財務制度管理規定（31篇）

財務制度管理規定（精選31篇）

財務制度管理規定篇1

根據公司發展及管理狀況，現將公司有關財務管理制度及規定

進行明確，公司總經理、財務人員及各部門人員請遵照執行。

一、關于財務人員

公司財務人員招聘，人事管理、辭退；日常工作的安排、檢查由

公司總經理或財務負責人負責。

二、工作職責及行為規范、財務紀律

1.財務人員必須熟練掌握、運用國家有關政策、法規、制度、

規定及會計核算方法，維護企業利益。對各類經濟活動、經濟業務

進行全面、嚴格核算和監督。

2.財務人員要克盡職守，嚴謹工作，嚴格執行財務制度和會計

法規，嚴格按財務工作程序、規定時間及崗位職責完成本職工作。

3.財務人員要正確、完整、及時的編制會計憑證、登記會計賬

簿，當天發生的各項經濟業務必須在當天處理完畢，并登記各類賬

簿，做到賬賬相符，賬表相符，賬實相符。

4.財務人員要嚴格遵守財務紀律，對公司外部及公司其他部門

人員不得談論公司經營和財務狀況，不得談論財務管理情況，不得

談論與自己本職工作無關的經濟業務及賬務情況。

5.財務人員有權拒絕支付或報銷不合理、用途不清、不符合財

務手續、違反財務規定及財務紀律的任何費用。

6.任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，財務人員必

須堅決予以拒絕。

7.財務各項收款、退款必須填寫收入日報表，財務收款日報表

中的所有項目必須填寫完整，不得有空格、空項。

8.違反財務紀律的，一經發現除由責任人承擔或賠付全部款項

外，并視情節給予處分、罰款、開除等處理。

9.財務人員對公司的財產有保護、保全、記錄、核算的職責和

義務。

三、財務印鑒的使用和保管

1.財務專用章和發票專用章由財務保管、蓋章。財務專用章只

限用于銀行支票、財務報表。這二項以外如使用財務專用章須經總

經理批準。發票專用章只限用于公司開出的發票。

2.財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必

須是保管人親自蓋章或在保管人監督下使用。

四、崗位職責

1.我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。

2.出納人員根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現金、

銀行日記賬。

3.財務人員根據記賬憑證編制有關的財務報表。

4.財務人員的崗位職責：

1）負責公司日常財務具體制度的起草、修改，負責對公司各項

財務制度執行情況的監督、檢查。

2）對各類經濟活動所發生的收入、支出進行監督，對各項支出

的正確性、合理性進行審核、簽字。

3）對報表的正確性負責。

4）對公司財務工作流程、帳務處理方式方法等諸多方面保守秘

密。

5）負責辦理現金、支票的收、支及對現金、支票的保管。

6）負責登記現金、填制支出憑證和編制相關會計憑證，當日發

生的經濟業務須在當日編制憑證并進行分類登記（按工程項目、綜合

工程、后勤三大類登記），現金日記賬及現金必須日清月結，帳實相

符。

7）負責辦理物品的入庫審核，月末與行政管理賬目人員共同盤

點出表。

8）負責原始憑證的審核，對不符合公司規定的原始憑證一律不

予辦理報銷和結賬手續。

9）由財務保管、購買及簽發支票，新購支票一律登記，簽發支

票時必須在支票登記簿上登記日期、用途、金額、經手人。

10）不得簽發空頭支票和遠期支票，簽發支票日期應填寫簽發

當日日期，金額大小寫及用途填寫齊全。

11）已簽發的支票遺失，出納應立即向銀行掛失。由于使用中

遺失支票而發生款項損失時，由使用支票人承擔全部經濟損失。

12）作廢的支票，由出納進行歸檔保存。

五、固定資產、易耗品及辦公用品管理辦法

1.各項財產購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登

錄財產物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置

日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。

2.固定資產由財務建固定資產明細賬進行核算，實物由行政部

負責監管，并于每季度末對在用固定資產進行盤點。

3.易耗品和辦公用品由財務建二級賬目核算，由行政部建三級

賬目對實物進行監管，雙方互相核對，月報盤存。

4.辦公用耗材應盡量減少庫存，以一個月用量為基本采購數量。

購買時由行政部辦理入庫，財務人員監督，憑入庫單報銷。

六、收款及退款的規定

（一）收款

1.各項經濟、業務收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收

款日表上登記日期、款項、金額、部門、開據的收據號及雙方經手

人等內容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據公司統一收據。

2.當日所收款項原則上不得過夜，應于當天17：00之前交到

財務入賬，如當天未能返回公司，應于第二天上午11:00之前交到

財務入賬。當天未能返回公司的所收款項由當事人負責保管并承擔

保管責任。

（二）退款

1.工程退款須于客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托

人辦理。但超過5000元的款項不允許代辦退款。

2.退款的辦理須由項目負責人填寫《退款申請單》并由部門主

管/經理和總經理簽字確認后方可到財務辦理。

七、借款、申請、報銷相關費用的規定及流程

（一）借款

1.部門借款時需填寫《借款單》，借款人、部門主管/經理簽

字后，由總經理批準并簽字?！督杩顔巍繁仨氉⒚饔猛?、金額。出

納審核用途、金額及各項簽字正確后付款。

2.凡借款款項必須在一周內立即銷賬或下次借款前必須將上次

借款銷賬。如財務發現逾期不予銷賬的情況有權對當事人提出質疑

并報批對其進行相應處罰。

3.填寫《借款單》時，必須嚴格按照規定填寫，如未按規定填

寫或填寫內容不完整，財務有權不予付款。

4.流程：填寫《借款單》部門主管/經理簽字總經理簽字財務

審核領款。

（二）申請

1.各部門在申請購置設備、辦公用品損耗等相關物品時必須填

寫相應的《申請單》經部門主管/經理簽字確認后，報總經理助理/

總經理批準并簽字后方可購買。

2.提交《申請單》時應注明所在部門、工程項目（無法介定是

哪個工程項目的，請注明綜合）、物品名稱、規格、數量、用途及

預估金額。

3.財務申請款項須注明申請內容、用途及金額經總經理助理/

總經理簽字確認。

4.流程：填寫《申請單》部門主管/經理簽字總經理助理/總經

理簽字購買。

（三）報銷

1.報銷人員在報銷時需將原始憑證復印，并同時填寫《費用報

銷單》，注明合同編號、項目名稱/地址（無法介定是哪個工程項目

的，請注明綜合）,報銷內容明細及金額。

2.《費用報銷單》須經手人、部門主管/經理、總經理助理/總

經理（按以上順序）簽字后，經出納審核各項內容及各項簽字正確、

齊全后予以報銷。

3.《費用報銷單》大小寫金額、名稱、項目均不得涂改，憑證

金額必須與原始發票金額一致。實際支出小于票面金額的由部門主

管/經理在發票復印件上簽字注明。實際支出大于票面金額的退回重

新開具發票。

