某購物廣場財務部管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規范某購物廣場財務部的工作流程和行為準則，確保財務工作的準確性、及時性和規范性，為購物廣場的穩定運營提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于某購物廣場財務部全體員工。3.職責財務部經理負責制定和完善財務管理制度，監督制度的執行情況，組織財務人員完成各項財務工作任務。會計人員負責賬務處理、財務報表編制、稅務申報等工作，確保財務數據的準確和完整。出納人員負責現金收付、銀行結算、票據管理等工作，保證資金的安全和正常流轉。二、財務人員崗位職責1.財務部經理崗位職責負責財務部的日常管理工作，制定工作計劃并組織實施。組織財務核算，編制財務報表，及時、準確地反映購物廣場的財務狀況和經營成果。負責財務預算的編制、執行和監控，定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。制定并執行財務內部控制制度，防范財務風險。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調，維護良好的外部關系。組織財務人員的培訓和考核，提高團隊整體素質。2.會計崗位職責按照國家會計制度的規定，進行賬務處理，包括審核原始憑證、編制記賬憑證、登記賬簿等。定期編制財務報表，如資產負債表、利潤表、現金流量表等，確保報表數據真實、準確、完整。負責稅務申報和繳納工作，及時了解稅收政策變化，合理進行稅務籌劃。協助財務部經理進行財務預算的編制和執行分析，提供相關財務數據支持。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。完成領導交辦的其他臨時性工作任務。3.出納崗位職責嚴格遵守現金管理制度，負責現金收付業務，確保現金收付準確無誤。辦理銀行結算業務，包括支票、匯票、本票等的開具和收款，及時與銀行對賬，保證銀行賬戶余額準確。負責保管庫存現金、有價證券和空白票據，確保資金和票據的安全。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬款相符。協助會計人員完成其他相關財務工作，如提供資金數據等。三、財務核算制度1.會計核算原則遵循權責發生制原則，以實際發生的經濟業務為依據進行會計核算。采用借貸記賬法，按照會計科目分類進行賬務處理。會計核算應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制財務報表。2.會計憑證管理原始憑證必須真實、合法、有效，具備完整的要素，如發票、收據、報銷單等。會計人員對審核無誤的原始憑證進行編號、分類，按照規定的格式和內容編制記賬憑證。記賬憑證應當注明日期、編號、摘要、會計科目、金額、附件張數等，由制單人、審核人、記賬人、會計主管簽字或蓋章。會計憑證應當及時裝訂成冊，注明年度、月份、憑證種類、起訖號碼、憑證張數等，由專人負責保管。3.賬簿設置與登記根據國家統一會計制度和購物廣場的實際情況，設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿。總賬按照會計科目分類登記，明細賬根據具體業務進行明細核算，日記賬包括現金日記賬和銀行存款日記賬。賬簿登記應當及時、準確、完整，做到數字清晰、摘要明了、登記及時、字跡工整。定期進行賬簿核對，確保賬賬相符、賬證相符、賬實相符。發現賬簿記錄錯誤時，應當按照規定的方法進行更正。4.財務報表編制財務報表包括資產負債表、利潤表、現金流量表及相關附表。會計人員應當按照規定的格式和編制方法，定期編制財務報表，確保報表數據真實、準確、完整。財務報表編制完成后，由財務部經理審核簽字，加蓋公章后報送管理層及相關部門。四、財務預算管理制度1.預算編制每年末，財務部根據購物廣場的經營目標和發展規劃，組織各部門編制下一年度的財務預算。各部門應當根據本部門的業務情況，詳細編制收入預算、成本費用預算、資金預算等。財務部對各部門上報的預算進行匯總、審核和平衡，形成購物廣場年度財務預算草案。年度財務預算草案經管理層審核通過后，報董事會審批。2.預算執行各部門負責本部門預算的具體執行，嚴格按照預算控制各項收支。財務部負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向管理層匯報預算執行進度。如實際執行情況與預算存在差異，各部門應當分析原因，提出改進措施，并及時調整預算。3.預算調整在預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算，應當由相關部門提出書面申請，說明調整原因和調整金額。財務部對申請進行審核，并結合預算執行情況和購物廣場實際經營狀況，提出調整建議。預算調整申請經管理層審核批準后，方可進行調整。4.預算考核建立預算考核機制，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標包括預算執行率、收入完成率、成本控制率等。根據考核結果，對預算執行優秀的部門進行獎勵，對未完成預算目標的部門進行相應的處罰。五、資金管理制度1.資金籌集根據購物廣場的經營和發展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股東增資等。財務部負責資金籌集的具體工作，與銀行等金融機構保持密切溝通，爭取優惠的融資條件。資金籌集方案應當經管理層審核批準后實施，確保資金籌集的合法性、合理性和安全性。2.資金使用建立資金審批制度，明確資金使用的審批流程和權限。各項資金支出必須按照規定的審批程序進行審批，未經審批不得支付。資金使用應當嚴格按照預算執行，確保資金用于購物廣場的正常經營和發展。加強對資金使用的監督和控制，定期對資金使用情況進行檢查和分析，防止資金浪費和濫用。