工程款支付管理辦法?一、總則1.目的為規(guī)范公司工程款支付行為，加強工程款支付管理，保障工程順利進行，維護公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司所承接的各類工程項目的工程款支付管理。3.基本原則依法依規(guī)原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)及相關(guān)政策規(guī)定，確保工程款支付合法合規(guī)。合同約定原則：依據(jù)工程合同約定，按照約定的支付條件、方式和時間進行支付。審核審批原則：建立嚴格的審核審批流程，確保支付款項真實、準確、合理。風險控制原則：加強對工程款支付風險的識別、評估和控制，保障資金安全。二、職責分工1.工程部門負責工程進度的跟蹤與確認，提供工程進度報告，確保工程按合同要求實施。對工程質(zhì)量進行監(jiān)督檢查，核實工程質(zhì)量是否符合合同標準。負責與施工單位溝通協(xié)調(diào)，及時解決工程中出現(xiàn)的問題，確保工程順利推進。2.預算部門負責工程預算的編制與審核，提供準確的工程造價信息。對工程變更進行審核，評估變更對工程造價的影響。協(xié)助審核工程款支付申請，確保支付金額符合合同及預算規(guī)定。3.財務部門負責工程款支付的賬務處理和資金安排，確保資金及時、足額支付。審核工程款支付申請的相關(guān)票據(jù)、憑證，確保其真實性、合法性。對工程款支付情況進行統(tǒng)計分析，定期向管理層匯報。4.法務部門審查工程合同及相關(guān)文件，確保合同條款合法有效，保障公司權(quán)益。對工程款支付過程中的法律問題提供咨詢和支持，防范法律風險。參與處理工程款支付糾紛，維護公司合法權(quán)益。5.審批領(lǐng)導根據(jù)公司授權(quán)，對工程款支付申請進行審批，做出支付決策。監(jiān)督工程款支付管理工作，確保各項規(guī)定得到有效執(zhí)行。三、工程款支付條件1.工程進度施工單位應按照工程合同約定的進度計劃組織施工，完成相應的工程形象進度。工程部門應定期對工程進度進行檢查和確認，出具工程進度報告，作為工程款支付的依據(jù)之一。2.工程質(zhì)量工程質(zhì)量必須符合國家及行業(yè)相關(guān)標準、規(guī)范以及工程合同約定的質(zhì)量要求。施工過程中出現(xiàn)質(zhì)量問題，施工單位應及時整改，整改完成并經(jīng)工程部門驗收合格后方可申請工程款支付。3.資料提供施工單位應按照合同要求及時提供完整、準確的工程資料，包括但不限于施工圖紙、施工記錄、檢驗檢測報告、竣工資料等。資料不全或不符合要求的，財務部門有權(quán)拒絕支付工程款，直至資料補齊并審核通過。4.合同執(zhí)行情況施工單位應嚴格履行工程合同約定的各項義務，無違約行為。如有違約事項，應按照合同約定承擔相應責任，在違約問題解決之前，暫停工程款支付。四、工程款支付流程1.支付申請施工單位根據(jù)工程進度和合同約定，在達到支付條件后，填寫工程款支付申請表（以下簡稱"申請表"），詳細說明申請支付的款項明細、計算依據(jù)、支付理由等，并附上相關(guān)證明材料，如工程進度報告、質(zhì)量驗收報告、發(fā)票等。將申請表提交至工程部門審核。2.工程部門審核工程部門收到申請表后，對工程進度、質(zhì)量等情況進行核實。檢查施工單位提供的證明材料是否齊全、真實有效。如審核通過，在申請表上簽署審核意見并蓋章，轉(zhuǎn)交給預算部門審核；如審核不通過，應明確指出問題及整改要求，退回施工單位重新申請。3.預算部門審核預算部門根據(jù)工程合同、預算文件及工程變更情況，對申請表中的支付金額進行審核。核實申請支付的款項是否符合合同約定的計價方式和標準，計算是否準確。審核工程變更部分的費用是否經(jīng)過審批，手續(xù)是否齊全。如審核通過，在申請表上簽署審核意見并蓋章，轉(zhuǎn)交給財務部門審核；如審核不通過，應說明原因，退回施工單位調(diào)整后重新申請。4.財務部門審核財務部門收到申請表后，對支付申請的相關(guān)票據(jù)、憑證進行審核。檢查發(fā)票的真實性、合法性、有效性，是否與申請支付的金額和內(nèi)容一致。核對付款賬戶信息是否準確無誤。對已支付的工程款進行統(tǒng)計核對，確保不超付。如審核通過，在申請表上簽署審核意見并蓋章，提交給審批領(lǐng)導審批；如審核不通過，應要求施工單位補充或更換相關(guān)票據(jù)、憑證，或?qū)χЦ督痤~進行調(diào)整。5.審批領(lǐng)導審批審批領(lǐng)導根據(jù)公司授權(quán)和相關(guān)規(guī)定，對工程款支付申請表進行審批。綜合考慮工程進度、質(zhì)量、合同執(zhí)行情況、資金狀況等因素，做出支付或不予支付的決策。如審批通過，簽署審批意見并簽字確認；如審批不通過，應說明理由，退回相關(guān)部門重新處理。6.款項支付財務部門根據(jù)審批領(lǐng)導的審批意見，安排資金支付。按照合同約定的支付方式，將工程款支付至施工單位指定的賬戶。