4.填寫《費用報銷單》時，必須嚴格按照規定填寫，如未按規

定填寫或填寫內容不完整，財務有權不予報銷。

5.一次性購買數量較多的物品或材料，發票填寫不下的可附明

細單。

6.憑證要求：抬頭、名稱、型號、項目、金額、數量、日期、

大小寫、印章齊全、正確的稅務部門發售的統一發票，凡有一項不

符不予辦理報銷手續。固定面額的發票，必須注明日期、實際發生

金額，

7.支票付款由經手人填寫《支票領用單》，經手人在支票領用

單及支票票根簽字后，報總經理，總經理在憑證上簽字后，出納審

核無誤后方能付款。

8.找總經理助理/總經理審批報銷時，凡是事先申請《借款單》

的，須帶《借款單》一同交總經理助理/總經理審批。

9.打車、用餐費用報銷規定及標準：

（1）外出公干：

1）打車：原則上外出公干不得打車，如遇特殊情況必須打車，

需經部門主管/經理批準，否則不予報銷。

2）午餐：三人或三人以上因公需要同往一處辦公，中午無法返

回公司用餐的，公司給予15元/人標準補助報銷。（注：①少于3人,

不予報銷;②超出標準部分不予報銷;③未超出標準按實際金額報銷）

（2）加班：

1）晚餐：因工作需要，需加班的，經部門主管/經理確認后，

公司給予10元/人標準補助報銷。（注：①超出標準部分不予報

銷;②未超出標準按實際金額報銷）

2）打車：因工作需要，需加班超過21：30的，經部門主管/經

理確認后，可報銷打車回家費用。

（注：打車及用餐費用報銷時，必須在報銷單上注明用餐時間、

人員、原因；及打車時間，原因，目的地，否則不予報銷。）

10.所有報銷費用必需在兩個工作日內報賬，過期不予報銷。如

有特殊情況，不能及時報銷，需填寫《延時報銷說明》經總經理簽

字確認后方可報銷。

11.流程：

復印原始憑證填寫《費用報銷單》將憑證復印件粘貼在《費用

報銷單》后部門主管/經理簽字總經理助理/總經理簽字財務審核（憑

證原件、復印件、《費用報銷單》填寫規范）領款。

財務制度管理規定篇2

一、整理：

將車間現場內需要和不需要的東西分類，丟棄或處理不需要的

東西，管理需要的東西。

目的：

騰出空間，空間活用，防止誤用、誤送，塑造清爽的工作場所。

內容：

1、車間內廢品、邊角料當天產生當天處理，入庫或從現場清除。

2、班組產生的返修品及時返修，在班組內存放不得超過二天，

避免與合格品混淆。

3、用戶返回的’產品應及時處理，如暫時無時間處理，應存放

在臨時庫，不得堆放在生產現場°

4、外來產品包裝物及時去除，貨品堆放整齊。工作現場不能堆

放過多（帶包裝）外購產品。

5、合格部件、產品經檢查人員確認后及時入庫，不得在班組存

放超過一天。

6、報廢的工夾具、量具、機器設備撤離現場存放到指定的地點。

7、領料不得領取超過二天用量的部件材料，車間內不允許存放

不需要的材料、部件。

8、工作垃圾（廢包裝盒、廢包裝箱、廢塑料袋）及生活垃圾及時

清理到衛生間。

9、窗臺、設備、工作臺、周轉箱內個人生活用品（食品、餐飲

具、包、化妝品、毛巾、衛生用品、書報、衣物、鞋）清離現場。

二、整頓：

對整理之后留在現場的必要的物品分門別類放置，排列整齊。

物品的保管要定點、定容、定量，有效標識，以便用最快的速度取

得所需之物。

目的：

工作場所一目了然，消除找尋物品的時間

內容：

1、車間繪制現場。

2、車間對各類設備，工裝，器具進行分類編號。

3、廢品、廢料應存放于指定廢品區、廢料區地點。

4、不合格品、待檢品、返修品要與合格品區分開，周轉箱內有

清晰明顯標識。

5、周轉箱應放在貨架上或周轉車上，設備上不得放置周轉箱、

零件。

6、操作者所加工的零部件、半成品及成品的容器內，必須有明

顯的標識（交檢單，轉序卡），注明品名，數量，操作者，生產日期。

7、搬運周轉工具（吊車、拖車、升降車、周轉車）應存放于指定

地點，不得占用通道。

財務制度管理規定篇3

為進一步規范我院財務管理制度，結合我院實際情況，經院委

會研究決定：原有財務制度的基礎上，對報賬流程及現金管理做一

補充規定：

一、凡購置大型醫療設備（萬元以上）均需以下步驟：

科室申報&院委會審核&&院長核準&&正規廠家購買&簽訂購買合

同&正規發票（需附購置清單）&&驗收入庫（入庫單需科主任及庫管簽

字）&&財務科審核票據（左下角）簽字、主管領導（右下角）簽字&&院長

（右上角）簽字&&財務科做憑證&&領款人（發票背面）簽字&&出納付款。

二、凡購置其他物資、低值易耗品等（萬元以下）需以下步

驟：

科室申報&&院長核準&&正規廠家購買&正規發票（需附購置清

單）&&驗收入庫（驗收員及庫管簽字）&&財務科審核票據（左下角）簽字、

主管領導（右下角）簽字&&院長（右上角）簽字&&財務科做憑證&&領款

人（發票背面）簽字&&出納付款。

三、各科室電子產品耗材報賬審批

各科室耗材均需在本單位定點門市購置，均需以下步驟科主任

申報&辦公室審核&院長批準&按季度報賬。報賬時提供&&批準單&&

正規票據（需附購置清單，清單上要有科主任簽字）&&財務科審核票

據（左下角）簽

字、主管領導（右下角）簽字&&院長（右上角）簽字&&財務科做憑

證&&領款人（發票背面）簽字&&出納付款。

四、貨幣資金管理

1、庫存現金：出納處每日不超過3萬元，超出部分及時

存入銀行。

2、銀行存款：出納和財務科定期（每月底）核對。

3、其他應收款（包括個人借款），院長在批準的同時簽署歸還

日期。財務科負責按時追回。

五、固定資產的管理

每半年由財務科負責對全院固定資產進行登記，各科室負責人

在登記冊簽字確認，需變更固定資產的科室報請主管院長同意后，

上報財務科進行變更登記。擅自變更者，按照丟失論處。

六、藥品試劑采購及流程

藥劑科、化驗室報送所需名稱、數量&&藥品會計審核單價（考察

三家以上供貨商）&&報主管院長簽字&&藥品會計通知供貨商供貨（提

供銷售清單需主管院長簽字）&&藥品會計驗收入庫（藥劑科、化驗室

科主任嚴把質量關），每月底藥品會計通知供貨商將所購金額開具正

規發票交財務科簽字&&主管院長簽字&&院長簽字&&財務科掛賬（附清

單、入庫單）。

以上規定從四月一日起執行

靖邊縣婦幼保健院

財務制度管理規定篇4

總則

第一條為加強德森置業有限公司（以下簡稱：公司）財務管理，

提高資金使用效率，

保證公司所有分公司各項工作的順利開展，根據公司現有分公

司的實際情況，特制訂本規定。

第二條本規定所指分公司是指各地方項目設立的分支機構（以

下簡稱：分公司）。報銷管理規定

各種發票應該符合公司的相關規定（原始發票），否則不得報銷。

當月費用必須在當月30日前將票據及相應的電子版本報銷單上交完

畢。經公司財務負責人復核手續及相關單證是否齊備，金額計算是

否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由公司

總經理進行審批。

1）審批流程：報銷人（經辦人）填寫分公司負責人審批公司

財務負責人審核總經理批準

2）報款流程：審批確認財務負責人出納付款

3）報銷時間：每月30日前將當月報銷票據（電子版）上報財務

（延期報銷財務部門有權拒絕辦理）1日至4日財務復核5日至6

日總經理審批8日財務付款（電子支付）。

第一章差旅費管理規定

第一條差旅費用是指：員工因公赴外地出差期間發生的，往來

車、船、飛機、訂票費用；出差期間的工作餐費（享有出差補助的不

