恒大地產(chǎn)集團(tuán)資產(chǎn)管理制度?一、總則1.目的本制度旨在加強(qiáng)恒大地產(chǎn)集團(tuán)（以下簡稱"集團(tuán)"）資產(chǎn)的管理，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、維護(hù)、處置等行為，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。2.適用范圍本制度適用于集團(tuán)總部及所屬各子公司、分公司（以下統(tǒng)稱"各單位"）的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。3.管理原則統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理：集團(tuán)總部統(tǒng)一制定資產(chǎn)管理制度，各單位在集團(tuán)授權(quán)范圍內(nèi)負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的具體管理工作。歸口管理、責(zé)任到人：明確各職能部門在資產(chǎn)不同管理環(huán)節(jié)的職責(zé)，將資產(chǎn)管理責(zé)任落實(shí)到具體崗位和人員。優(yōu)化配置、高效使用：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率，避免資源閑置浪費(fèi)。規(guī)范運(yùn)作、保值增值：規(guī)范資產(chǎn)的購置、處置等流程，確保資產(chǎn)保值增值。

二、資產(chǎn)分類及定義1.固定資產(chǎn)指使用期限超過一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上（一般為[X]元），并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。2.無形資產(chǎn)指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)等。3.流動(dòng)資產(chǎn)指可以在一年或者超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、存貨等。

三、資產(chǎn)管理職責(zé)1.集團(tuán)總部負(fù)責(zé)制定和完善集團(tuán)資產(chǎn)管理制度，并監(jiān)督制度的執(zhí)行情況。負(fù)責(zé)集團(tuán)資產(chǎn)的統(tǒng)籌規(guī)劃和宏觀管理，審批重大資產(chǎn)購置、處置等事項(xiàng)。組織開展集團(tuán)資產(chǎn)清查、評(píng)估等工作。對(duì)各單位資產(chǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和考核。2.各單位負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的日常管理工作，貫徹執(zhí)行集團(tuán)資產(chǎn)管理制度。編制本單位資產(chǎn)購置、處置計(jì)劃，并按規(guī)定程序報(bào)批。負(fù)責(zé)本單位資產(chǎn)的登記、核算、清查、維護(hù)等工作，確保資產(chǎn)安全完整。定期向集團(tuán)總部報(bào)告本單位資產(chǎn)管理情況。3.職能部門職責(zé)財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)制定資產(chǎn)核算辦法，組織資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算，確保資產(chǎn)賬面價(jià)值準(zhǔn)確。參與資產(chǎn)購置、處置等經(jīng)濟(jì)行為的財(cái)務(wù)審核，監(jiān)督資產(chǎn)資金的使用。定期與資產(chǎn)管理部門核對(duì)資產(chǎn)賬目，進(jìn)行資產(chǎn)財(cái)務(wù)分析。資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定本單位資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)和年度購置計(jì)劃，組織資產(chǎn)購置、驗(yàn)收、入庫、保管、清查等工作。建立健全資產(chǎn)臺(tái)賬，登記資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況，定期盤點(diǎn)資產(chǎn)。負(fù)責(zé)資產(chǎn)的維護(hù)保養(yǎng)、維修改造等工作，提高資產(chǎn)使用性能。提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，辦理資產(chǎn)處置相關(guān)手續(xù)。使用部門負(fù)責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。配合資產(chǎn)管理部門進(jìn)行資產(chǎn)清查、盤點(diǎn)等工作，及時(shí)反饋資產(chǎn)使用情況。提出資產(chǎn)購置、維修、報(bào)廢等需求，參與相關(guān)資產(chǎn)采購、驗(yàn)收等工作。

四、資產(chǎn)購置1.購置計(jì)劃各單位應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)現(xiàn)狀，每年末編制下一年度資產(chǎn)購置計(jì)劃，明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、預(yù)算金額等。資產(chǎn)購置計(jì)劃應(yīng)經(jīng)本單位資產(chǎn)管理部門審核、財(cái)務(wù)部門會(huì)簽后，報(bào)單位負(fù)責(zé)人審批。對(duì)于重大資產(chǎn)購置項(xiàng)目，還需報(bào)集團(tuán)總部審批。2.采購流程經(jīng)批準(zhǔn)的資產(chǎn)購置計(jì)劃由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價(jià)采購、單一來源采購等，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)性質(zhì)、金額大小等因素選擇合適的采購方式，并嚴(yán)格按照相關(guān)采購規(guī)定執(zhí)行。采購合同簽訂前，應(yīng)進(jìn)行合同評(píng)審，確保合同條款符合法律法規(guī)和集團(tuán)要求。合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本送財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門備案。資產(chǎn)到貨后，由資產(chǎn)管理部門會(huì)同使用部門、采購部門等進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、技術(shù)性能等，驗(yàn)收合格后辦理入庫手續(xù)。

