某酒店財務管理制度匯編?一、總則1.目的為了加強酒店財務管理，規范財務行為，確保酒店財務工作的正常運行，提高酒店經濟效益，根據國家相關法律法規及酒店實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于某酒店及其下屬各部門。3.基本原則酒店財務管理遵循合法性、真實性、完整性、及時性、效益性原則，實行統一領導、分級管理、責任明確的財務管理體制。二、財務機構與人員設置1.財務部門職責負責酒店財務核算、財務報表編制及財務分析工作。制定和執行酒店財務預算、成本控制、資金管理等制度。負責酒店各項收入、支出的審核與監督，確保財務收支合規。協助酒店管理層進行財務決策，提供財務數據支持和建議。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通與協調，處理酒店財務相關事務。2.財務人員崗位設置及職責財務經理全面負責酒店財務管理工作，制定財務工作計劃和目標，并組織實施。審核酒店重要財務事項，監督財務制度執行情況，對財務工作中存在的問題提出改進措施。參與酒店重大經濟決策，提供財務分析報告和建議，為管理層決策提供依據。負責財務團隊建設與管理，組織財務人員培訓與考核，提高財務人員業務素質。協調與外部金融機構、稅務機關等相關部門的關系，維護酒店良好的財務形象。會計按照國家會計制度和酒店財務制度的規定，進行財務核算工作，包括賬務處理、憑證編制、賬簿登記等。負責編制各類財務報表，確保報表數據準確、及時、完整。負責酒店成本核算與控制，定期進行成本分析，提出降低成本的建議和措施。協助財務經理進行財務預算編制，跟蹤預算執行情況，及時反饋預算執行差異。負責酒店固定資產、無形資產的核算與管理，定期進行資產清查盤點，確保資產安全。出納負責酒店現金收付、銀行結算業務，確保資金收付準確無誤。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章，確保資金和票據安全。協助會計做好資金核對工作，及時反饋資金收支情況。負責員工工資、獎金等薪酬的發放工作。三、財務預算管理1.預算編制原則以酒店戰略目標為導向，結合市場情況和酒店實際經營狀況，科學合理地編制預算。堅持實事求是，確保預算數據真實、準確、完整，具有可操作性。遵循"自上而下、自下而上、上下結合"的編制程序，充分調動各部門參與預算編制的積極性。2.預算編制流程下達預算編制通知：每年[具體時間]，財務部門根據酒店經營目標和戰略規劃，制定預算編制總體要求和時間安排，下達給各部門。各部門編制預算草案：各部門根據預算編制通知，結合本部門業務特點和工作計劃，編制本部門年度預算草案，包括收入預算、成本費用預算、資金預算等，并提交給財務部門。財務部門審核與匯總：財務部門對各部門提交的預算草案進行審核，檢查預算數據的合理性、準確性和完整性，對不符合要求的預算草案提出修改意見，返回各部門重新編制。審核通過后，財務部門將各部門預算草案進行匯總，形成酒店年度預算草案。預算草案審議與批準：酒店管理層對財務部門匯總的年度預算草案進行審議，根據酒店經營目標和實際情況進行調整和完善，最終形成酒店年度預算方案，提交酒店董事會批準。3.預算執行與控制分解預算指標：酒店年度預算方案經董事會批準后，財務部門將預算指標分解到各部門，并明確各部門預算執行責任人。建立預算執行監控機制：財務部門定期對各部門預算執行情況進行監控，及時掌握預算執行進度和差異情況。通過財務報表、預算執行分析報告等形式，向酒店管理層反饋預算執行情況，為管理層決策提供依據。預算調整：在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，由預算執行部門提出書面申請，詳細說明調整原因和調整金額，經財務部門審核后，報酒店管理層審批。預算調整應遵循必要性、合理性和謹慎性原則，確保預算調整后仍能符合酒店經營目標和戰略規劃。四、收入管理1.客房收入管理客房預訂管理：酒店應建立完善的客房預訂系統，及時準確地記錄客房預訂信息。預訂人員在接受客人預訂時，應明確客人預訂的房型、入住時間、退房時間、房價等信息，并按照酒店規定的預訂流程進行操作。入住登記與退房結算：客人辦理入住手續時，前臺接待人員應認真核對客人身份信息，按照預訂信息安排客房，并收取押金或預收房款。