團財務預算管理制度?一、總則（一）目的為加強團體財務管理，規范財務預算編制、執行、監督等工作，提高資金使用效益，保障團體各項工作順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本團體及其下屬各分支機構、部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和相關財務制度規定編制和執行預算。2.完整性原則：涵蓋團體所有收入和支出項目，全面反映團體財務收支狀況。3.科學性原則：依據團體工作計劃和目標，運用合理方法進行預算編制，確保預算合理、準確。4.嚴肅性原則：預算一經確定，必須嚴格執行，不得隨意調整。二、預算管理組織與職責（一）預算管理委員會1.組成：由團體負責人擔任主任，財務負責人擔任副主任，各部門負責人為成員。2.職責審議確定預算管理的政策、制度和辦法。審議年度預算草案及預算調整草案。協調解決預算編制和執行中的重大問題。對預算執行情況進行監督和考核。（二）財務部門1.職責負責組織預算的編制、匯總、審核和上報工作。監督預算的執行，定期編制預算執行情況報告。分析預算執行差異原因，提出調整建議。負責預算相關財務數據的核算和管理。（三）各部門1.職責負責本部門預算的編制，提供相關基礎資料。嚴格執行經批準的預算，控制本部門各項費用支出。定期向財務部門報告本部門預算執行情況。三、預算編制（一）編制依據1.國家有關方針政策、法律法規和財務制度。2.團體發展戰略、年度工作計劃和目標。3.上一年度預算執行情況和本年度預算收支變化因素。（二）編制內容1.收入預算主要包括會費收入、捐贈收入、項目收入、服務收入等。各部門應根據業務開展情況，合理預計各項收入。會費收入應按照會員類別和收費標準進行預測。捐贈收入應考慮以往捐贈情況及潛在捐贈資源。項目收入和服務收入應根據已簽訂合同或意向協議，結合項目進度和服務計劃進行估算。2.支出預算人員經費：包括工資、獎金、津貼、補貼、社會保險費等，根據人員編制和薪酬政策進行編制。辦公經費：如辦公設備購置、辦公用品、水電費、通訊費等，根據辦公需求和實際消耗標準進行預計。業務活動經費：包括項目活動費用、會議費、培訓費、差旅費等。項目活動費用應根據項目預算明細編制；會議費、培訓費應考慮會議規模、培訓內容和天數等因素；差旅費應按照出差人數、地點和標準進行估算。固定資產購置預算：根據團體發展需要，預計購置固定資產的種類、數量和金額。其他支出預算：如稅費、財務費用等，按照相關規定和預計發生額進行編制。（三）編制程序1.準備階段財務部門下達預算編制通知，明確預算編制的原則、方法、內容和時間要求。各部門收集、整理與預算編制相關的基礎資料，如歷史數據、業務計劃、人員情況等。2.編制階段各部門根據預算編制依據和要求，編制本部門預算草案，并報送財務部門。財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核，對不合理的預算項目提出調整意見，反饋給各部門。各部門根據財務部門意見對預算草案進行修改完善后，再次報送財務部門。3.審核與上報階段財務部門將匯總后的預算草案提交預算管理委員會審議。預算管理委員會對預算草案進行審核，提出修改意見，形成年度預算草案。年度預算草案經團體負責人批準后，上報相關部門備案，并下達執行。四、預算執行（一）明確執行責任1.各部門負責人為本部門預算執行的第一責任人，負責組織實施本部門預算執行工作。2.財務部門負責對預算執行情況進行日常監控和指導，及時提供財務信息和支持。（二）嚴格審批流程1.各項支出必須按照規定的審批權限和程序進行審批。2.預算內支出：由部門負責人審核簽字后，報財務負責人審批。3.預算外支出：需先由部門提出申請，說明理由和金額，經預算管理委員會審議通過后，報團體負責人審批。（三）控制支出進度1.各部門應按照預算安排控制支出進度，確保各項支出合理、均衡發生。2.財務部門定期對預算執行情況進行分析，對支出進度過快或過慢的部門進行預警和督促。（四）預算調整1.預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照以下程序進行：由預算執行部門提出書面申請，詳細說明調整原因、調整金額和對預算執行的影響。財務部門對調整申請進行審核，并提出審核意見。預算調整申請經預算管理委員會審議批準后，下達調整通知，財務部門據此調整預算。2.預算調整應遵循謹慎性原則，嚴格控制調整范圍和幅度，確保預算的嚴肅性。五、預算監督與考核（一）監督檢查1.財務部門定期對預算執行情況進行檢查，檢查內容包括預算執行進度、支出合規性、資金使用效益等。2.審計部門定期對預算執行情況進行內部審計監督，對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）考核評價1.建立預算執行考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。2.考核指標包括預算執行率、預算調整率、支出合規率等。3.根據考核結果，對預算執行優秀的部門和個人進行表彰和獎勵，對預算執行不力的部門和個人進行通報批評，并責令限期整改。六、預算分析與報告（一）分析內容1.預算執行情況分析：對比實際執行數據與預算數據，分析差異原因，包括收入差異、支出差異等。2.財務狀況分析：分析團體資產、負債、凈資產等財務指標的變化情況。3.資金使用效益分析：評估各項資金的使用效果，如項目資金的產出效益、固定資產的利用率等。（二）分析方法1.比較分析法：將實際數據與預算數據、歷史數據進行比較，找出差異。2.因素分析法：分析影響預算執行結果的各種因素及其影響程度。3.比率分析法：計算各項財務比率，如收入利潤率、成本費用率等，分析財務狀況和經營成果。（三）報告編制與報送1.財務部門定期編制預算執行情況分析報告，內容包括預算執行概況、差異分析、存在問題及建議等。2.預算執行情況分析報告經財務負責人審核后，報送預算管理委員會和團體負責人。七、附則（一）制度解釋本制度由團體財務部門負責解釋。（二）制度修訂本制度根據國家法律法規、政策變化及團體實際情況適時修訂。（三）實施日期本制度自發布