某企業(yè)差旅費報銷管理制度?一、總則1.目的為加強(qiáng)公司差旅費管理，規(guī)范差旅費報銷行為，控制差旅費支出，結(jié)合公司實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)需要出差所發(fā)生的差旅費報銷。3.職責(zé)分工財務(wù)部門：負(fù)責(zé)制定和完善差旅費報銷管理制度，審核差旅費報銷憑證，辦理差旅費報銷支付手續(xù)，定期進(jìn)行差旅費分析與統(tǒng)計。業(yè)務(wù)部門：負(fù)責(zé)審核本部門員工的出差申請，確保出差必要性和合理性，協(xié)助財務(wù)部門做好差旅費報銷工作。公司管理層：負(fù)責(zé)審批差旅費報銷，對差旅費支出進(jìn)行監(jiān)督和控制。二、差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)（一）交通費用1.飛機(jī)票公司員工乘坐飛機(jī)應(yīng)選擇經(jīng)濟(jì)艙，因特殊情況需要乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。飛機(jī)票價格應(yīng)通過正規(guī)渠道購買，按照實際發(fā)生金額報銷。2.火車（高鐵、動車）票乘坐火車（高鐵、動車）應(yīng)優(yōu)先選擇二等座，如因工作需要乘坐一等座或商務(wù)座的，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。火車票價格按照票面金額報銷。3.長途汽車票長途汽車票按照實際發(fā)生金額報銷，但需提供有效票據(jù)。4.市內(nèi)交通費員工在出差地市內(nèi)因公務(wù)活動需要乘坐出租車、公交車等交通工具的，應(yīng)盡量選擇公共交通出行。乘坐出租車需注明事由及起止地點，并取得有效發(fā)票。市內(nèi)交通費實行限額報銷，具體標(biāo)準(zhǔn)為：一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線及以下城市[X]元/天。出差天數(shù)按自然天數(shù)計算，往返當(dāng)天各按半天計算。（二）住宿費用1.公司員工根據(jù)出差目的地和職位級別確定住宿標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：高層管理人員：一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線及以下城市[X]元/天。中層管理人員：一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線及以下城市[X]元/天。普通員工：一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線及以下城市[X]元/天。2.住宿費用應(yīng)選擇安全、衛(wèi)生、經(jīng)濟(jì)的酒店或賓館，并取得正規(guī)發(fā)票。實際發(fā)生的住宿費用未超過住宿標(biāo)準(zhǔn)的，按照實際金額報銷；超過住宿標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分由個人承擔(dān)。（三）餐飲補(bǔ)貼1.公司給予出差員工餐飲補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)為：一線城市[X]元/天，二線城市[X]元/天，三線及以下城市[X]元/天。出差天數(shù)按自然天數(shù)計算，往返當(dāng)天各按半天計算。2.餐飲補(bǔ)貼用于補(bǔ)貼員工在出差期間的日常餐飲支出，不再報銷出差期間的其他餐飲費用。三、出差審批1.員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、預(yù)計出差時間、交通工具等信息，并按以下流程進(jìn)行審批：普通員工：由部門負(fù)責(zé)人審批后，報分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。部門負(fù)責(zé)人：由分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司高層管理人員：由公司總經(jīng)理審批。2.《出差申請表》經(jīng)審批通過后，員工方可出差。如因特殊情況需要臨時出差或更改出差行程的，應(yīng)及時補(bǔ)辦審批手續(xù)。四、差旅費報銷流程1.員工出差結(jié)束后，應(yīng)在[X]個工作日內(nèi)整理好差旅費報銷憑證，包括出差審批單、機(jī)票、火車票、汽車票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等，并按照財務(wù)部門要求填寫《差旅費報銷單》。2.將填寫完整的《差旅費報銷單》及相關(guān)報銷憑證提交給所在部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行初審。部門負(fù)責(zé)人應(yīng)重點審核出差事由的真實性、出差行程的合理性以及報銷憑證的完整性和合規(guī)性，審核無誤后在報銷單上簽字確認(rèn)。3.部門負(fù)責(zé)人初審?fù)ㄟ^后，將報銷單及相關(guān)憑證提交給財務(wù)部門進(jìn)行復(fù)審。