支付完成后，及時進行賬務處理，并更新相關(guān)臺賬。五、工程款支付方式1.銀行轉(zhuǎn)賬原則上工程款應通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付，確保資金支付的安全、可追溯。財務部門應在支付前核對施工單位提供的收款賬戶信息，確保轉(zhuǎn)賬信息準確無誤。2.支票支付在特殊情況下，經(jīng)審批領(lǐng)導批準，可以采用支票支付方式。支票開具后，應及時通知施工單位領(lǐng)取，并做好簽收記錄。施工單位應在支票有效期內(nèi)到銀行辦理入賬手續(xù)，如因施工單位原因?qū)е轮边^期未兌付，責任由施工單位承擔。3.其他方式如采用其他支付方式，應經(jīng)公司管理層批準，并嚴格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保支付安全、規(guī)范。六、工程預付款與進度款支付1.工程預付款工程預付款的支付比例和額度應根據(jù)工程合同約定執(zhí)行。施工單位申請工程預付款時，應提供預付款保函或其他符合要求的擔保措施。財務部門在收到工程部門和預算部門審核通過的預付款支付申請及相關(guān)擔保文件后，按照審批流程進行支付。2.工程進度款工程進度款應根據(jù)工程實際完成進度按月或按季度支付。施工單位應在每月或每季度末提交當月或當季度的工程進度報告及工程款支付申請表。工程部門、預算部門和財務部門按照規(guī)定的審核流程進行審核，審核通過后報審批領(lǐng)導審批支付。工程進度款支付比例應按照合同約定執(zhí)行，一般不超過已完工程價款的一定比例，具體比例根據(jù)工程性質(zhì)、規(guī)模等因素確定。七、工程竣工結(jié)算與尾款支付1.工程竣工結(jié)算工程竣工后，施工單位應在規(guī)定時間內(nèi)提交工程竣工結(jié)算報告及完整的結(jié)算資料。工程部門、預算部門和財務部門共同對竣工結(jié)算報告進行審核。審核內(nèi)容包括工程合同執(zhí)行情況、工程變更及簽證、工程量計算、計價方式、費用組成等。如審核過程中發(fā)現(xiàn)問題，應與施工單位溝通協(xié)商，要求其進行調(diào)整和補充資料。審核完成后，形成工程竣工結(jié)算審核報告。2.尾款支付根據(jù)工程竣工結(jié)算審核報告，扣除已支付的工程款及質(zhì)量保證金等款項后，確定工程尾款金額。工程尾款支付條件為工程竣工驗收合格、施工單位提交完整的竣工資料且無其他遺留問題。施工單位申請尾款支付時，應提交尾款支付申請表及相關(guān)證明材料。經(jīng)工程部門、預算部門和財務部門審核通過，并報審批領(lǐng)導審批后，支付工程尾款。八、質(zhì)量保證金管理1.質(zhì)量保證金預留質(zhì)量保證金的預留比例和金額應按照工程合同約定執(zhí)行，一般為工程結(jié)算價款的一定比例，具體比例由雙方協(xié)商確定，但不得低于工程價款結(jié)算總額的3%。質(zhì)量保證金從工程進度款或竣工結(jié)算款中扣除。2.質(zhì)量保證金返還在工程質(zhì)量保修期滿且無質(zhì)量問題的情況下，施工單位可向公司申請質(zhì)量保證金返還。工程部門應組織相關(guān)人員對工程質(zhì)量進行復查，確認無質(zhì)量問題后，出具質(zhì)量保證金返還意見。財務部門根據(jù)工程部門的意見和合同約定，辦理質(zhì)量保證金返還手續(xù)，將質(zhì)量保證金返還至施工單位指定賬戶。3.質(zhì)量問題處理在質(zhì)量保修期間，如發(fā)現(xiàn)工程存在質(zhì)量問題，施工單位應按照合同約定及時履行保修義務。因質(zhì)量問題產(chǎn)生的維修費用，應首先從質(zhì)量保證金中扣除；如質(zhì)量保證金不足以支付維修費用，施工單位應另行承擔。對質(zhì)量問題嚴重且拒不履行保修義務的施工單位，公司有權(quán)采取進一步措施，如扣除全部質(zhì)量保證金、追究法律責任等。九、工程款支付的監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對工程款支付情況進行審計監(jiān)督，檢查支付流程是否合規(guī)、支付依據(jù)是否充分、支付金額是否準確等。工程部門、預算部門和財務部門應定期核對工程款支付臺賬，確保數(shù)據(jù)準確一致，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.外部監(jiān)督接受相關(guān)政府部門、業(yè)主等對工程款支付情況的監(jiān)督檢查，積極配合提供相關(guān)資料和信息。對于外部監(jiān)督檢查提出的問題，應及時進行整改，規(guī)范工程款支付管理行為。十、違規(guī)處理1.對施工單位的違規(guī)處理如發(fā)現(xiàn)施工單位在工程款支付申請過程中存在虛報、冒領(lǐng)等違規(guī)行為，公司有權(quán)拒絕支付工程款，并追回已支付的款項。按照工程合同約定，對施工單位處以違約金處罰，情節(jié)嚴重的，解除工程合同，并追究其法律責任。2