財務部管理規章制度范本?1.目的為了加強財務管理，規范財務工作流程，提高資金使用效益，保障公司財務安全，根據國家相關法律法規及公司實際情況，制定本規章制度。2.適用范圍本制度適用于公司財務部及全體財務人員，同時適用于公司各部門涉及財務相關事項的管理。3.基本原則-合法性原則：嚴格遵守國家法律法規和財務制度，依法進行財務活動。-規范性原則：規范財務核算、財務管理流程，確保財務工作有序進行。-準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映公司財務狀況和經營成果。-效益性原則：優化資源配置，提高資金使用效益，實現公司價值最大化。-保密性原則：嚴格保守公司財務機密，防止財務信息泄露。##二、財務機構與人員管理1.財務機構設置公司設立財務部，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部設財務經理、會計、出納等崗位。2.財務人員職責-財務經理-負責財務部的日常管理工作，制定財務工作計劃并組織實施。-組織財務核算，編制財務報表，定期進行財務分析，為公司決策提供依據。-負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常運轉。-建立健全財務管理制度，規范財務工作流程，加強內部控制。-負責與稅務、銀行等相關部門的溝通協調，處理財務相關事宜。-對財務人員進行培訓、考核和監督，提高財務人員業務水平。-會計-按照國家統一會計制度和公司財務制度進行會計核算，登記賬簿，編制記賬憑證。-負責財務報表的編制和報送工作，確保財務報表數據準確、及時。-負責公司各項費用的審核、記賬，定期進行費用分析，控制費用支出。-負責往來賬款的核對、清理，及時發現和解決賬款問題。-協助財務經理進行財務分析和預算編制工作。-出納-負責公司現金收付、銀行結算業務，確保現金和銀行存款的安全。-登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結，賬實相符。-保管庫存現金、有價證券、空白支票和有關印章，嚴格按照規定使用。-負責員工工資、獎金等的發放工作。3.財務人員任職要求-財務人員應具備相應的會計專業知識和技能，取得會計從業資格證書。-財務經理應具有中級以上會計專業技術職稱，熟悉國家財經法律法規和財務管理制度，具有較強的組織管理能力和溝通協調能力。-會計人員應具有初級以上會計專業技術職稱，熟悉會計核算流程，能夠熟練運用財務軟件進行賬務處理。-出納人員應具備良好的職業道德，責任心強，熟悉現金和銀行結算業務。4.財務人員培訓與考核-財務部定期組織財務人員參加業務培訓，包括國家財經法規、財務制度、財務軟件應用等方面的培訓，不斷提高財務人員業務水平。-建立財務人員考核制度，對財務人員的工作表現、業務能力、職業道德等方面進行考核，考核結果與績效獎金、晉升等掛鉤。##三、財務核算管理1.會計核算原則-公司采用權責發生制進行會計核算，以實際發生的經濟業務為依據，如實反映公司財務狀況和經營成果。-會計核算遵循歷史成本原則、配比原則、謹慎性原則等，確保財務數據的真實性、準確性和完整性。2.會計憑證管理-財務人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，記賬憑證應內容完整、摘要清晰、會計科目使用正確、金額準確。-記賬憑證應連續編號，編號應按照業務發生順序依次排列，不得跳號、重號。-記賬憑證應附原始憑證，原始憑證應真實、合法、有效，能夠證明經濟業務的發生。原始憑證的內容應包括憑證名稱、填制日期、填制單位、接受單位、經濟業務內容、數量、單價、金額等。-會計憑證應及時裝訂成冊，按照編號順序妥善保管，不得丟失、毀損。會計憑證的保管期限按照國家有關規定執行。3.賬簿設置與登記-公司設置總賬、明細賬、日記賬等賬簿，按照會計制度的規定進行賬簿設置和登記。-總賬應根據記賬憑證匯總表進行登記，明細賬應根據記賬憑證逐筆登記，日記賬應按照經濟業務發生的先后順序逐日逐筆登記。-賬簿登記應做到數字準確、摘要清晰、登記及時、字跡工整，不得涂改、挖補、刮擦。如發生錯誤，應按照規定的方法進行更正。-定期進行賬賬核對、賬實核對，確保賬簿記錄與實際情況相符。賬賬核對包括總賬與明細賬、總賬與日記賬、明細賬之間的核對；賬實核對包括現金日記賬與庫存現金、銀行存款日記賬與銀行對賬單、財產物資明細賬與實物的核對等。