客人退房時，前臺人員應及時結算房費，退還押金，并開具發票。對于客人在住宿期間發生的額外消費，如餐飲、洗衣、電話等費用，應及時記錄并結算。房價管理：酒店應根據市場情況和酒店實際經營狀況，制定合理的房價體系。房價調整應報酒店管理層審批，并及時通知相關部門。在銷售客房時，應嚴格按照規定的房價執行，不得擅自降價或漲價。2.餐飲收入管理餐廳預訂與接待：餐廳應建立預訂制度，接受客人預訂時，應記錄客人姓名、預訂時間、用餐人數、特殊要求等信息。餐廳服務員在接待客人時，應引導客人就座，并及時送上菜單。菜品點單與上菜：客人點單時，服務員應準確記錄客人所點菜品、酒水等信息，并及時將點單信息傳遞給廚房。廚房應按照點單順序及時制作菜品，并確保菜品質量和上菜速度。收銀結算：客人用餐結束后，服務員應及時結算餐費，并開具發票。對于客人使用信用卡支付的，應按照銀行規定的操作流程進行處理。餐廳收銀員應每日核對營業收入，確保賬款相符，并將營業收入及時上繳財務部門。3.其他收入管理會議、宴會收入：酒店承接會議、宴會等活動時，應與主辦方簽訂合同，明確活動時間、地點、內容、費用標準等條款。在活動舉辦過程中，應安排專人負責服務和管理，確保活動順利進行。活動結束后，按照合同約定及時結算費用，并開具發票。商品銷售收入：酒店內設置的商品部應建立商品進銷存管理制度，確保商品庫存準確。商品銷售人員應按照規定的價格銷售商品，及時開具銷售發票，并將銷售收入上繳財務部門。財務部門應定期對商品部的銷售收入和庫存進行核對，確保賬實相符。五、成本費用管理1.成本管理采購成本管理：酒店物資采購應遵循"統一采購、集中管理"的原則，建立供應商評估與選擇機制，選擇優質供應商，確保采購物資的質量和價格合理。采購部門應根據酒店經營需要，制定采購計劃，與供應商簽訂采購合同，并嚴格按照合同執行。財務部門應加強對采購成本的監控，審核采購發票和付款憑證，確保采購成本的真實性和合理性。庫存成本管理：酒店應建立庫存管理制度，對各類物資進行分類管理，定期進行盤點。庫存管理人員應及時記錄物資的出入庫情況，確保庫存數量準確。財務部門應根據庫存盤點結果，及時調整賬務，對盤盈、盤虧的物資進行處理。同時，應合理控制庫存水平，降低庫存占用資金和庫存成本。營業成本管理：酒店的營業成本主要包括客房成本、餐飲成本等。財務部門應按照權責發生制原則，準確核算營業成本。對于客房成本，應根據客房實際使用的物資消耗情況進行核算；對于餐飲成本，應根據菜品的原材料消耗情況進行核算。同時，應加強對營業成本的分析與控制，找出成本控制的關鍵點，采取有效措施降低營業成本。2.費用管理費用分類與標準：酒店費用分為固定費用和變動費用。固定費用包括房租、折舊、管理人員工資等；變動費用包括水電費、物料消耗、員工提成等。財務部門應根據酒店實際情況，制定各項費用的開支標準和審批流程，嚴格控制費用支出。費用審批流程：費用報銷應按照以下流程進行：報銷人填寫費用報銷單，注明費用明細、金額、報銷事由等，并附上相關發票和憑證；部門負責人審核費用的合理性和真實性，并簽字確認；財務部門審核發票的合規性和費用報銷的準確性，審核通過后報酒店管理層審批；經管理層審批同意后，報銷人到財務部門辦理報銷手續。費用控制措施：酒店應建立費用控制考核機制，定期對各部門費用支出情況進行考核。對于費用支出超標的部門，應分析原因，采取相應的措施進行整改。同時，鼓勵員工節約費用，對節約費用表現突出的部門和個人給予獎勵。六、資產管理1.固定資產管理固定資產購置：酒店購置固定資產應按照預算管理要求，經酒店管理層審批后進行。購置固定資產時，應選擇正規渠道，確保資產質量和價格合理。財務部門應參與固定資產采購合同的審核，對固定資產的付款方式、付款期限等條款進行把關。固定資產入賬與折舊：固定資產購置后，財務部門應及時按照相關會計準則進行入賬，并確定固定資產的折舊方法和折舊年限。固定資產折舊應按月計提，計入相關成本費用科目。固定資產清查盤點：酒店應定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查。清查盤點時，應核對固定資產的數量、規格、型號、使用狀況等信息，確保賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產，應及時查明原因，按照規定進行處理。