3.現金管理嚴格遵守現金管理制度，控制現金庫存限額，確保現金安全。現金收付應當當面點清，做到日清月結，賬款相符。嚴禁白條抵庫、坐支現金等違規行為。定期對現金進行盤點，確保賬實相符。發現現金短缺或溢余時，應當及時查明原因，進行相應的處理。4.銀行存款管理按照銀行結算制度的規定，辦理銀行存款收付業務。定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額一致。加強對銀行賬戶的管理，不得出租、出借銀行賬戶。妥善保管銀行存款相關票據和印章，確保票據和印章的安全。六、費用報銷制度1.報銷范圍費用報銷范圍包括辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、運輸費、水電費等與購物廣場經營活動相關的費用。費用報銷必須符合國家法律法規和購物廣場的相關規定，嚴禁報銷不符合規定的費用。2.報銷流程費用發生后，經辦人應當及時填寫費用報銷單，注明費用發生的日期、事由、金額等，并粘貼相關原始憑證。報銷單經部門負責人審核簽字后，報財務部審核。財務部會計對報銷單的真實性、合法性、完整性進行審核，審核通過后報財務部經理審批。財務部經理審批通過后，報銷單交給出納人員辦理報銷手續。3.報銷標準各項費用的報銷標準按照購物廣場的相關規定執行，如差旅費標準、業務招待費標準等。報銷金額不得超過規定的標準，如有特殊情況需要超標準報銷，應當經管理層特批。4.報銷時間為了保證財務數據的及時性和準確性，費用報銷應當在規定的時間內進行。一般情況下，當月發生的費用應當在次月[X]日前報銷完畢。逾期未報銷的，原則上不予報銷。七、固定資產管理制度1.固定資產購置各部門根據業務需要，提出固定資產購置申請，填寫固定資產購置申請表，注明購置資產的名稱、規格、型號、數量、預算金額等。申請表經部門負責人審核簽字后，報財務部審核資金預算。財務部審核通過后，報管理層審批。審批通過后，由采購部門負責購置固定資產。2.固定資產入賬固定資產購置后，采購部門應當及時將固定資產移交使用部門，并辦理驗收手續。使用部門填寫固定資產驗收單，注明資產名稱、規格、型號、數量、購置日期、驗收情況等，經使用部門負責人和驗收人員簽字后，交財務部作為入賬依據。財務部根據固定資產驗收單和發票等原始憑證，按照規定的計價方法進行固定資產入賬核算。3.固定資產折舊按照國家財務制度的規定，對固定資產計提折舊。固定資產折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應當經管理層批準，并在財務報表附注中說明。財務部定期計算固定資產折舊額，并進行賬務處理。4.固定資產清查定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。清查盤點工作由財務部牽頭，各使用部門配合進行。清查盤點結束后，編制固定資產清查報告，對清查中發現的問題及時進行處理。如發現固定資產盤盈、盤虧，應當按照規定的程序進行審批和賬務處理。八、稅務管理制度1.稅務申報與繳納財務部負責按時、準確地進行稅務申報和繳納工作，確保購物廣場依法納稅。每月[X]日前，會計人員根據上月的經營情況，計算應繳納的各項稅費，并填寫納稅申報表。納稅申報表經財務部經理審核簽字后，報稅務機關申報繳納。及時關注稅收政策變化，根據政策調整合理進行稅務籌劃，降低稅務成本。2.稅務發票管理建立稅務發票管理制度，加強對發票的購買、開具、保管、使用等環節的管理。由專人負責稅務發票的購買和保管，確保發票的安全。開具發票應當按照規定的時限、順序、欄目，全部聯次一次性如實開具，并加蓋發票專用章。對取得的發票進行嚴格審核，確保發票的真實性、合法性。如發現虛假發票，應當及時與對方聯系更換，并向稅務機關報告。3.稅務風險管理加強稅務風險管理，定期對購物廣場的稅務情況進行自查自糾，及時發現和解決潛在的稅務問題。對重大稅務事項，應當提前咨詢稅務顧問或稅務機關，確保稅務處理的合規性。如發生稅務爭議，應當積極與稅務機關溝通協調，依法維護購物廣場的合法權益。九、財務檔案管理制度1.檔案分類財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告、財務文件等。按照檔案的類別和時間順序進行分類整理，便于查閱和保管。2.檔案裝訂與保管會計憑證、會計賬簿等應當定期裝訂成冊，注明年度、月份、憑證種類、起訖號碼、憑證張數等。財務檔案應當由專人負責保管，存放于安全、干燥、通風的地方，防止檔案損壞、丟失。建立財務檔案保管期限制度，按照國家規定的期限對財務檔案進行保管。保管期滿后，如需銷毀，應當按照規定的程序進行審批和銷毀。3.檔案查閱與借閱內部人員查閱財務檔案，應當填寫檔案查閱申請表，注明查閱原因、查閱內容等，經財務部經理批準后，在指定地點查閱。外部單位或個人查閱財務檔案，應當持有單位介紹信或相關證明文件，經購物廣場管理層批準后，由財務部專人陪同查閱。借閱財務檔案應當填寫檔案借閱申請表，注明借閱期限、借閱用途等，經財務部經理批準后辦理借閱手續。借閱期限屆滿后，應當及時歸還檔案。十、財務內部控制制度1.內部控制目標保證財務信息的真實、準確、完整，提高財務報告質量。確保購物廣場資產的安全，防止資產流失。規范財務行為，防范財務風險，保證購物廣場經營活動的合法性和有效性。2.內部控制原則全面性原則，涵蓋購物廣場財務活動的全過程。重要性原則，關注重要業務和高風險領域。制衡性原則，確保不相容崗位相互分離、相互制約。適應性原則，根據購物廣場實際情況和內外部環境變化及時調整內部控制制度。3.內部控制措施崗位設置與職責分離，明確各崗位的職責權限，確保不相容崗位相互分離。如會計與出納崗位分離，財務審批與執行崗位分離等。授權審批控制，建立明確的授權審批制度，規定各項業務的審批流程和權限，未經授權不得辦理相關業務。會計系統控制，按照國家統一會計制度的規定進行會計核算，保證會計信息的質量。財產保護控制，加強對資產的日常管