4.財務報表編制-財務部應按照國家統一會計制度和公司財務制度的規定，定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。-財務報表應根據賬簿記錄編制，數據準確、內容完整、報送及時。財務報表編制完成后，應由財務經理審核簽字，并加蓋公司公章后報送相關部門和單位。-定期對財務報表進行分析，為公司決策提供依據。財務分析應包括財務指標分析、財務狀況分析、經營成果分析等方面，通過分析發現問題，提出改進措施和建議。##四、資金管理1.資金預算管理-財務部應根據公司年度經營計劃和財務狀況，編制年度資金預算。資金預算應包括現金收入預算、現金支出預算、資金籌集預算等。-各部門應根據公司年度經營計劃，編制本部門的資金預算，并報財務部審核匯總。財務部對各部門的資金預算進行審核，提出修改意見，報公司領導審批后執行。-定期對資金預算的執行情況進行分析和監控，及時發現和解決預算執行過程中出現的問題。如因特殊情況需要調整資金預算，應按照規定的程序進行審批。2.現金管理-公司庫存現金應按照國家規定的限額進行保管，不得超過限額存放現金。-現金收付應嚴格遵守現金管理規定，做到日清月結，賬款相符。出納人員應每日盤點庫存現金，編制現金盤點表，如有差異應及時查明原因并處理。-現金支出應嚴格執行審批制度，必須經過授權審批后方可支付。支付現金時，應取得合法有效的原始憑證，并由經辦人簽字、審批人審批后，出納人員方可付款。-嚴禁白條抵庫、坐支現金等違規行為。3.銀行存款管理-公司應按照國家有關規定，在銀行開立基本存款賬戶和一般存款賬戶，用于辦理公司的日常資金收付業務。-銀行存款收付應嚴格遵守銀行結算制度，及時辦理銀行結算業務，確保資金安全和正常運轉。出納人員應每日核對銀行存款日記賬與銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表，如有未達賬項應及時查明原因并處理。-加強銀行賬戶管理，定期對銀行賬戶進行清理，注銷不再使用的銀行賬戶。嚴禁出租、出借銀行賬戶。-嚴格控制銀行賬戶的資金余額，合理安排資金，提高資金使用效益。如因特殊情況需要臨時增加銀行賬戶資金余額，應經過財務經理批準。4.資金籌集管理-公司根據經營發展需要，合理籌集資金，確保資金需求。資金籌集方式包括銀行借款、發行債券、股權融資等。-資金籌集應按照國家有關規定和公司財務制度進行，制定合理的籌資方案，明確籌資規模、籌資方式、籌資成本、籌資風險等。-加強對籌資資金的管理，確保資金及時到位，合理使用。對籌資資金的使用情況進行跟蹤和監督，確保資金使用符合規定用途。-定期對公司的籌資狀況進行分析，評估籌資風險，優化籌資結構，降低籌資成本。##五、費用報銷管理1.費用報銷原則-費用報銷應遵循真實性、合理性、合法性原則，報銷費用必須是實際發生的，且符合公司相關規定和國家法律法規。-嚴格執行費用審批制度，未經授權審批的費用不得報銷。-費用報銷應及時進行，不得拖延。2.費用報銷范圍-公司費用報銷范圍包括辦公費、差旅費、業務招待費、會議費、培訓費、通訊費、運輸費、水電費、物業費等。-具體費用報銷標準和范圍按照公司相關規定執行。3.費用報銷流程-經辦人填寫費用報銷單，詳細注明費用發生的時間、地點、事由、金額等，并附上相關原始憑證。-將費用報銷單提交給部門負責人審批，部門負責人應審核費用的真實性、合理性和必要性，并簽字確認。-部門負責人審批通過后，將費用報銷單提交給財務經理審核，財務經理應審核費用是否符合公司財務制度和相關規定，報銷金額是否準確等，并簽字確認。-財務經理審核通過后，將費用報銷單提交給公司領導審批，公司領導根據公司實際情況進行審批，并簽字確認。-費用報銷單經公司領導審批通過后，交給出納人員報銷。出納人員應審核費用報銷單及相關原始憑證是否齊全、合規，審批手續是否完備，無誤后按照規定支付報銷款項。4.費用報銷審批權限-費用報銷審批權限按照公司相關規定執行，一般情況下，金額較小的費用由部門負責人審批，金額較大的費用由財務經理審核后報公司領導審批。-具體費用報銷審批權限劃分如下：-辦公費、通訊費、水電費、物業費等日常費用，單次報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；單次報銷金額在[X]元以上的，由財務經理審核后報公司領導審批。