予報銷）；其他小額零星費用。此外的其他費用不屬于差旅費用的報

銷范圍。

第二條出差借款

出差借款應本著節儉夠用的原則申請，出差借款超過500元的

應該至少提前1天書面通知財務部門，并報部門批準，以便財務部

門做好現金準備工作，否則財務部門可拒絕借款。

分公司負責人審核公司財務部門審核《出差申請表》人事部

門備案

第三條員工因工出差，應本著務實、高效的原則，事先安排好

出差期間的日程計劃，合理控制出差人數、任務、地點、時間等，

填寫《出差申請表》（附件一），執行審批流程。無論領導和員工，

未經批準不得擅自出差。分公司負責人出差需經公司總經理批準。

第四條所有人員出差前，需填寫出差申請表，寫明出差任務、

時間、地點，返回后三日內需撰寫出差報告，出差報告作為報銷附

件。

第五條出差人員須將出差申請表報送人事部門備案，作為考勤

依據。無出差審批手續的人事部門一律按按曠工處理，財務部門不

得報銷。

第六條出差差旅費用支出標準

（一）各分公司負責人以下（不含）員工出差原則上應乘坐火車,

特殊情況經分公司負責人批準后方可（報批時應注明詳細理由）。

（二）乘坐火車及長途汽車，憑鐵路部門、公路部門或汽車公司

的乘車票據報賬?；疖囉喥笔掷m費不得超過10元/張。

（三）出差人員應按批準的出差地點路線乘車，如因私事未經批

準繞道乘車，其繞道的車費不予報銷。（四）住宿標準

第七條兩名同行員工赴同一地點出差，原則上只按一人標準報

銷住宿費，報銷標準以級別高者為準，如因工作原因確實需要單獨

住宿的，應該事先提出申請，經分公司負責人同意報財務審查后由

總經理批準。

第八條員工到公司有宿舍的地區出差，原則上應住公司宿舍，

不再報銷住宿費用

第二章招待費管理規定

本規定所稱招待費用指因工作需要而開支的接待、娛樂、禮品、

公關等交際應酬費用。

第一條業務費用發生后，應及時取得有公司全稱抬頭的稅務發

票和電腦小票,單筆支出200元（含），報請分公司負責人批準；單

筆支出300元（含），應該事前獲得公司總經理批準。

第二條業務費用發生后應及時填寫《招待費用申請表》（附件

二），將發票和消費清單進行整齊、均勻的粘貼，按照相應審批標

準和流程辦理報銷。

第三章交通費管理規定

為節約開支，實現德森置業有限公司最終奮斗目標，各分公司

領導有責任督促本公司員工辦理業務時乘坐公共汽車、地鐵等公共

交通工具。

第七章現金借款管理規定

第一條為加強分、子公司財務管理，規范借款與報銷流程，合

理控制各項費用支出，

特制定本規定。

第二條本章所稱現金借款，指分公司員工因公司事務需要，向

公司申請的各類臨時借款。第二條分公司駐外機構及特殊崗位的

員工，經過審批，可以申請一定限額的備用金借款。

第三條因公借款應提前辦理審批手續，出納收到手續完備、符

合要求的《借款申請單》后，方可辦理。

第四條因公借款審批流程

公司總經理

各分公司負責人審核簽字公司財務部門審核

第五條各分公司主管領導在借款審批單上簽字批準后，即自動

成為該筆借款的擔保人，對借款的償還負連帶責任。

第七條借款只能用于借款單上所申請的項目，不能挪作他用。

其它：本財務管理制度為公司暫行制度。

德森置業有限公司20_年四月一日

附件一德森置業有限公司員工出差申請表

（出差申請/借款/訂票/審批）

申請日期：//No.：

領款人簽收：

經辦人：

附件二得森置業有限公司招待費用申請表

招待費用申請表

上級主管領導：分、子公司領導：申請人：

注：招待費超過200元（含）的應該由分公司負責人事先批

準;300元（含）以上的應由公司總經理事先批準。

財務制度管理規定篇5

目的:加強財務管理，有效控制資金的使用，降低公司支出，節

約成本。

一、財務借款及核銷管理辦法

第一條.借款人首先要填制借款憑證寫明借款用途，由部門主

管簽字，主管會計審核，交孫總經理批準簽字后，到財務部領款。

第二條.費用發生后，持報銷票據到財務報帳。

第三條.報銷票據要提供合法報銷單據（特殊情況除外）。

第四條.提供零星多張小單據，需將多張單據以階梯方式貼在一

張空白紙上，并結出金額合計，需要入庫的要附上入庫單。

第五條.報銷一律用碳素筆，寫明報銷日期并附審批人孫總的簽

名。

第六條.財務部要對報銷單重新審核，確認金額與審批人簽字無

誤后方可付款，并加蓋付訖章。

第七條.借款人因公借款辦事，要本著當日借當日報的原則，特殊

情況必須在借款三日內進行核銷。

二、會計核算管理辦法

第一條.會計核算以權責發生制為基礎，采用借貸記帳法。

第二條,會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月

三十一日止為一個會計年度。

第三條.記帳的貨幣單位為人民幣。憑證、帳簿、報表均用中文。

第四條.會計科目執行國家制定的行業會計制度，結合我公司的

具體情況制定。

第五條.會計憑證。使用自制原始憑證和外來原始憑證兩種。

(1)自制原始憑證指：入庫單、出庫單、旅費報銷單、費用支出

證明單、請購單、收款收據、借款單等。

(2)外來原始憑證指：我單位與其他單位或個人發生業務、勞

務關系時由對方開給本單位的憑證、發票、收據等。

(3)會計憑證保管期限為十五年。

第六條.會計報表，依財政、稅務部門和集團總公司財務部的要

求及時填制

申報。

三、成本核算管理辦法

第一條.營業成本的計算應根據每項業務活動所發生的直接費用

如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應在該原料、物

料的進價中加計成本。

第二條.餐廳的食品原料中，還應把加工和制造的各種食品產品

時預計出現的損耗量之價值加入產品成本中。

第三條.對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝

費均應在費用項目列支，不得攤入成本。

第四條.客房部設備的損耗，客用零備品消耗等應做為直接成本。

第五條.車輛折舊、燃油耗用、養路費、過橋費可作為成本核算。

第六條.各業務部門在經營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員

工的工資、福利費應做為營業費用處理。

四、現金及流動資金管理辦法

第一條.庫存現金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取。

超過現額部分當天存入銀行，除規定范圍的特殊情況下支出以外，

不得在業務收入的現金中坐支。

第二條.現金支付范圍：工資、補貼、福利、差旅費、備用金、

轉帳起點下的現金支出。

第三條.現金收付的手續和規定：

在現金收付時必須認真，詳細審查現金收付憑證是否符合手續

規定，審查開支是否合理，領導是否批準，經辦人和證明人是否簽

章，是否有齊全合法的原始憑證。

第四條.在收付現金后，必須在發票、收付款單據或原始憑證上

加蓋現金收訖或現金付訖。

第五條.主管會計每天必須核對現金數額，檢查出納庫存現金情

況。

第六條.流動資金即要保證需要又要節約使用，在保證批準供應

營業活動正常需要的前提下，以較少的占有資金，取得較大的經濟

效果。

第七條.要求各業務部門在編制計劃時，嚴格控制庫存商品，物

料原材料的占用資金不得超過比例規定，即經營總額與同期庫存的

比例按2比1的規定。

第八條.超儲物資、商品除經批準做為特殊儲備者外，原則上不