固定資產處置：固定資產處置應按照規定的程序進行審批，經酒店管理層批準后，方可進行處置。固定資產處置方式包括出售、報廢、捐贈等。處置固定資產時，應及時辦理相關手續，進行賬務處理，并確保處置收入足額上繳財務部門。2.無形資產及其他資產管理無形資產：酒店的無形資產主要包括土地使用權、商標權、專利權等。無形資產應按照相關會計準則進行確認、計量和攤銷。財務部門應定期對無形資產的價值進行評估，確保無形資產的賬面價值真實準確。其他資產：酒店的其他資產包括低值易耗品、待攤費用、長期待攤費用等。低值易耗品應按照五五攤銷法或一次攤銷法進行攤銷；待攤費用和長期待攤費用應按照受益期限進行攤銷。財務部門應加強對其他資產的核算與管理，定期進行清查盤點，確保資產安全完整。七、資金管理1.資金籌集管理酒店應根據經營需要和發展戰略，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。在籌集資金時，應充分考慮資金成本、財務風險等因素，選擇合適的籌資方式。財務部門應制定資金籌集計劃，明確籌資渠道、籌資時間、籌資金額等。籌資計劃應報酒店管理層審批，并按照審批后的計劃組織實施。在籌資過程中，應與金融機構保持密切溝通，確保籌資工作順利進行。2.資金使用管理酒店資金應按照預算安排合理使用，確保資金用于酒店經營和發展的關鍵環節。資金使用應遵循"專款專用、效益優先"的原則，提高資金使用效率。財務部門應建立資金審批制度，對各項資金支出進行嚴格審核。資金支出審批流程應按照費用審批流程執行，確保資金支出合規、合理。同時，應加強對資金使用情況的監控，定期對資金使用效果進行分析和評價。3.資金結算管理酒店應加強資金結算管理，規范資金結算流程。出納人員應嚴格按照銀行結算制度辦理資金收付業務，確保資金結算安全、準確、及時。財務部門應定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。對于未達賬項，應及時查明原因，進行處理。同時，應加強對銀行賬戶的管理，防范資金風險。八、財務內部控制1.內部控制制度酒店應建立健全財務內部控制制度，明確各部門和崗位的職責權限，確保財務工作相互制約、相互監督。內部控制制度應涵蓋財務預算、收入、成本費用、資產、資金等各個方面，形成完整的內部控制體系。財務部門應定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評估，及時發現內部控制存在的問題，并提出改進措施。同時，應加強對財務人員的培訓，提高財務人員的內部控制意識和業務水平。2.內部審計酒店應設立內部審計部門，配備專業的內部審計人員。內部審計部門應定期對酒店財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督，確保酒店財務工作合規、合法、有效。內部審計人員應按照審計計劃和審計程序開展審計工作，對審計發現的問題及時提出審計意見和建議，并跟蹤督促整改落實情況。審計報告應報酒店管理層和董事會，為管理層決策提供參考依據。九、財務報告與分析1.財務報告編制酒店應按照國家統一會計制度和財務管理制度的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表及附注等。財務報告應做到數據真實、內容完整、報送及時。財務部門應在每月末、季末和年末，及時完成財務報表的編制工作。編制完成后，應進行內部審核，確保報表數據準確無誤。審核通過后，將財務報表報送酒店管理層和相關部門。2.財務分析財務部門應定期對酒店財務狀況和經營成果進行分析，為酒店管理層提供決策支持。財務分析應采用科學的分析方法，如比率分析、趨勢分析、結構分析等，對酒店的償債能力、盈利能力、營運能力等進行全面評價。財務分析報告應包括分析目的、分析方法、分析結果及建議等內容。分析報告應客觀、準確地反映酒店財務狀況和經營成果，提出針對性的改進措施和建議，為酒店管理層制定經營決策提供參考依據。十、財務檔案管理1.財務檔案分類酒店財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、財務預算、財務審計報告、經濟合同、稅務資料等。財務檔案應按照類別進行分類整理，便于查閱和保管。2.財務檔案保管財務檔案應由專人負責保管，設立專門的財務檔案室，配備必要的檔案保管設備，確保財務檔案