通過后報公司領導審批。公司領導審批：公司領導根據財務部門的審核意見，對資金支出申請進行審批。審批通過后，財務部門方可辦理支付手續。公司應當加強對資金使用的監督和控制，定期對資金使用情況進行檢查和分析，及時發現和糾正資金使用過程中的問題。4.資金結算管理公司應當嚴格按照國家有關法律法規和銀行結算制度的規定，辦理資金結算業務。公司資金結算方式包括現金結算、銀行轉賬結算、票據結算等。公司應當根據實際情況選擇合適的結算方式，確保資金結算安全、快捷、準確。公司應當加強對銀行賬戶的管理，嚴格按照銀行開戶規定開設和使用銀行賬戶，不得出租、出借銀行賬戶。公司應當定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。五、成本費用管理1.成本費用預算管理公司實行成本費用預算管理制度，各部門應當根據公司年度經營計劃和工作安排，編制本部門年度成本費用預算，并報財務部門審核匯總。財務部門應當根據各部門上報的成本費用預算，結合公司年度經營目標和成本費用控制要求，編制公司年度成本費用預算草案，報公司領導審批后下達執行。各部門應當嚴格按照成本費用預算執行，不得擅自超支。如因特殊情況需要超支的，應當提前向財務部門提出申請，經財務部門審核后報公司領導審批。2.成本費用核算管理公司應當按照國家會計準則和公司財務制度的要求，對成本費用進行準確、及時的核算。成本費用核算應當遵循權責發生制原則和配比原則，合理劃分成本費用的受益對象和期間，確保成本費用核算的準確性。公司應當建立健全成本費用核算管理制度，規范成本費用核算流程，加強對成本費用核算的管理和監督。3.成本費用控制管理公司應當加強對成本費用的控制，建立健全成本費用控制制度，制定成本費用控制目標和措施，確保成本費用控制在預算范圍內。公司各部門應當根據成本費用控制目標和措施，加強對本部門成本費用的管理和控制，采取有效措施降低成本費用。財務部門應當定期對公司成本費用進行分析和評價，及時發現和糾正成本費用控制過程中的問題，提出改進措施和建議，為公司成本費用控制提供決策支持。六、資產管理1.流動資產貨幣資金：公司應當嚴格按照國家有關法律法規和現金管理制度的規定，對貨幣資金進行管理和核算。貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。公司應當定期對貨幣資金進行清查盤點，確保賬實相符。應收賬款：公司應當建立健全應收賬款管理制度，加強對應收賬款的管理和核算。應收賬款應當按照客戶設置明細賬，詳細記錄應收賬款的發生、收回等情況。公司應當定期對應收賬款進行賬齡分析，及時催收應收賬款，降低壞賬風險。預付賬款：公司應當建立健全預付賬款管理制度，加強對預付賬款的管理和核算。預付賬款應當按照供應商設置明細賬，詳細記錄預付賬款的發生、結算等情況。公司應當定期對預付賬款進行清理，確保預付賬款的安全和合理使用。存貨：公司應當建立健全存貨管理制度，加強對存貨的管理和核算。存貨包括原材料、在產品、產成品等。公司應當定期對存貨進行清查盤點，確保賬實相符。公司應當根據存貨的特點和管理要求，合理確定存貨的計價方法和成本核算方法。2.固定資產固定資產購置：公司購置固定資產應當按照規定的審批程序進行審批，經審批通過后，方可辦理購置手續。固定資產購置應當簽訂合同，明確雙方的權利和義務。固定資產折舊：公司應當按照國家會計準則和公司財務制度的要求，對固定資產計提折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如有必要變更，應當按照規定的程序進行審批，并在會計報表附注中予以說明。固定資產清查：公司應當定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。固定資產清查發現的盤盈、盤虧等情況，應當及時查明原因，按照規定的程序進行處理。3.無形資產無形資產購置：公司購置無形資產應當按照規定的審批程序進行審批，經審批通過后，方可辦理購置手續。無形資產購置應當簽訂合同，明確雙方的權利和義務。無形資產攤銷：公司應當按照國家會計準則和公司財務制度的要求，對無形資產進行攤銷。無形資產攤銷方法一經確定，不得隨意變更。如有必要變更，應當按照規定的程序進行審批，并在會計報表附注中予以說明。無形資產清查：公司應當定期對無形資產進行清查盤點，確保賬實相符。無形資產清查發現的盤盈、盤虧等情況，應當及時查明原因，按照規定的程序進行處理。七、稅務管理1.稅務登記與申報公司應當按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記手續，并按照規定的納稅期限和申報內容，如實進行納稅申報。公司應當建立健全稅務申報管理制度，規范稅務申報流程，加強對稅務申報的管理和監督。稅務申報應當由專人負責，確保申報數據的準確、及時和完整。2.稅款繳納公司應當按照國家稅收法律法規的規定，及時足額繳納稅款。稅款繳納應當通過銀行轉賬等方式進行，不得現金繳納。公司應當建立健全稅款繳納管理制度，規范稅款繳納流程，加強對稅款繳納的管理和監督。稅款繳納應當由專人負責，確保繳納稅款的準確、及時和足額。3.稅務籌劃公司應當在遵守國家稅收法律法規的前提下，合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。稅務籌劃應當由財務部門負責，結合公司實際情況，制定合理的稅務籌劃方案，并報公司領導審批后實施。公司在進行稅務籌劃時，應當充分考慮稅務籌劃的合法性、合理性和風險性，避免因稅務籌劃不當而給公司帶來稅務風險。八、財務分析與報告1.財務分析公司應當定期進行財務分析，為公司決策提供依據。財務分析應當包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析、現金流量分析等內容。財務分析應當采用科學的方法和指標體系，對公司財務數據進行深入分析和研究，揭示公司財務狀況和經營成果的變化趨勢及其原因，為公司決策提供有價值的信息。財務分析報告應當由財務部門撰寫，經財務經理審核后報公司領導審批。財務分析報告應當內容完整、數據準確、分析透徹、建議可行，能夠為公司決策提供有力支持。2.財務報告公司應當按照國家會計準則和公司財務制度的要求，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注。財務報告應當根據登記完整、核對無誤的會計賬簿記錄和其他有關資料編制，做到數字真實、計算準確、內容完整、報送及時。財務報告應當由單位負責人和主管會計工作的負責人、會計機構負責人（會計主管人員）簽名并蓋章；設置總會計師的單位，還須由總會計師簽名并蓋章。九、財務檔案管理