湖南商務職業技術學院畢業設計

目錄

1長沙誠亮財務咨詢有限公司簡介...........................................................................1

1.1基本介紹........................................................................................................1

1.2業務介紹........................................................................................................1

1.3執業資質........................................................................................................1

2長沙誠亮財務咨詢有限公司費用報銷流程現狀...................................................1

3長沙誠亮財務咨詢公司費用報銷存在的問題.......................................................2

4長沙誠亮財務咨詢公司費用報銷日常管理優化...................................................3

4.1規范費用報銷時間管理.................................................................................3

4.2細分具體報銷內容.........................................................................................3

4.3明確費用報銷規章制度.................................................................................4

4.4加強對網絡報銷系統的優化.........................................................................4

4.5啟動無紙化審批流程.....................................................................................5

5小結...........................................................................................................................6

參考資料.......................................................................................................................7

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長沙誠亮財務咨詢有限公司費用報銷優化設計

1長沙誠亮財務咨詢有限公司簡介

1.1基本介紹

長沙誠亮財務咨詢有限公司創始于1999年，公司業務范圍覆蓋會計代理記

賬、公司財務報表審計、財務收支審計、內部控制審計、企公司財務咨詢服務。

長沙誠亮財務咨詢有限公司設有審計一部、審計二部、、數據信息中心、風險

質量控制部、綜合部（含財務部門、人力資源部）和客戶服務部門。

1.2業務介紹

財務鑒證服務、內部控制設計、盡職調查服務、竣工決算審計、財務顧問

服務、會計代理記賬、公司財務報表審計、財務收支審計、內部控制審計、企

公司財務咨詢服務等。

1.3執業資質

憑借自身雄厚的執業實力已取得數個相關執業，湖南省財政廳預算績效管

理中介服務庫、長沙縣審計局審計中心庫、各大金融機構的審計中介機構庫。

2長沙誠亮財務咨詢有限公司費用報銷流程現狀

公司的任何形式的活動都離不開費用的發生,更需要一組完整且有效的費

用報銷管理系統來進行有效監督和檢查。根據長沙誠亮財務咨詢有限公司的報

銷要求,所有員工必須事先填寫"費用報銷單據",后面附上發票或者收據、入庫

單據、出庫單據、請購單據、送貨單據,"費用報銷單"和附件的內容、,原始票

據一概用膠水粘貼在"費用報銷單"的反面,正面朝上,填寫完整,大小寫的金額

一致,并在報銷人處簽字,送至本部門負責人復核并且署名,報銷人送至財務部

門,由會計人員查核。審核沒有錯誤的"費用報銷單"送呈經理審批,出納根據總

負責人審核后的"費用報銷單",結清貨款項或支付借款款。在進行相關費用報銷

時,會計部門必須核實報銷單據及附件是否合法,審核員工提供的報銷憑證是否

符合公司相關要求,是否存在虛報的發票或者已經錯過該期間的發票,如果發現

過期的發票或者虛假的發票要立即處理,責任到相關負責人。

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圖2-1長沙明亮事務有限公司現行報銷流程

3長沙誠亮財務咨詢公司費用報銷存在的問題

長沙誠亮財務咨詢有限公司將報銷工作作為部門工作的一部分,沒有加強

財務費用報銷管理,而且沒有發現對其整個公司發展的影響,只是制定了相關規

范及財務報銷制度,沒有實施日常監督管理,比如客戶招待費存在事后審批,存

在手續不全,因此,會有員工為了賺取自己的利益,會報銷無中生有的費用。公司

財務人員并沒有進行檢查上交的原始票據,最后出現虛報,錯報的情況、部分違

規支出予以報銷會計核算錯誤,例如,報銷的是出差住宿費用,但實際的原始憑

證是交通費用的原始憑證,使用與之業務不相符的原始憑證作為報銷憑證,導致

公司損失大量的資金。要增強對財務人員的知識儲備培訓,對其開展關于會計法

規、財經政策等相關財會知識的培訓,保證費用報銷工作符合公司要求,審核人

員的增加,會出現偷工減料和相互推卸責任的情況發生,有些審核人員沒有真正

實踐自己的事前審核責任,最后導致沒有真正的有效實施費用報銷的事前審核

工作。就差旅費而言,就存在很多問題,一是差旅費報銷安全性不高,手續不完備,

發票不真實,入住旅館酒店無發票等,二是差旅費報銷超標準、超范圍例如重復

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報銷伙食費和交通費,三是虛報出差天數和人數,四是出差沒有真正產生價值,