五、資產(chǎn)使用與維護(hù)1.資產(chǎn)領(lǐng)用使用部門根據(jù)實(shí)際需要，填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人和資產(chǎn)管理部門審批后，到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)在資產(chǎn)臺(tái)賬上記錄資產(chǎn)領(lǐng)用情況，明確資產(chǎn)使用責(zé)任人。2.使用規(guī)范資產(chǎn)使用責(zé)任人應(yīng)按照資產(chǎn)使用說明書和操作規(guī)程正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途或性能。因工作需要變更資產(chǎn)使用部門或使用人的，應(yīng)辦理資產(chǎn)交接手續(xù)，確保資產(chǎn)安全完整。資產(chǎn)使用過程中出現(xiàn)故障或損壞，使用責(zé)任人應(yīng)及時(shí)報(bào)告資產(chǎn)管理部門，由資產(chǎn)管理部門安排維修。3.維護(hù)保養(yǎng)資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)計(jì)劃，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運(yùn)行。對(duì)于大型設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等，應(yīng)建立專門的維護(hù)檔案，記錄維護(hù)保養(yǎng)情況。資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)所需費(fèi)用，按照相關(guān)規(guī)定在成本費(fèi)用中列支。

六、資產(chǎn)清查1.清查范圍資產(chǎn)清查范圍包括集團(tuán)總部及各單位的所有固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)等。2.清查周期各單位應(yīng)每年至少進(jìn)行一次全面的資產(chǎn)清查，清查工作應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成，并將清查結(jié)果報(bào)集團(tuán)總部。遇有重大事項(xiàng)或根據(jù)工作需要，集團(tuán)總部可組織不定期的專項(xiàng)資產(chǎn)清查。3.清查內(nèi)容資產(chǎn)清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、存放地點(diǎn)等，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提出處理意見，按規(guī)定程序報(bào)批后進(jìn)行賬務(wù)處理。

七、資產(chǎn)處置1.處置范圍已超過使用年限且無法繼續(xù)使用的資產(chǎn)。因技術(shù)進(jìn)步等原因，已被淘汰或不宜繼續(xù)使用的資產(chǎn)。閑置、不需用的資產(chǎn)。因自然災(zāi)害、意外事故等原因造成毀損、滅失的資產(chǎn)。其他需要處置的資產(chǎn)。2.處置方式資產(chǎn)處置方式包括出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢、捐贈(zèng)等。對(duì)于重大資產(chǎn)處置項(xiàng)目，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行評(píng)估，并報(bào)集團(tuán)總部審批。3.處置程序資產(chǎn)使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)處置申請(qǐng)表，說明處置原因、方式、資產(chǎn)狀況等。資產(chǎn)管理部門對(duì)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見。財(cái)務(wù)部門對(duì)處置資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)處置價(jià)格進(jìn)行審核。按照審批權(quán)限，報(bào)單位負(fù)責(zé)人或集團(tuán)總部審批。經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門組織實(shí)施資產(chǎn)處置工作，并辦理相關(guān)手續(xù)。處置收入應(yīng)及時(shí)足額上繳財(cái)務(wù)部門，按照集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)定進(jìn)行核算。

八、資產(chǎn)核算與報(bào)告1.核算要求各單位應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)定，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)核算，及時(shí)反映資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況。固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定計(jì)提折舊，無形資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行攤銷。折舊和攤銷方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。2.報(bào)告制度各單位應(yīng)定期編制資產(chǎn)報(bào)告，包括資產(chǎn)報(bào)表、分析報(bào)告等，反映本單位資產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、使用狀況、變動(dòng)情況等。資產(chǎn)報(bào)告應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送集團(tuán)總部。集團(tuán)總部應(yīng)定期對(duì)各單位資產(chǎn)報(bào)告進(jìn)行匯總分析，為集團(tuán)決策提供依據(jù)。

九、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查集團(tuán)總部定期或不定期對(duì)各單位資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度執(zhí)行情況、資產(chǎn)購置、使用、維護(hù)、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性等。各單位應(yīng)積極配合集團(tuán)總部的監(jiān)督檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和情況。2.考核評(píng)價(jià)集團(tuán)總部建立資產(chǎn)管理考核評(píng)價(jià)體系，對(duì)各單位資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。考核指標(biāo)包括資產(chǎn)完好率、資產(chǎn)利用率、資產(chǎn)處置合規(guī)率等。考核結(jié)果與各單位績效掛鉤，對(duì)資產(chǎn)管理工作成績突出的單位和個(gè)