境內企業內部成員外匯資金集中運營管理規定?一、總則（一）目的為規范境內企業內部成員外匯資金集中運營管理，優化外匯資金配置，提高資金使用效率，防范外匯資金風險，根據國家外匯管理相關規定，制定本規定。（二）適用范圍本規定適用于境內依法設立的企業集團及其境內成員企業（以下統稱"企業"）開展的外匯資金集中運營管理業務。（三）基本原則1.合規性原則企業應嚴格遵守國家外匯管理法律法規和本規定，確保外匯資金集中運營管理業務合法合規。2.安全性原則企業應建立健全外匯資金風險管理體系，保障外匯資金安全，有效防范各類風險。3.便利性原則在符合外匯管理規定的前提下，簡化業務流程，提高資金運營效率，便利企業開展跨境經濟活動。二、外匯資金集中運營管理模式（一）賬戶管理1.主辦企業可根據業務需要，在境內銀行開立國內外匯資金主賬戶（以下簡稱"主賬戶"）。主賬戶內資金實行集中收付匯、軋差凈額結算等管理方式。2.成員企業可在境內銀行開立經常項目外匯賬戶或資本項目外匯賬戶，也可根據實際情況選擇不開立賬戶，通過主賬戶辦理相關外匯資金收付業務。3.主賬戶與成員企業賬戶之間的資金劃轉應符合外匯管理規定，確保資金流向清晰、合規。（二）資金集中1.企業可根據自身經營和管理需要，將成員企業的外匯資金集中到主賬戶進行統一管理。資金集中方式包括但不限于境內劃轉、境外劃轉等。2.成員企業向主賬戶歸集外匯資金時，應按照外匯管理規定辦理相關手續，提供真實、有效、完整的交易背景資料。3.主賬戶向成員企業下撥外匯資金時，應確保資金用途符合外匯管理規定，并按照規定進行審核。（三）軋差凈額結算1.主賬戶與成員企業之間、成員企業之間的外匯資金收付可采用軋差凈額結算方式。軋差凈額結算應按照外匯管理規定進行申報和處理。2.軋差凈額結算的范圍包括經常項目外匯資金收付和資本項目外匯資金收付，但資本項目外匯資金軋差凈額結算應符合相關資本項目外匯管理規定。3.軋差凈額結算應在規定的時間內完成，確保資金及時到賬和清算。三、經常項目外匯資金集中運營管理（一）經常項目外匯收入集中1.成員企業的經常項目外匯收入可按照規定直接進入主賬戶或成員企業的經常項目外匯賬戶。2.主賬戶可辦理成員企業經常項目外匯收入的集中收付，成員企業應將經常項目外匯收入及時足額劃轉到主賬戶。3.經常項目外匯收入集中后，主賬戶可根據成員企業的實際需求，按照外匯管理規定辦理結匯或留存外匯等手續。（二）經常項目外匯支出集中1.成員企業的經常項目外匯支出可通過主賬戶辦理。主賬戶應按照外匯管理規定審核成員企業的外匯支出申請，并確保資金用途真實、合規。2.成員企業可根據實際業務需要，在主賬戶內留存一定比例的外匯資金用于經常項目外匯支出，也可根據規定辦理購匯后從主賬戶對外支付。3.主賬戶可根據軋差凈額結算結果，統一辦理成員企業之間的經常項目外匯資金清算。（三）服務貿易外匯收支管理1.企業開展服務貿易外匯收支業務，應按照國家外匯管理局關于服務貿易外匯管理的相關規定辦理。2.主賬戶可集中辦理成員企業服務貿易外匯收支的審核、登記等手續，提高業務辦理效率。3.成員企業應按照規定向主賬戶提供服務貿易外匯收支的交易背景資料，確保交易真實、合法。四、資本項目外匯資金集中運營管理（一）直接投資外匯資金管理1.成員企業的直接投資外匯資金可按照規定進入主賬戶或成員企業的資本項目外匯賬戶。2.主賬戶可辦理成員企業直接投資外匯資金的集中收付、結匯、購匯等業務，但應符合相關直接投資外匯管理規定。3.成員企業辦理直接投資外匯資金相關業務時，應按照規定向主賬戶提供真實、有效、完整的交易文件和資料，包括但不限于境外直接投資外匯登記憑證、境內直接投資外匯登記憑證等。（二）外債及對外放款外匯資金管理1.企業集團可通過主賬戶集中辦理成員企業的外債及對外放款業務。成員企業借用外債或對外放款應按照國家外匯管理局關于外債及對外放款管理的相關規定辦理。