虛報費用,并沒有使其用途在公司。

4長沙誠亮財務咨詢公司費用報銷日常管理優化

4.1規范費用報銷時間管理

為了規范費用報銷審批制度,縮短員工費用報銷時間,避免員工與審批人員

的時間沖突,根據本公司優化設計,主要包括報銷起點、期限和每個審批節點的

報銷時間。費用報銷于費用發生五個工作日之內申請報銷,如有單據遺失等情況

發生,一概不報銷,其他報銷費用需按發票時間起的一個星期內進行報銷。

第一、每周二為財務部經理審批簽字時間,每周四為總經理辦公室審批簽字

時間。

第二、每周三周四報銷費用,會計將對各項費用發生的真實完整性、準確合

法性、一致性,財務手續的完整性進行審核(當天審核)。費用會計做賬、費用的

匯總報送出納申請付款資金。

4.2細分具體報銷內容

第三、費用報銷是財務部門的一個基礎工作,費用報銷是公司節約成本的關

鍵點,是成本可控的重要環節,報銷內容必須與其發生的經濟業務事項相關聯,

根據本公司的以前年度的費用報銷項目優化公司用報銷流程,將給公司的成本

攤銷、費用預算管理、費用預算控制帶來很多好處。

表4-1長沙誠亮財務咨詢公司費用報銷細分表

項目相關具體報銷內容備注

日常辦公費用辦公用品、票據用品、印刷用品、生活用品、需取得正規的商品發票。

水電費用。

差旅費用住宿費用、交通費用、餐補費用、交際費用、需取得正規車船憑證、住宿發票、

意外費用。的士票、公交車票、飛機票。

補助大病醫療、殘疾人補助、子女補助。需取得相關證明。

培訓費師資費用、會議費用、培訓費用。需取得正規商品發票或公司證明。

業務招待費餐飲費用、聚餐費用、禮品費用。需取得正規商品發票。

專項支出固定資產購置費、咨詢顧問費、廣告宣傳費以需取得正規商品發票。

及其他專項費用。

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4.3明確費用報銷規章制度

報銷人員應該取得真實且合理合法的原始憑證,所取得的原始憑證應加蓋

相應的印章,銀行各類帶戳收據。

發票的真假,發票章的單位名稱需真實有效,可以登錄發票上提供的查詢系

統比對納稅人識別號,避免收到假票。

發票的正面,不能有任何的涂改,包括:金額、日期,購買方名稱,納稅人識別

號。如果經涂改則發票無效。各項金額應當一致,否則為無效票據。借款未歸還

者,原則上不得再次借款,若過期未歸還者,則轉到員工借款,從該員工的工資中

抵減。

審批人員應當在授權范圍內進行審批,根據費用性質填寫對應費用單據,對

不符合公司制度的票據,可以拒絕支付該款項。嚴格按照單據要求項目仔細填寫,

注明票據張數,與費用用途,或者相關內容。

長沙誠亮財務咨詢公司對貨幣支付的審核建立在"誰審核,誰負責"的基礎

上追究連帶責任,批準人員、審核人員要對申請人員的申請單、同意支付的費用

資金負責任,盡可能的規避貨幣資金風險,保證貨幣資金的安全。由于公司的報

銷程序的要求,且存在較多的審批人員,報銷人要經過一段時間才能收到報銷款

項,久而久之當公司需要進行重大的會計核算時期,會計人員也會承擔更大的壓

力。對于違反本公司財務制度的規定而違規支付的申請單,對應負責人、審核人

員對因此產生的不良影響負連帶責任。

4.4加強對網絡報銷系統的優化

為提高費用報銷的審核效率和報銷審核結果,長沙誠亮財務咨詢公司可以在

進行費用的報銷工作時,研究開發出和會計科目相吻合的報銷系統,當會計科目

發生變化后,報銷系統的條目也會隨會計科目變化而變化,以此來減少財務人員

的審核工作量。公司其他員工需要費用報銷,可以登錄報銷系統自行提出費用報

銷申請,根據系統上的相關指示填寫相關內容,并提交相關的原始附件,來提高

財務人員核對信息和費用審核效率,減少審核人員的工作時間。在新興技術的大

肆發展背景下,企業事業單位費用報銷已從線下的傳統模式向新型智能報銷模

式轉變。網絡報銷系統與財務領域的融合已經產生了智能數據掃描、智能應用

提單、智能應用審核等一系列應用場景,為了優化報銷體驗、實現更加精準的費

用管理提供了有效途徑。

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4.5啟動無紙化審批流程

近年來，,面對財稅改革的重大變化,報銷工作越來越趨于無紙化智能自動

化辦公,隨著時間推移,生產管理逐漸信息化、辦公化,發生的問題也越來越少。

而管理在財務方面的力度就會被大量的挖掘出來,并在財務這一塊。如果仍是傳

統的報銷手段,就會造成時間成本的浪費和報銷。

利用某些軟件可以實現無紙化自由,長沙誠亮財務咨詢公司可以根據審核

需要,可以進行自定義審批流程,報銷人員根據費用性質填寫上交報銷單據,根

據公司設置報銷金額范圍的會自動跳轉至相應人員的手中,節約了報銷手續,節

約了員工的時間,提高了工作效率,就像我們使用的易班,請假可以看到審批進

度,同樣,報銷費用也可以看到審批進度,一經提交的審批單據不得修改,但可以

申請相關工作人員補交證明,在手機上的審批單據可實現永久儲存,方便調閱查

詢,如果出現問題追蹤到個人。

報銷移動性強,就算相關領導不在辦公室,也可以審批同意,避免耽誤重要

的工作審批,對于公司的費用報銷還可以設置金額,對于金額較大則可多一步審

批流程,例如,1000元以下,只需經辦部門和財務人員同意即可,1000-10000元

的則需要總經理同意,10000元以上的需要更高一級領導同意。

通過員工審批單據,每個月公司可以提取相關數據,進行費用預算,可以很

明顯的看出金額較大的資金支出,進行資金節約。結合現在公司的發展,無紙化

辦公已經是勢在必行,一個完整的辦公系統能夠增進員工之間,領導之間的工作

上溝通,確保交流暢行無礙;實現了信息的統一管理,利于公司信息化發展,數據

共享,打破過去公司的"信息孤島",實現信息化價值。