財務(wù)部門應(yīng)按照差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)對報銷憑證進(jìn)行嚴(yán)格審核，核對發(fā)票真?zhèn)巍⒔痤~計算是否準(zhǔn)確、報銷內(nèi)容是否符合規(guī)定等，復(fù)審無誤后在報銷單上簽字。4.財務(wù)部門復(fù)審?fù)ㄟ^后，將報銷單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對差旅費報銷進(jìn)行最終審批，審批通過后在報銷單上簽字。5.財務(wù)部門根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的審批意見，辦理差旅費報銷支付手續(xù)。報銷款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工個人銀行賬戶，如遇特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。五、報銷憑證要求1.所有報銷憑證必須是合法、有效的發(fā)票或財政監(jiān)制的行政事業(yè)性收費收據(jù)，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與實際業(yè)務(wù)相符，包括發(fā)票抬頭、日期、項目、金額、發(fā)票專用章等。2.機(jī)票、火車票、汽車票等交通票據(jù)應(yīng)提供原件，如有丟失，應(yīng)取得相關(guān)部門出具的證明，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，按照規(guī)定程序進(jìn)行報銷。3.住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、人數(shù)、單價、金額等信息，并加蓋酒店公章。如住宿發(fā)票為增值稅專用發(fā)票，應(yīng)確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤，且符合增值稅發(fā)票管理規(guī)定。4.餐飲發(fā)票應(yīng)注明用餐日期、地點、人數(shù)、金額等信息，并加蓋餐飲企業(yè)公章。如餐飲發(fā)票為增值稅普通發(fā)票，應(yīng)確保發(fā)票信息準(zhǔn)確無誤，且符合增值稅發(fā)票管理規(guī)定。5.報銷憑證應(yīng)整潔、清晰，不得涂改、挖補(bǔ)。如有錯誤，應(yīng)由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。六、其他規(guī)定1.員工參加會議、培訓(xùn)等活動，舉辦方統(tǒng)一安排食宿的，應(yīng)按照舉辦方的規(guī)定執(zhí)行，不再報銷相應(yīng)的住宿和餐飲費用。如舉辦方不統(tǒng)一安排食宿，或安排的食宿標(biāo)準(zhǔn)低于公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，可按照公司差旅費標(biāo)準(zhǔn)報銷差額部分。2.員工因公務(wù)需要乘坐私家車出差的，可按照實際發(fā)生的汽油費、過路費等費用進(jìn)行報銷，但需提供加油發(fā)票、過路費發(fā)票等有效憑證，并注明出差事由、起止地點等信息。報銷金額不得超過乘坐公共交通工具的相應(yīng)費用標(biāo)準(zhǔn)。3.員工出差期間因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的招待費、禮品費等，應(yīng)按照公司業(yè)務(wù)招待費管理制度另行報銷，不得與差旅費混報。4.員工在出差期間應(yīng)遵守國家法律法規(guī)和公司各項規(guī)章制度，如因違反規(guī)定受到處罰或產(chǎn)生其他費用的，由個人承擔(dān)，公司不予報銷。5.財務(wù)部門應(yīng)定期對差旅費報銷情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決差旅費管理中存在的問題，不斷完善差旅費報銷管理制度。七、監(jiān)督與處罰1.公司建立差旅費報銷監(jiān)督檢查機(jī)制，財務(wù)部門負(fù)責(zé)對差旅費報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，審計部門負(fù)責(zé)對差旅費報銷情況進(jìn)行定期審計。2.如發(fā)現(xiàn)員工存在虛報、冒領(lǐng)差旅費等違規(guī)行為，公司將責(zé)令其退還違規(guī)報銷的費用，并視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：情節(jié)較輕的，給予警告處分，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報批評。情節(jié)較重的，給予記過、記大過處分，并處以違規(guī)報銷金額[X]倍的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，解除勞動合同，依法追究法律責(zé)任。3.對在差旅費報銷管理工作中存在失職、瀆職行為的部門和個人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：情節(jié)較輕的，給予警告處分，并在公司內(nèi)部進(jìn)行通報批評。情節(jié)較重的，給予記過、記大過處分，并處以一定金額的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。八、附則1.本制度由公司財務(wù)部