2.主賬戶應按照規定對成員企業的外債及對外放款申請進行審核，確保資金用途符合規定，規模在核準范圍內。3.成員企業應向主賬戶提供外債及對外放款的相關合同、協議等資料，主賬戶應按照規定進行登記和管理。（三）跨境融資宏觀審慎管理1.企業應按照國家外匯管理局關于跨境融資宏觀審慎管理的相關規定，合理確定跨境融資規模和結構。2.主賬戶可作為企業跨境融資的資金歸集和運用平臺，協助企業進行跨境融資的資金管理和風險控制。3.企業應定期向外匯管理部門報送跨境融資相關數據和信息，確保跨境融資業務符合宏觀審慎管理要求。五、外匯資金集中運營管理的操作流程（一）業務申請1.企業如需開展外匯資金集中運營管理業務，應向所在地外匯管理部門提出申請，并提交相關材料，包括但不限于企業營業執照副本、外匯登記證、企業集團組織架構圖、內部管理制度等。2.外匯管理部門應在規定的時間內對企業的申請進行審核，并根據審核結果出具批復文件。（二）賬戶開立與備案1.企業獲得外匯管理部門批復后，可根據業務需要在境內銀行開立主賬戶和成員企業賬戶。2.主辦企業應在主賬戶開立后，按照規定向外匯管理部門辦理備案手續，并提交主賬戶開戶申請書、賬戶管理協議等相關材料。3.成員企業開立或變更賬戶時，應按照規定向外匯管理部門辦理備案或登記手續。（三）資金集中與下撥1.成員企業按照規定將外匯資金歸集到主賬戶時，應填寫資金歸集申請表，并提供相關交易背景資料。2.主辦企業審核成員企業的資金歸集申請后，提交給境內銀行辦理資金劃轉手續。境內銀行應按照外匯管理規定進行審核，并確保資金劃轉合規。3.主賬戶根據成員企業的資金使用需求，按照規定審核后辦理資金下撥手續。成員企業收到下撥資金后，應按照規定使用資金，并及時向主賬戶反饋資金使用情況。（四）軋差凈額結算1.境內銀行應按照規定定期對主賬戶與成員企業之間、成員企業之間的外匯資金收付進行軋差凈額計算。2.軋差凈額結算結果生成后，境內銀行應按照規定辦理資金清算手續，確保軋差凈額及時收付到位。3.企業應定期核對軋差凈額結算結果，如有疑問應及時與境內銀行溝通解決。（五）信息報告與統計1.企業應按照外匯管理規定，定期向外匯管理部門報送外匯資金集中運營管理業務的相關數據和信息，包括但不限于賬戶收支情況、資金集中與下撥情況、軋差凈額結算情況等。2.境內銀行應按照規定向外匯管理部門報送外匯資金集中運營管理業務的相關數據和信息，協助外匯管理部門做好統計監測工作。3.外匯管理部門可根據監管需要，要求企業和境內銀行提供其他相關資料和信息。六、外匯資金集中運營管理的監督與檢查（一）外匯管理部門監督1.外匯管理部門負責對企業外匯資金集中運營管理業務進行監督檢查，確保企業合規開展業務。2.外匯管理部門可通過現場檢查、非現場監測等方式，對企業的賬戶管理、資金集中與下撥、軋差凈額結算等業務進行檢查。3.企業應積極配合外匯管理部門的監督檢查工作，如實提供相關資料和信息。（二）銀行監督1.境內銀行負責對企業外匯資金集中運營管理業務進行日常監督，確保業務操作合規。2.境內銀行應按照外匯管理規定和銀行內部管理制度，對企業的賬戶收支、資金劃轉等業務進行審核，防范操作風險。3.境內銀行發現企業存在違規行為時，應及時向外匯管理部門報告，并協助外匯管理部門進行調查處理。（三）企業內部監督1.企業應建立健全內部監督機制，加強對自身外匯資金集中運營管理業務的監督檢查。2.企業內部審計部門應定期對業務操作、資金管理等進行審計，及時發現和糾正問題。3.企業應加強對員工的培訓和教育，提高員工的合規意識和業務水平。（四）違規處理1.企業違反本規定或國家外匯管理相關規定開展外匯資金集中運營管理業務的，外匯管理部門將按照相關規定進行處罰。2.處罰措施包括但不限于責令改正、警告、罰款、暫停或取消外匯資金集中運營管理業務資格等。3.企業應按照外匯管理部門的要求及時整