得使用流動資金，只能壓縮超儲的商品、物料，以減少占用資金。

第九條.在符合國家政策和集團財務和公司總經理的要求前提下,

加速資金周轉，擴大經營，減少流動資金的占用。

五、收取支票管理辦法

第一條,檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章，是否有開戶

銀行名稱、簽發單位及磁碼，不得有折痕。

第二條.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯系

電話。

第三條.支票有效期為十天。

第四條.最低起點為100元。

六、盤點管理制度

第一條.目的

為保證存貨及財產盤點的正確性，使盤點工作處理有章遵循，

并加強管理人員的責任，以達到財產管理的目的，特制定本辦法。

第二條.盤點范圍

（一）存貨盤點：系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、

零件保養材料等。

（二）財務盤點：系指現金、票據、有價證券。

（三）財產盤點：系指固定資產、代保管資產、低值易耗品等的

盤點。

1、固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產

器具等。

2、代保管資產：系由供貨商提供，使用后結帳的物品。

3、低值易耗品：購入的價值達不到固定資產標準的工具、器具

等。

第三條.盤點方式、時間

（一）年中、年終盤點

1、存貨：由各管理部門、采購員會同財務部門于年（中）終時，

實行全面總清點一次，時間為：年中盤點時間是6月30日、31H；

年終盤點時間是12月30日、31日。

2、財務：由財務部主管會計盤點。

3、財產：由各部門會同財務部門于年（中）終時，實施全面清點。

（二）月末盤點

每月末所有存貨，由各部門及財務部實施全面清點一次，時間

為每月30日。

第四條.人員的指派與職責

（一）總盤人：由總經理任命、負責盤點工作的總指揮，督導盤

點工作的進行及異常事項的上報總經理裁決。

（二）主盤人：由各部門負責人擔任，負責實際盤點工作的推動

和實施。

（三）盤點人：由各部門指派，負責點計數量。

（四）監盤人：由總經理派人擔任。

（五）會點人：由財務部指派，負責會點并記錄，與盤點人分段

核對，確實數據工作。

（六）協盤人：由各部門指派，負責盤點時料品搬運及整理工作。

（七）特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應設輅盤

點人、會點人、抽點人，其職責相同。

第五條.盤點前的準備事項

（一）盤點編組：由財務部于每次盤點前，事先依盤點種類、項

目編排盤點人員編組表、盤點時間等，交總經理審批后，公布實施。

（二）各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當，所需盤點表格,

由財務部準備。

1、存貨的堆貉，應力求整齊、集中、分類。

2、現金、有價證券等，應按類別整理并列清單。

3、各項財產卡依編號順序，事先準備妥當，以備盤點。

4、各項財產帳冊應于盤點前登記完畢，并將有關單據如：入庫

單、領料單等裝訂成冊（一月一本）。

第六條.盤點實施要求

1、要求主盤人、盤點人、協點人等嚴格按照盤點程序進行，不

得徇私舞弊。

2、盤點時要力求物品的安全。

3、盤點結束時，要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。

4、盤點結束后，由財務部將盤點情況進行總結，上報總經理,

特殊情況要著重指出，盤點結果進行存檔。

5、根據盤點情況，對盤虧盤盈等情況做出處理決定，并存檔。

七、出入庫管理辦法

第一條.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點

（特殊情況除外）。

第二條.辦理出庫必須由總經理在內部直撥單或出庫單上簽字方

可出庫。

第三條,內部直撥單用于營業、生產用周轉物品、消耗品；而出

庫單用于后勤部門（工程、保安、辦公室、配送）領用物品。

第四條.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續，并

且要有入庫經手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產原料要直

撥入廚房和生產部，只需要辦理驗收手續即可。

第五條.固定資產購入驗收后直撥入使用部門，直接填制固定資

產管理卡片，不需要填寫入庫單。

第六條.保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監督，發現

問題應不與辦理入庫手續。

八、固定資產管理辦法

第一條.公司全部固定資產，包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿

舍、其他園林建筑、機械設備、大小汽車的帳務管理和計提折舊等,

由財務部負責。實物管理按哪個部門使用，就由哪個部門管理的原

則進行分工。

第二條.建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產名稱、規格、

數量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產地及存放地點。

第三條.折舊年限：房屋20_年、汽車20—年、機械設備、電

話系統折舊期為8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為

5年。

第四條.折舊計提方法采用使用年限法。

九、原材料及其他物品采購管理辦法

第一條.由廚師長、生產班度根據宴會預定單參照廚房庫存及生

產計劃，提出采買計劃。

第二條.將采購計劃送交財務部審核。

第三條.由財務部填制請購單送總經理批準后交由采購員。

第四條.采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單

上。

第五條.采購員購買后，將原材料直接撥入廚房和生產車間，由

保管員協同廚師長或生產班長共同驗收并簽字。

第六條.驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單、采購發

票送交總經理審批。

第七條.采購員持內部直撥單、采購發票到財務報帳。

第八條,其他物品的采購，由各部門提出申請采購計劃，交財務部

保管員審核，主管會計簽字，交總經理批準后，交給采購員采購。

原材料采購流程圖

宴會預定單或銷售計劃提出申請審核填請購單

銷售部----------------廚師長（或生產班長）-----------財務

部-----------

審批后持驗收憑證、發票審批簽字后

總經理-----------采購員-----------------------總經理一一

核帳、報帳

-------------------財務。

其他物品采購流程圖

提交審核簽字

各部門提出采購計劃----------保管員----------主管會計一-

--------總經理審批后持驗收憑證、發票審批簽字后核帳、報

帳

---------采購員------------------總經理------------------

-------財務部.

