某餐飲有限公司財務管理制度?一、總則1.目的為加強公司財務管理，規范財務行為，確保公司財務工作有序進行，提高公司經濟效益，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本財務管理制度。2.適用范圍本制度適用于某餐飲有限公司及其所屬各部門。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、真實性、完整性和效益性原則，實行統一領導、分級管理、財務公開的財務管理體制。二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部下設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務人員職責財務經理全面負責財務部的日常管理工作，組織制定財務管理制度和流程，并監督執行。編制公司年度財務預算和財務決算報告，參與公司重大經濟決策，提供財務分析和建議。負責公司資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉。組織財務人員進行財務核算和財務報表編制工作，保證財務數據的準確性和及時性。負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調工作，維護公司良好的財務形象。會計按照國家會計制度的規定，進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務報表。負責公司各項費用的審核和賬務處理，定期進行財務對賬，確保賬賬相符、賬實相符。協助財務經理編制財務預算和財務決算報告，提供相關財務數據和分析資料。負責會計檔案的整理、歸檔和保管工作。出納負責公司現金收付和銀行結算業務，嚴格遵守現金管理制度和銀行結算制度。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，保證賬實相符。保管庫存現金、有價證券和有關印章、空白支票等，確保資金安全。協助會計做好其他財務工作。3.財務人員職業道德財務人員應遵守國家法律法規和職業道德規范，誠實守信，客觀公正，保守公司財務秘密。嚴禁財務人員利用職務之便謀取私利，不得接受供應商、客戶或其他利益相關方的賄賂或不正當利益。財務人員應不斷學習和提高業務水平，適應公司發展和財務管理工作的需要。三、財務預算管理1.預算編制原則堅持以收定支、收支平衡、略有結余的原則，確保公司財務狀況穩健。結合公司戰略規劃和年度經營目標，合理安排各項收支，提高資金使用效率。充分考慮市場變化和不確定性因素，增強預算的科學性和靈活性。2.預算編制內容收入預算：包括餐飲營業收入、外賣收入、其他業務收入等。成本預算：包括食材采購成本、人工成本、水電費、房租等各項費用支出。費用預算：包括管理費用、銷售費用、財務費用等。利潤預算：根據收入預算和成本費用預算，編制公司年度利潤預算。3.預算編制程序每年末，各部門根據公司年度經營目標和本部門實際情況，編制下一年度部門預算草案，并報送財務部。財務部對各部門預算草案進行審核、匯總，結合公司整體情況，編制公司年度預算草案，報公司管理層審批。經公司管理層審批后的年度預算，下達各部門執行，并作為公司年度財務考核的依據。4.預算執行與控制各部門應嚴格按照預算執行，確保各項收入和支出控制在預算范圍內。財務部定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現預算執行中的偏差，并向公司管理層報告。如因特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行申請和審批。調整預算的申請應詳細說明調整原因、調整內容和調整后的預算指標。經公司管理層批準后，方可對預算進行調整。四、收入管理1.餐飲收入管理餐廳應建立完善的點餐系統和收銀制度，確保餐飲收入的準確記錄和及時收取。服務員應在顧客點餐時準確記錄菜品信息和數量，及時將點餐信息傳遞給收銀臺。收銀臺應根據點餐信息準確開具發票或收據，收取顧客餐費，并及時將收款信息錄入系統。每日營業結束后，收銀員應核對現金、支票、銀行卡等收款金額與系統記錄的營業收入是否一致，如有差異應及時查明原因并處理。2.外賣收入管理公司應與外賣平臺建立合作關系，確保外賣訂單的及時接收和處理。負責外賣業務的人員應及時處理外賣訂單，準確記錄訂單信息和配送信息，并將訂單信息傳遞給廚房和收銀臺。收銀臺應按照外賣平臺的結算規則，及時核對并收取外賣收入，并與平臺進行結算。定期對外賣收入進行統計和分析，評估外賣業務的經營效益。3.其他收入管理公司的其他收入包括場地出租收入、舉辦活動收入等。對于其他收入，應簽訂相關合同或協議，明確收入的金額、支付方式、支付時間等條款。財務人員應及時記錄和核算其他收入，確保收入的準確入賬。五、成本費用管理1.食材采購成本管理建立食材采購管理制度，規范采購流程，確保食材采購的質量和價格合理。采購部門應根據餐廳的經營需求和庫存情況，制定食材采購計劃，并選擇優質的供應商進行采購。