業務招待費管理辦法0111?一、總則1.目的為加強公司業務招待費的管理，規范業務招待行為，控制業務招待費支出，節約費用開支，特制定本辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司總部及各下屬單位。3.基本原則業務招待費的使用要符合廉政建設的有關規定，嚴格控制，厲行節約，反對鋪張浪費，同時要有利于公司業務的開展。二、業務招待費的定義及范圍1.定義業務招待費是指公司為業務經營的合理需要而支付的應酬費用。2.范圍因業務需要宴請客戶、供應商等發生的餐費。因業務需要贈送客戶、供應商等禮品的費用。因業務需要發生的交通、住宿等相關費用。因業務需要組織的娛樂活動費用。三、業務招待費的預算管理1.預算編制各部門應根據年度業務工作計劃和實際情況，在每年年末編制下一年度的業務招待費預算。預算編制應明確業務招待的項目、金額、預計招待對象等內容。2.預算審批部門預算經部門負責人審核后，報公司分管領導審批。公司分管領導根據公司整體業務情況和費用控制要求進行審批，審批通過后的預算作為年度業務招待費控制的依據。3.預算調整如因業務發展需要調整業務招待費預算，需由部門提出書面申請，說明調整原因和調整金額。申請經部門負責人審核、公司分管領導審批后，報財務部門備案。四、業務招待費的審批流程1.一般審批流程業務招待費支出前，經辦人應填寫《業務招待費申請表》，詳細注明招待對象、招待事由、預計金額等內容。《業務招待費申請表》經部門負責人審核簽字后，報公司分管領導審批。經審批后的《業務招待費申請表》交財務部門作為報銷依據。2.特殊審批流程對于單次業務招待費超過[X]元（含）的，需由公司分管領導審核后，報公司總經理審批。總經理審批通過后，方可進行招待活動。五、業務招待費的報銷管理1.報銷憑證業務招待費報銷時，應提供合法有效的發票及相關憑證。發票內容應與實際業務相符，包括招待對象、招待事由、金額等。對于贈送禮品的，應提供禮品清單，注明禮品名稱、數量、金額等信息。對于因業務需要發生的交通、住宿等費用，應提供相應的發票及行程單等憑證。2.報銷時間業務招待費應在招待活動結束后[X]個工作日內完成報銷手續。逾期未報銷的，需重新填寫《業務招待費申請表》，說明逾期原因，經部門負責人審核、公司分管領導審批后，方可報銷。3.報銷審核財務部門對業務招待費報銷憑證進行審核，審核內容包括發票的真實性、合法性、完整性，報銷金額是否與審批金額一致等。對于不符合報銷規定的憑證，財務部門有權拒絕報銷。4.報銷支付經財務部門審核通過的業務招待費報銷，由財務部門按照公司財務制度進行支付。支付方式可采用現金、銀行轉賬等方式。六、業務招待費的標準及要求1.招待標準宴請標準：根據招待對象的級別和業務需要，確定宴請標準。一般情況下，宴請標準為每人每餐不超過[X]元。對于重要客戶或供應商，可適當提高宴請標準，但需提前報公司分管領導審批。禮品標準：根據業務情況和客戶關系，確定禮品標準。一般情況下，禮品標準為每份不超過[X]元。對于重要客戶或供應商，可適當提高禮品標準，但需提前報公司分管領導審批。娛樂活動標準：因業務需要組織娛樂活動的，應提前制定活動方案，明確活動內容、參與人員、費用預算等。娛樂活動費用應嚴格控制，不得超過公司規定的標準。2.招待要求嚴格控制陪餐人數，陪餐人數一般不應超過招待對象人數的三分之一。業務招待應注重實效，不得鋪張浪費，嚴禁借業務招待之名進行公款吃喝、旅游等活動。對于贈送的禮品，應選擇具有公司特色、符合業務需求且價值適當的物品，不得贈送高檔奢侈品。業務招待活動結束后，經辦人應及時整理相關資料，包括發票、申請單、禮品清單等，交財務部門存檔。七、業務招待費的監督與檢查1.內部監督財務部門定期對業務招待費的支出情況進行統計和分析，檢查是否符合預算控制要求和報銷規定。審計部門不定期對業務招待費進行審計，檢查業務招待費的支出是否真實、合理、合規，有無違規違紀行為。2.外部監督接受稅務、審計等相關部門的監督檢查，及時整改存在的問題。對于違反本辦法規定的行為，公司將依法依規追究相關人員的責任。八、附則1.本辦法由公司財務部負責解釋和