十、保管員工作規范

第一條.負責記好公司所有物資、商品的收發存保管帳目，將倉

庫前一天的物資入庫單和出庫單，整理歸類后入帳。

第二條.定期做好物資、商品的盤點工作，做到帳、貨、卡三相

符。

第三條.貨物入庫時，一定要真實、準確的按照入庫單上所列項

目認真填寫，確保準確無誤。

第四條.出庫物品，必須要由總經理簽字方可出庫。

第五條.每個工作日結束后，應及時將出入庫單記帳聯交財務部。

第六條,入庫物資必須按照類別，按固定位絡整齊擺放。

第七條.及時報告物資存儲情況，嚴禁先出庫后補手續的錯誤做

法。

十一、報損、報廢管理規定

第一條.商品及原材料發生霉壞、變質，失去使用價值，需要做

報損、報廢處理時，由保管員填報商品、原材料霉壞、變質報告表

送交財務部。

第二條.經主管會計審查提出處理意見后，報總經理審批。

第三條.各業務部門的固定資產、低值易耗品的報廢、毀損要由

主管會計提出處理意見，然后送交總經理批示并由財務部備案。

第五條.報損、報廢的金額走營業外支出科目。

十二、內部審計管理規定

第一條.認真復核總臺收銀員的營業日報、帳單，發現差錯及時

糾正，以保證收入準確無誤。對己復核過的報表，必須簽名以示負

責。

第二條,審核記帳的完整和合法依據，包括科目、對應關系，借

貸是否平衡。同時審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定,

審批手續是否完備，原始單據是否與記帳內容一致。

第三條.嚴格執行財務制度和開支標準，對一切不符合規定的開

支和違反收支原則的結算，拒絕辦理。

第四條.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據在直撥單上的

簽名。

第五條,每日及時核算成本，要求成本核算必須合理、準確、并

計算出每月成本利潤率。

第六條.要監管倉庫的月末盤點，并按盤點表與保管帳核對，出

現差異要及時查明原因，按規定報批。

十三、廚房成本的控制和管理

第一條.廚房成本的核算程序：廚房期初剩余物品的金額+本期

購進菜品總價+廚房本期領用的調料總價-期末盤點菜品總價二本期

廚房的直接菜品成本。

第二條.廚房成本的控制應做好以下幾個方面：

(1)嚴格控制菜品出品率，確保投料準確，廚房要有專人負責,

投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后，投到員工餐，以改善員工伙食。

(2)采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明

斤兩簽字后方可辦理入庫，入庫的菜品廚房要有專人負責管理，并

且要對菜品進行分級管理，對價值高、保存期限要求嚴格的物品要

單獨保管。

(3)對廚房的水、電、燃油的使用要本著節約光榮、浪費可恥

的原則。

(4)對調料的使用也要嚴格按著投料標準，在確保菜品風味的

同時，節約一分就為酒店多創造一分效益。

(5)對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理，以確保本

期營業成本的準確。

(6)廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數，又要確保

營業需要，又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度，減少流動資金占

有量，達到降低本酒店經營總成本的目的。

(7)財務人員每天要對廚房出品率進行抽查，以監督廚師長的

各項工作。

(8)每個營業期終了，要對菜品收入和菜品成本的比率與同行

業的利率水平進行比較分析，找出差距和不足，以便進一步提高酒

店自身的利率水平。

(9)梅園商務酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+

燃油+購入菜品成本+調料成本二菜品成本；其中水電、燃油占成本的

12%,購入菜品成本占80%,調料占8給。

財務制度管理規定篇6

一、加強局機關的財務管理，強化預算約束，規范財務行為，

努力提高財務管理水平和財政經費的使用效益。

二、局機關發生的所有支出必須納入部門預算，年初由財務審

計處對各處室提出的支出預算進行初審及綜合平衡，支出預算經局

黨組批準后實施，杜絕無預算及超預算支出。

三、局機關所有的經濟業務，都必須填制和取得真實、合法的

原始憑證，原始憑證的內容必須準確、完整。送財務審計處審核時,

經手人、證明人、支出明細清單等必須齊全。

四、必須認真遵守執行政府采購有關規定。凡列入政府采取目

錄范圍內的采購項目，均應根據政府采購操作業務流程辦理，不得

違規采購。

五、局機關對外簽訂凡涉及收、付款業務的合同（協議），經辦

者需提供一份留存財務審計處，以作為財務審核付款的依據。

六、辦理經費報銷需由相關處室填寫《市級機關事務管理局經

費支出審批表》并附原始發票及支出明細單，送財務審計處審核。

財務審計處在審批表上簽署經費列支渠道、該項目的指標及支出情

況等審核意見，報分管局長簽署意見后，送局長審批。經局長審批

后財務審計處方可報銷。

七、因公務活動確需預借經費，一律填寫正式借據。1000元以

內的由處室負責人簽字，分管局長批準；超過1000元的，由局長審

批。

八、各處室所涉及的收款業務一律由財務審計處歸口管理，各

項收入全部納入部門預算管理。各處室一律不得私設小金庫。辦理

結算需用支票的，一律由局長審批。

九、凡經黨組會或局長辦公會討論同意召開（舉力、）的會議（活

動），統一由辦公室填寫會議（活動）預算表，經局長審批后操作。

財務制度管理規定篇7

第一條為進一步規范學校的財務管理工作，提高教育經費的使

用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育

法》、《會計法》、《事業單位財務規則》、財政部、原國家教委

頒布的《中小學財務管理制度》等有關規定，結合本校的實際情況,

特制訂本制度。

第二條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、

法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好事業發展

需要和教育經費供給的關系、社會效益和經濟效益的關系，國家、

集體和個人三者利益的關系。

第三條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法

多渠道籌措教育經費；如實反映學校財務狀況，為領導決策提供必要

的財務數據資料;加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益；力口

強資產管理，防止國有效益流失；建立健全財務規章制度，規范學校

經濟秩序;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

第四條學校實行"統一領導、統一管理”的財務管理體制，校長

對學校的財務工作負法律責任。學校負責人特別是主要負責人要按

照《會計法》的規定加強對財務機構、財務人員的領導和管理，要

嚴格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合規性、合法性

負全部責任，必須保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得授

意、指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項。學校的一

切經濟活動在校長室的統一領導下，由財務部門統一管理。嚴禁私

設“帳外帳“、“小金庫"。

第五條學校依據辦學規模和上級教育主管部門有關規定設置獨

立的會計機構，配備專職財務人員；學校的財會人員必須是堅持原貝k

廉潔奉公、有一定專業知識，熱愛本職工作，并具有會計從業資格

證書的人員才能擔任。

第六條學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重

大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定,

并做好會議記錄備查。學校負責人對學校的會計工作和會計資料的

真實性、完整性負責。

第七條根據《會計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會

計基礎工作規范》的規定，強化學校內部財務管理，建立健全相應

的內部控制制度。

第八條強化學校預算管理，堅持"量入為出，統籌兼顧，保證