采購人員應與供應商簽訂采購合同，明確采購品種、規格、數量、價格、交貨時間、付款方式等條款。財務人員應審核采購發票和驗收單，確保采購成本的真實性和合理性。對于采購成本的異常變動，應及時進行調查和分析。定期對食材采購成本進行分析和評估，采取有效措施降低采購成本。2.人工成本管理根據公司經營規模和業務需求，合理配置人員，制定科學合理的薪酬體系。人力資源部門應制定員工考勤制度，加強員工考勤管理，確保員工出勤情況真實準確。財務人員應根據考勤記錄和薪酬標準，準確計算員工工資、獎金、福利等薪酬支出，并按時發放。定期對人工成本進行分析，評估人工成本的合理性和效益性，采取措施優化人工成本結構。3.水電費管理加強水電費的日常管理，安裝計量設備，準確記錄水電費消耗情況。制定水電費節約措施，如合理控制空調、照明等設備的使用時間，加強設備維護保養，提高能源利用效率。財務人員應定期與供電、供水部門核對水電費賬單，確保水電費支出的準確性。4.房租及其他費用管理按照租賃合同的約定，按時支付房租及其他相關費用。財務人員應審核房租及其他費用的發票和付款憑證，確保費用支出的真實性和合規性。對房租及其他費用進行分析，評估費用支出的合理性，如有必要，可與房東或相關部門進行協商，爭取更優惠的條件。六、資產管理1.固定資產管理固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋、建筑物、機器設備、運輸工具等。建立固定資產管理制度，對固定資產進行分類編號、登記入賬，并定期進行清查盤點。固定資產購置應按照公司規定的審批程序進行，購置后應及時辦理驗收、入賬手續。財務人員應按照固定資產折舊政策，計提固定資產折舊，并準確記錄固定資產的原值、累計折舊和凈值。定期對固定資產進行清查盤點，確保固定資產賬實相符。如發現固定資產盤盈、盤虧或毀損，應及時查明原因，按照規定的程序進行處理。2.流動資產（庫存現金、銀行存款、應收賬款、存貨等）管理庫存現金管理出納人員應嚴格遵守現金管理制度，每日庫存現金余額不得超過規定限額。現金收付應及時入賬，做到日清月結，確保現金安全。銀行存款管理財務人員應按照銀行結算制度的規定，辦理銀行存款收支業務。定期與銀行核對銀行存款余額，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。應收賬款管理銷售部門應加強應收賬款的管理，及時催收賬款，確保賬款及時收回。財務人員應定期對應收賬款進行賬齡分析，對逾期賬款進行重點監控，采取有效措施防范壞賬風險。存貨管理建立存貨管理制度，對食材、飲料、調料等存貨進行分類管理。倉庫管理人員應定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。財務人員應按照存貨計價方法，準確計算存貨成本，并對存貨的出入庫情況進行核算。七、資金管理1.資金籌集公司根據經營發展需要，合理籌集資金，確保公司資金需求。資金籌集方式包括銀行貸款、股東增資等。如需向銀行貸款，應按照銀行要求提供相關資料，辦理貸款手續。貸款資金應按照規定的用途使用，按時償還貸款本息。股東增資應按照公司章程和相關法律法規的規定，履行必要的程序。2.資金使用公司資金應按照預算安排使用，確保資金用于公司的正常經營活動和發展戰略。資金支付應嚴格按照公司審批程序進行，審批通過后方可支付。支付憑證應真實、合法、有效，財務人員應認真審核支付憑證，確保資金支付的準確性和合規性。加強資金使用的監控和分析，提高資金使用效率，避免資金閑置或浪費。八、財務報告與分析1.財務報告編制財務部應按照國家財務會計制度的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務人員應認真核對財務數據，確保財務報告的質量。財務報告編制完成后，應及時報送公司管理層、股東及相關部門。2.財務分析定期對公司財務狀況和經營成果進行分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析內容包括財務指標分析、財務趨勢分析、財務結構分析等。通過財務分析，發現公司經營中存在的問題和風險，提出改進措施和建議。定期撰寫財務分析報告，向公司管理層匯報財務分析結果和相關建議。九、財務監督與檢查1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計監督。內部審計人員應獨立、客觀、公正地開展審計工作，及時發現問題并提出整改建議。2.財務檢查財務部應定期對公司各部門的財務收支和財務管理制度執行情況進行檢查，發現問題及時督促整改。3.外部審計公司應按照法律法規的要求，定期聘請外部審計機構對公司財務報表進行審計，確保公司財務信息的真實性和合法性。十、財務檔案管理1.財務檔案范圍財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料、合同協議、銀行對賬單等與公司財務相關的資料。2.財務檔案整理與歸檔財務人員應按照檔案管理的要求，定期對財務檔案進行整理和歸檔。會計憑證應按月裝訂成冊，會計賬簿應按年度打印成冊，財務報表等其他資料應分類整理歸檔。3.財務檔案保管與查閱財務檔案應妥善