新型企業資產管理、財務制度?一、總則1.目的為加強公司資產管理，規范財務行為，確保公司資產安全、完整，提高資產使用效益，保障公司財務健康穩定發展，依據國家相關法律法規及公司實際情況，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構的資產管理與財務活動。3.基本原則資產管理與財務管理相結合原則，實現資產價值最大化與財務狀況最優化。全面管理與重點監控相結合原則，對各類資產進行全面管理，同時突出重點資產的監控。成本效益原則，在資產管理與財務決策中充分考慮成本與效益的關系。二、資產管理1.資產分類與定義固定資產：使用期限超過一年，單位價值在規定標準以上（一般為[X]元），并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。無形資產：企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，如專利權、商標權、著作權、土地使用權等。流動資產：預計在一個正常營業周期內或一個會計年度內變現、出售或耗用的資產，包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。2.固定資產管理購置與驗收各部門根據業務需要提出固定資產購置申請，經審批流程通過后，由采購部門負責采購。固定資產到貨后，采購部門通知使用部門、資產管理部門及財務部門共同驗收。驗收內容包括數量、規格、型號、質量等，驗收合格后填寫驗收報告。入賬與折舊財務部門根據驗收報告及相關發票等憑證，及時進行固定資產入賬處理，確定固定資產原值。按照公司規定的折舊方法和折舊年限，按月計提固定資產折舊。折舊方法一經確定，不得隨意變更。日常維護與保養使用部門負責固定資產的日常維護與保養，制定維護計劃，確保資產正常運行。資產管理部門定期對固定資產進行檢查，監督使用部門的維護情況，對發現的問題及時督促整改。清查與盤點每年至少進行一次固定資產全面清查盤點，由資產管理部門牽頭，財務部門、使用部門參與。清查盤點結果與固定資產臺賬進行核對，如發現盤盈、盤虧等情況，應及時查明原因，編制盤盈盤虧報告，按規定程序審批后進行賬務處理。處置固定資產處置包括出售、報廢、毀損等。處置前需由使用部門提出申請，經資產管理部門、財務部門審核，報公司領導審批。財務部門根據審批后的處置文件進行賬務處理，核銷固定資產賬面價值，并及時清理相關資產記錄。3.無形資產資產管理取得與入賬無形資產通過外購、自行研發等方式取得。外購無形資產按實際支付的價款入賬；自行研發的無形資產，在研究階段的支出費用化，開發階段符合資本化條件的支出計入無形資產成本。取得無形資產時，財務部門應及時取得相關證明文件，進行賬務處理。攤銷根據無形資產的使用壽命，采用直線法進行攤銷。攤銷期限不得低于法律規定的有效年限。財務部門按月計提無形資產攤銷，計入相關成本費用。處置無形資產處置時，由相關部門提出申請，經審批后進行處置。處置收入與賬面價值的差額計入當期損益。財務部門及時進行賬務處理，核銷無形資產賬面價值。4.流動資產資產管理貨幣資金管理公司貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金。嚴格執行現金管理制度，控制現金庫存限額。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。其他貨幣資金如外埠存款、銀行匯票存款等，應按規定用途使用，定期清理。應收賬款管理銷售部門負責應收賬款的催收工作，制定合理的信用政策，控制應收賬款規模。財務部門定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款及時發出催款通知，協助銷售部門進行催收。對于確實無法收回的應收賬款，經審批后作為壞賬損失處理，沖減壞賬準備。存貨管理采購部門根據市場需求和庫存情況，合理制定采購計劃，控制存貨采購成本。倉庫管理部門負責存貨的驗收、入庫、保管和發出工作，建立存貨臺賬，定期進行盤點。財務部門對存貨進行核算，按照先進先出法、加權平均法等方法確定發出存貨的成本。對存貨盤盈、盤虧情況及時進行處理。三、財務制度1.財務機構與人員公司設立獨立的財務部門，配備具備專業資質的財務人員，負責公司的財務管理與會計核算工作。財務人員應遵守職業道德，具備相應的專業知識和技能，定期參加培訓和學習，不斷提高業務水平。2.財務預算管理預算編制每年第四季度，各部門根據公司戰略目標和業務計劃，編制下一年度部門預算草案，報財務部門匯總。財務部門結合公司整體目標，對各部門預算進行審核、平衡，編制公司年度預算草案，提交公司管理層審批。預算執行與監控經批準的預算下達后，各部門嚴格按照預算執行，確保各項收支按計劃進行。財務部門定期對預算執行情況進行監控，分析預算執行差異原因，及時向管理層匯報。對預算執行偏差較大的項目，督促相關部門采取措施進行調整。預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，由相關部門提出申請，說明調整原因和調整金額。財務部門審核后，報公司管理層審批。預算調整經批準后，及時下達執行。3.收入管理公司收入包括主營業務收入、其他業務收入等。業務部門負責收入的確認與計量，確保收入真實、準確、完整。財務部門按照會計準則和公司財務制度，對收入進行賬務處理，及時足額確認收入。加強對收入的審核，防范收入風險。4.成本費用管理成本核算明確成本核算對象和成本項目，采用合適的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等，準確核算產品成本或服務成本。成本核算過程中，嚴格劃分成本費用界限，不得隨意混淆成本與費用。費用控制制定費用報銷標準和審批流程，各部門嚴格控制費用支出。費用報銷需提供合法、有效的憑證，經審批后到財務部門報銷。財務部門加強對費用的審核，對超標準、不合理的費用支出不予報銷。定期對費用支出情況進行分析，提出改進措施，降低費用水平。5.利潤分配管理公司按照《公司法》及公司章程的規定進行利潤分配。利潤分配方案由董事會提出，經股東大會審議通過后執行。財務部門根據利潤分配方案進行賬務處理，確保利潤分配的合規性和準確性。6.財務報告與分析財務報告編制財務部門按照國家統一的會計準則和財務制度，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應內容完整、數據真實、計算準確、報送及時，不得虛報、漏報、遲報。財務分析定期對公司財務狀況、經營成果和現金流量進行分析，撰寫財務分析報告，為管理層決策提供依據。財務分析指標包括償債能力指標、營運能力指標、盈利能力指標等，通過對比分析、趨勢分析等方法，揭示公司存在的問題和潛在風險，提出改進建議。四、監督與檢查1.公司建立健全資產管理與財務監督檢查機制，定期對資產管理和財務制度的執行情況進行檢查。2.內部審計部門負責對公司資產管理和財務活動進行審計監督，對發現的問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.對違反資產管理與財