重點、收支平衡”的原則，根據學校事業的發展、招生情況和學校的

長遠規劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平

衡。對重點項目和工程，嚴格進行可行性論證，經學校領導班子和

職代會集體研究，通過后上報。學校預算一經批準下達，必須嚴格

執行，任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威

性，做到”無預算不開支，有預算不超支二

第九條強化資產管理。

一、嚴格按現金的使用范圍（個人勞務報酬、根據有關規定頒發

給個人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費、結算起點1000元以

下的零星開支以及中國人民銀行規定的需要支付現金的其他支出）執

行支出。

二、庫存現金最高限額不得超過1500元。

三、建立健全財產物資的管理制度。學校資產統一使用資產管

理軟件進行管理。每年六月份，學校組織人員對本單位財產物資進

行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規定匯總上報給市教

育局規劃財務處。

四、財務部門須重視并認真做好財產物資的核算管理，設置總

帳和明細帳進行核算；總務部門負責實物管理，明確專人專職或兼職

對財產物資進行管理，并作明細核算。各部門也應設立兼職管理人

員，負責本部門的財產物資管理。

五、對各類財產物資的增減變動和處置嚴格按照有關文件精神

和規定程序辦理。

第十條加強學校債務管理，嚴格控制債務規模（年終負債總額

一般不得超過下一年度預算外收入總額的50%）；確因學校事業發展

需要舉債的，須向上級主管部門報告并經批準后實施。學校將根據

收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負

債水平。

第十一條加強收入管理。嚴格按照國家有關政策規定依法組織

收入，做到應收盡收，并全部納入學校預算，不得遺漏。事業收入,

及時足額上繳財政專戶，實行”收支兩條線”管理，不得坐支和挪用。

第十二條加強學校收費管理。

一、學校所有收費項目按規定到物價部門辦理收費許可審批手

續，嚴格按核定收費項目和收費標準進行收費，并于開學前在校園

內指定的公示欄進行長期公示。

二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續。

三、學?！耙话咽帧笔鞘召M管理的第一責任人，分管領導和財會

負責人是直接責任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、

擴大收費范圍或提高收費標準，進行各種收費。

四、學校所有收費必須嚴格執行收費申報制度和收費公示制度,

所收各項費用，及時辦理好結算業務。所有費用必須納入學校財務

部門統一管理，任何部門和個人均不得以任何借口而不執行。

五、學校所有收費統一使用江蘇省財政廳制發的正規收費票據；

學校財務部門應加強票據管理，落實專人購領、保管、繳驗、發放

票據。建好票據臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據存根按會計

檔案管理要求進行保管。

六、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用，不得作為

報銷憑證。收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買賣和用于自立項目

的收費，不得利用收費票據從事經營活動和違法違紀活動。

財務制度管理規定篇8

第一條為進一步規范學校的財務管理工作，提高教育經費的使

用效益，促進學校各項工作健康、協調、持續發展，根據《教育

法》、《會計法》、《事業單位財務規則》、財政部、原國家教委

頒布的《中小學財務管理制度》等有關規定，結合本校的實際情況,

特制訂本制度。

第二條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、

法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理好事業發展

需要和教育經費供給的關系、社會效益和經濟效益的關系，國家、

集體和個人三者利益的關系。

第三條學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;依法

多渠道籌措教育經費；如實反映學校財務狀況，為領導決策提供必要

的財務數據資料;加強票據管理和資金核算，提高資金使用效益;力口

強資產管理，防止國有效益流失;建立健全財務規章制度，規范學校

經濟秩序;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

第四條學校實行統一領導、統一管理的財務管理體制，校長對

學校的財務工作負法律責任。學校負責人特別是主要負責人要按照

《會計法》的規定加強對財務機構、財務人員的領導和管理，要嚴

格履行法定職責，對本單位財務行為的真實性、合規性、合法性負

全部責任，必須保證會計機構、會計人員依法履行職責，不得授意、

指使、強令會計機構、會計人員違法辦理會計事項。學校的一切經

濟活動在校長室的統一領導下，由財務部門統一管理。嚴禁私設帳

外帳、小金庫。

第五條學校依據辦學規模和上級教育主管部門有關規定設置獨

立的會計機構，配備專職財務人員；學校的財會人員必須是堅持原貝h

廉潔奉公、有一定專業知識，熱愛本職工作，并具有會計從業資格

證書的人員才能擔任。

第六條學校的財務收支實行一支筆審批制度。學校的一切重大

開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，

并做好會議記錄備查。學校負責人對學校的會計工作和會計資料的

真實性、完整性負責。

第七條根據《會計法》、《預算法》、《政府采購法》和《會

計基礎工作規范》的規定，強化學校內部財務管理，建立健全相應

的內部控制制度。

第八條強化學校預算管理，堅持量入為出，統籌兼顧，保證重

點、收支平衡的原則，根據學校事業的發展、招生情況和學校的長

遠規劃以及年度收支增減等因素來通盤考慮，科學編制，自求平衡。

對重點項目和工程，嚴格進行可行性論證，經學校領導班子和職代

會集體研究，通過后上報。學校預算一經批準下達，必須嚴格執行,

任何人不得隨意更改和變動，必須維護預算的嚴肅性和權威性，做

到無預算不開支，有預算不超支。

第九條強化資產管理。

一、嚴格按現金的使用范圍（個人勞務報酬、根據有關規定頒發

給個人的各種獎金和福利、在職人員的差旅費、結算起點1000元以

下的零星開支以及中國人民銀行規定的需要支付現金的其他支出）執

行支出。

二、庫存現金最高限額不得超過1500元。

三、建立健全財產物資的管理制度。學校資產統一使用資產管

理軟件進行管理。每年六月份，學校組織人員對本單位財產物資進

行清查盤點，做到帳帳相符，帳實相符，并按規定匯總上報給市教

育局規劃財務處。

四、財務部門須重視并認真做好財產物資的核算管理，設置總

帳和明細帳進行核算；總務部門負責實物管理，明確專人專職或兼職

對財產物資進行管理，并作明細核算。各部門也應設立兼職管理人

員，負責本部門的財產物資管理。

五、對各類財產物資的增減變動和處置嚴格按照有關文件精神

和規定程序辦理。

第十條加強學校債務管理，嚴格控制債務規模（年終負債總額

一般不得超過下一年度預算外收入總額的50%）；確因學校事業發展

需要舉債的，須向上級主管部門報告并經批準后實施。學校將根據

收入情況，合理安排支出，制定切實可行的還款計劃，逐步降低負

債水平。

第十一條加強收入管理。嚴格按照國家有關政策規定依法組織

收入，做到應收盡收，并全部納入學校預算，不得遺漏。事業收入,

及時足額上繳財政專戶，實行收支兩條線管理，不得坐支和挪用。

第十二條加強學校收費管理。

一、學校所有收費項目按規定到物價部門辦理收費許可審批手

續，嚴格按核定收費項目和收費標準進行收費，并于開學前在校園

內指定的公示欄進行長期公示。

二、按時到物價部門辦理收費許可證年檢手續。

三、學校一把手是收費管理的第一責任人，分管領導和財會負

責人是直接責任人，任何部門和個人均不得擅自增加收費項目、擴

大收費范圍或提高收費標準，進行各種收費。

四、學校所有收費必須嚴格執行收費申報制度和收費公示制度,

所收各項費用，及時辦理好結算業務。所有費用必須納入學校財務

部門統一管理，任何部門和個人均不得以任何借口而不執行。

五、學校所有收費統一使用江蘇省財政廳制發的正規收費票據;

