建筑公司全面預算及績效評價管理辦法?一、總則1.目的為加強公司內部管理，優化資源配置，提高經濟效益，實現公司戰略目標，特制定本全面預算及績效評價管理辦法。2.適用范圍本辦法適用于公司總部及所屬各分公司、項目部。3.基本原則戰略導向原則：預算編制應緊密圍繞公司戰略目標，確保各項預算指標與戰略方向一致。全員參與原則：充分調動公司全體員工的積極性和主動性，共同參與預算編制、執行與評價。全面覆蓋原則：涵蓋公司生產經營活動的全過程，包括業務、資金、信息、人力資源等各個方面。成本效益原則：以最小的投入獲取最大的產出，提高預算管理的效率和效果。二、全面預算管理（一）預算組織與職責1.預算管理委員會公司設立預算管理委員會，由公司領導、各部門負責人組成。負責審議批準公司年度預算方案、調整方案及預算執行情況報告。協調解決預算編制和執行過程中的重大問題。2.預算管理辦公室預算管理委員會下設預算管理辦公室，掛靠財務部門。負責預算管理的日常工作，包括預算編制的組織、審核、匯總，預算執行的監控、分析，預算調整的提出等。3.各部門職責業務部門負責本部門業務預算的編制、執行和分析，提供預算所需的基礎數據和資料。財務部門負責匯總編制公司年度預算草案，監控預算執行情況，進行預算分析和考核。其他部門按照職責分工，配合做好相關預算工作。（二）預算編制1.編制流程下達目標：預算管理委員會根據公司戰略目標和年度經營計劃，提出下一年度預算目標，并下達給各部門。編制上報：各部門按照預算目標，結合本部門實際情況，編制本部門預算草案，并上報預算管理辦公室。審查平衡：預算管理辦公室對各部門上報的預算草案進行審查、匯總，提出綜合平衡的建議。審議批準：預算管理委員會對審查平衡后的預算草案進行審議，報公司董事會批準后下達執行。2.編制方法固定預算法：適用于業務量較為穩定的項目或費用。彈性預算法：根據業務量的變動范圍，編制不同水平的預算，適用于與業務量有密切關系的成本、費用等項目。滾動預算法：定期（如季度）對預算進行調整和補充，使預算始終保持一定的前瞻性和動態性。（三）預算執行與監控1.分解落實：公司將年度預算指標分解到各分公司、項目部及部門，明確責任人和時間節點。2.執行監控：預算管理辦公室定期對預算執行情況進行監控，及時發現問題并采取措施加以解決。3.分析報告：各部門每月對本部門預算執行情況進行分析，形成分析報告上報預算管理辦公室。預算管理辦公室定期撰寫公司預算執行情況分析報告，為預算調整和決策提供依據。（四）預算調整1.調整條件：當市場環境、政策法規、公司戰略等發生重大變化，導致原預算指標無法實現時，可進行預算調整。2.調整程序：由業務部門提出預算調整申請，說明調整原因和調整方案。預算管理辦公室進行審核，提出審核意見。預算管理委員會審議批準后下達調整通知。（五）預算考核1.考核指標：包括預算完成率、收入利潤率、成本費用控制率等。2.考核周期：年度考核。3.考核方式：根據預算執行情況，對各部門和責任人進行評分，兌現獎懲。三、績效評價管理（一）評價目的通過對公司及各部門、員工的績效進行評價，客觀公正地反映其工作業績和能力水平，激勵員工積極工作，提高公司整體績效。（二）評價主體與對象1.評價主體：包括上級評價、自我評價、同事評價、下屬評價等。2.評價對象：公司總部各部門、分公司、項目部及其員工。（三）評價指標與權重1.財務指標：如營業收入、利潤、資產負債率等，權重占[X]%。2.客戶指標：如客戶滿意度、市場份額等，權重占[X]%。3.內部運營指標：如工程質量、進度、安全等，權重占[X]%。4.學習與成長指標：如員工培訓、技能提升等，權重占[X]%。（四）評價周期分為月度、季度、半年度和年度評價。月度、季度評價以關鍵績效指標為主，半年度和年度評價進行全面綜合評價。（五）評價方法1.目標管理法：根據公司戰略目標分解制定各部門和員工的績效目標，通過目標完成情況進行評價。2.關鍵績效指標法：選取對公司經營業績有重大影響的關鍵指標進行評價。3.360度評價法：綜合上級、同事、下屬、客戶等多方面的評價意見，全面客觀地評價員工績效。（六）評價實施1.制定計劃：每年年初制定績效評價計劃，明確評價指標、評價周期、評價方法等。2.數據收集：各部門和員工按照要求收集相關績效數據，整理后報評價主體。3.評價打分：評價主體根據評價指標和標準進行打分評價。4.結果反饋：評價結果反饋給被評價對象，進行績效溝通和面談，提出改進建議。（七）績效結果應用1.薪酬調整：根據績效評價結果調整員工薪酬。2.晉升與獎勵：作為員工晉升、評優評先的重要依據。3.培訓與發展：針對績效不足的員工制定培訓計劃，促進其能力提升。四、全面預算與績效評價的銜接1.以預算目標為績效評價的重要依據：將預算指標分解到績效評價指標體系中，使績效評價與預算目標緊密結合。2.通過預算執行監控為績效評價提供實時數據：預算執行過程中的各項數據反映了各部門和員工的工作表現，為績效評價提供客觀依據。3.利用績效評價結果促進預算目標的實現：對預算執行不力的部門和個人進行績效問責，激勵其改進工作，確保預算目標的完成。五、附則1.本辦法由公司財務部門負責解釋和修訂。2.本辦法自發布之日起施行。通過實施本全面預算及績效評價管理辦法，建筑公司能