學校財務部門應加強票據管理，落實專人購領、保管、繳驗、發放

票據。建好票據臺帳和收費檔案，做到票款一致。票據存根按會計

檔案管理要求進行保管。

六、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用，不得作為

報銷憑證。收費票據不得轉借、轉讓、代辦、買賣和用于自立項目

的收費，不得利用收費票據從事經營活動和違法違紀活動。

培訓學校財務管理制度范本

為了加強學校財務管理，規范學校財務行為，提高資金使用效

益，保證學校教學活動及其他各項工作的正常運轉，促進學?？沙?/p>

續發展，根據國家和上海市有關法律規定，結合本校實際情況，特

制定本財務管理制度。

第一條學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和市有關法

律法規和財務規章制度，堅持勤儉辦學的方針，正確處理學校發展

需要和資金供給關系，社會效益和經濟效益的關系。

第二條學校財務工作實行法定代表人負責制和統一領導，集中

管理的財務管理體制。具體財務活動在校長的領導下，由財務部門

統一管理。學校設立財務室。財務室配置財務一名。

第三條學校所有人員都必須遵守學校的財務制度和財務紀律，

任何人都不得違反。對違反學校財務制度的人員，一經發現，必須

嚴肅處理，直至追究法律責任。

第四條嚴格開支審擾制度。堅持用錢大家議，審批一支筆的原

則。學校所有開支、借支都必須經校長領導簽字同意后方可進行。

任何人不得違反規定，亂開支，亂借支。學校所有開支、借支必須

手續完備，按正常程序進行。所有報銷憑證，必須真實可靠，有經

辦人、證明人簽字，并經校長導簽字同意后方可報銷。所有開支必

須在一周內履行完報銷手續，不得拖延。任何人不得虛列虛報任何

支出。

第五條學校的經費支出要以教學為中心。根據確保必需、突出

重點、效率優先的原則安排各項支出。要嚴格支出管理，優化支出

結構，提高資金使用效益。

第六條加強收入管理，確保應當收取的各項收入足額收取。要

按收支兩條線的原則，將各項收入全部納入學校財務賬戶，統一核

算，統一管理。任何人不得隱匿、截留任何收入。學校的任何收費

項目和收費標準，均需按照有關規定決定，任何人均不得亂收費，

也不得私自表態減免學費。

第七條學校按照國家的有關規定設置會計賬簿，按照《會計法》

的有關規定，認真搞好日常會計核算和監督工作。要及時記賬、結

賬、對賬和編報各項財務報告，做到賬證相符、賬賬相符、帳表相

符、帳物（錢）相符。及時清理往來款項，庫存現金不得超過銀行核

定的限額。要按照有關規定，保存會計憑證、賬簿、報表等檔案資

料。會計人員調離時，必須與接管人員辦理交接手續。

第八條財務崗位職責

1.按照國家財經法規、會計制度及學校有關制度的規定，編制

記賬憑證、會計賬簿（不包括現金日記賬和銀行存款日記賬）的登記

與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備，數字準確，賬目清楚。

2.按要求予編內部會計報表，編制對外財務報表，負責稅務申

報，完成教育、物價、稅務等政府部門規定的工作

3.做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其他財務

資料的歸檔、整理、裝訂、保存、備份工作。做好學生交費與發票

相對應的備查工作

5、嚴格執行國家關于現金管理制度，做好現金、支票的收支存

的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，保證賬賬相符

2.嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，

不坐支學費，不白條抵現，堅持收支兩條線。

3.對個人借款，個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備

查登記工作，確保學校資金安全。

4.做好現金的日清月結工作，保證賬實（錢）相符，遇有情況，

必須及時上報分管財務的領導。

5.做好招生收費的統計、復核、檢查與對賬的工作。

6.完成領導交辦的其他工作

第九條加強資產管理

1.資產是置學校占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包

括各種財產、債權和其他權利。學校資產包括流動資產、固定資產、

無形資產和對外投資等。流動資產包括現金、各種存款、應收款、

暫付款、借款等。固定資產是指單位價值在500元以上，使用期限

在一年以上并且在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。

2.為加強流動資產管理，財務部門應建立健全現金及各種存款

的內部管理監督制度。對應收款和暫付款應及時清理結算，不得長

期掛賬。對確定無法收回的應收及暫付款，要查明原因，分清責任,

按規定程序批準后核銷。

3.財務部門應當定期或不定期的對固定資產進行清查盤點，登

記造冊。年度終了前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、卡、

物相符。

第十條本制度由學校校長室負責解釋和修訂。

財務制度管理規定篇9

1、為了規范商務休閑酒店的財務行為，加強財務管理，特制定

本制度。

3、酒店的財務行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受

董事會的檢查和監督。

4、酒店應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提

高經濟效益，做好財務管理基礎工作。

5、酒店財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、控

制、監督、預算、分析和考核工作。

財務會計崗位職責

2、嚴格按《財務管理制度》和《會計制度》要求組織和實施日

常會計核算和財務管理，積極參與酒店經營管理工作。

4、加強酒店財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣

資金進行盤點清查，保證賬實相符。

5、堅持原則，嚴格按規定開支酒店費用，認真審核原始單據，

把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷；對于員工

辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。

6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，有權對

高于定價或不符合規定的物資拒付貨款。

7、按規定認真編制和及時向股東各方報送會計報表，并進行財

務分析，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清

楚、分析得當、口徑一致。

8、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和

文件進行歸檔管理，不得外借和泄露酒店

9、有權對酒店所有人員違反財經制度的行為進行制止;有權對

給酒店造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。

10、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向

總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。

出納員崗位職責

1、嚴格遵守《財務管理制度》，按規定辦理現金收付和保管庫

存現金。

(1)按時到吧臺收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得

坐支現金。

(2)不得私自挪用公款，不得用白條抵庫，做到日清月結，賬實

相符。若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計

進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。

(3)負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款

手續。

(5)接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點

表。

(6)編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務

會計審核確認。

(1)設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款

憑證，逐筆逐日及時進行登記;賬目必須日清月結，賬實相符。

(3)每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核,

雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，

屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款

余額調節表進行調節。

4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按

銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票;使用時應填制

《支票領用存登記表》，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。

(1)妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票

數，由領用人(收銀員)簽字。

(2)月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點

檢查。

(3)對于收銀員計算錯誤、發票使用不規范和虛報發票使用數等

違紀行為，應及時向財務會計報告。

庫管員崗位職責

1、在總經理、財務會計領導下負責酒店物資的驗收、入庫、發

放、保管、盤點，做到手續清楚、數字準確、保管得當，開單迅速、

不出差錯。

2、認真登記商品(材料)數量金額明細表，每月結帳應與盤點數

相核對，發現差異，應查找原因，及時處理。

(1)堅持四個禁止：禁止無關人員入庫；禁止為個人存放物品；禁

止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。

(3)科學儲存保管、控制庫存業務；合理制定庫存物資補充計劃,

并填制《物資申購單》，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫

存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數據，充分發揮庫房蓄水

池作用。

4、不得以權謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂

等

收銀員崗位職責

2、按照前廳人員填寫的點菜單、加菜單、酒水單上記載的菜品、

灑水、香煙等名稱、數量、準確輸入電腦，及時核對。

3、對結賬單記載的金額準確、及時、快速收款，打印發票，并

加蓋印章。

4、每日根據匯總金額填寫交款單，與點菜單、結賬單一起于次

日交財務室審核。

5、無權私自改單，交款單結帳必須連續編號，報廢結算單經相

關人員簽字確認后也一并交財務室審核；無權單聯讓相關人員簽字改

單，只能雙聯簽字改單。

6、對營業額的準確性、安全性負責。妥善保管營業尾款，拒收

假幣，否則發生短缺責任自負。

7、保守經營秘密，不得隨意透露酒店經營秘密，不得隨意給顧

客多開發票。

記單員崗位職責

1、根據記單操作程序填制結算單，菜品、數量、金額應真實準

確，金額大小寫一致，若有差錯責任自負。

4、免單需由經辦人簽署原因，由總經理簽字（免單不得打折）；

打折需由有關領導按權限范圍簽字，具體參照酒店有關管理制度執

行；記單員應按規定見既定領導簽字后再進行免單或打折處理。

5

6、不得以權謀私，伙同他人做出損害酒店利益的事情，一經發

現，給予重罰，對情節嚴重、性質惡劣者給予除名處理。

7、必須親自在點菜單配菜聯上加蓋確認章，不得由他人代蓋，

同時核對點菜單配菜聯與記賬聯各項目是否一致。

應收款項管理制度

為了加強酒店往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞

賬損失特制定本制度。

1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優惠券而

形成的酒店應收而未收的就餐款項。

2、應收賬款的發生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的

單位和個人，酒店應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計，

因過失造成的應收賬款呆賬的，要追究當事人的經濟責任，對于信

譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。

3、應收賬款發生后，財務部門應督促經辦人與往來單位和個人

對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，

并及時作好催收工作。酒店

4、在呆賬發生后，財務會計應寫出發生呆賬的詳細過程及催款

情況。

5、酒店一律不提壞賬準備，發生的壞賬損失經總經理審批，然

后交董事長或其授權人審批，酒店財務會計再進行相應的賬務處理,

計入管理費用。

1、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應

收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取

的各種墊付款項等。

2、酒店發生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催

收，其他應收款占用時間應自發生之日起30日內收回。涉及應收職

工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。

1、系統內各單位消費（含掛賬），按8.8折（僅指菜品）計價；系

統內個人消費（含掛賬），按8.5折（僅指菜品）計價。

報銷制度

1、報銷人員將有關發票粘貼附在費用報銷單或貨款結算憑據后,

小張票據（如車票）應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯上，大張

票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。

2、根據原始單據分類按規定如實正確填寫費用報銷單或貨物結

算憑據，由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件