-差旅費、業務招待費、會議費、培訓費等專項費用，單次報銷金額在[X]元以下的，由部門負責人審批；單次報銷金額在[X]元以上的，由財務經理審核后報公司領導審批。-重大項目費用、大額資金支出等，無論金額大小，均需由財務經理審核后報公司領導審批，并按照公司相關規定進行集體決策。5.費用報銷注意事項-費用報銷單應填寫規范、字跡清晰，不得涂改、挖補。-原始憑證應真實、合法、有效，發票應加蓋發票專用章，內容應與費用報銷單一致。-對于不符合規定的費用報銷，財務人員有權拒絕報銷，并說明原因。-員工應及時報銷費用，不得跨年度報銷。如因特殊原因需要跨年度報銷，應經財務經理批準。##六、資產管理1.資產分類與計價-公司資產分為流動資產、固定資產、無形資產等。-流動資產包括貨幣資金、短期投資、應收賬款、存貨等，按照實際成本計價。-固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態的資產，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具等。固定資產按照取得時的實際成本計價，其成本包括買價、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費等。-無形資產是指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。無形資產按照取得時的實際成本計價。2.固定資產管理-建立固定資產臺賬，對固定資產進行詳細登記，包括資產名稱、型號、規格、購置日期、購置價格、使用部門、使用狀況等。-定期對固定資產進行清查盤點，每年至少進行一次全面清查盤點，確保固定資產賬實相符。清查盤點結果應編制固定資產清查盤點報告，如有盤盈、盤虧等情況，應查明原因并按照規定進行處理。-固定資產折舊應按照國家規定和公司財務制度的要求進行計提，折舊方法一經確定，不得隨意變更。折舊年限、折舊率等應符合相關規定。-固定資產的購置、處置、報廢等應按照規定的程序進行審批。購置固定資產應進行可行性研究和論證，確保資產購置的必要性和合理性；處置固定資產應按照規定進行評估和審批，確保資產處置的合規性和效益性；報廢固定資產應按照規定進行鑒定和審批，確保資產報廢的真實性和合理性。3.無形資產及其他資產管理-對無形資產進行登記和核算，定期對無形資產的價值進行評估和攤銷。無形資產的攤銷應按照國家規定和公司財務制度的要求進行，攤銷方法一經確定，不得隨意變更。-對其他資產，如低值易耗品、包裝物等，應按照相關規定進行管理和核算。低值易耗品應采用一次攤銷法或五五攤銷法進行攤銷；包裝物應按照其實際用途進行核算。-加強對資產的日常管理和維護，確保資產的安全和正常使用。定期對資產進行檢查和維護，及時發現和處理資產存在的問題，延長資產使用壽命。##七、稅務管理1.稅務登記與申報-公司應按照國家稅收法律法規的規定，及時辦理稅務登記，如實填寫稅務登記表，提供相關資料。-每月按時進行納稅申報，如實申報繳納各項稅款。財務人員應準確計算應納稅額，編制納稅申報表，經財務經理審核后報稅務機關申報繳納。-嚴格按照稅務機關規定的申報期限和申報方式進行申報，不得逾期申報或虛假申報。2.稅款繳納與發票管理-按照規定及時足額繳納稅款，不得拖欠稅款。如因特殊情況需要延期繳納稅款，應按照規定的程序進行申請和審批。-加強發票管理，建立發票管理制度，明確發票的購買、保管、開具、使用、核銷等環節的管理要求。-發票由專人負責購買、保管，應按照稅務機關規定的方式和期限進行開具和使用。開具發票應真實、準確、完整，不得虛開發票。-定期對發票進行盤點和核對，確保發票的安全和完整。發票存根聯應按照規定的期限進行保管，不得擅自銷毀。3.稅務籌劃與風險管理-在合法合規的前提下，進行合理的稅務籌劃，降低公司稅負。稅務籌劃應符合國家稅收法律法規和政策導向，不得采取不正當手段逃避納稅義務。-加強稅務風險管理，關注稅收政策變化，及時調整公司稅務策略。對重大稅務事項應進行專項分析和評估，防范稅務風險。-積極配合稅務機關的檢查和審計工作，如實提供相關資料，接受稅務機關的監督和管理。如發生稅務爭議，應按照規定的程序進行處理，維護公司合法權益。##八、財務審計與監督1.內部審計-公司設立內部審計部門，定期對公司財務狀況、經營成果、內部控制等進行審計監督。-內部審計部門應制定審計計劃，明確審計范圍、審計內容、審計方法等。審計人員應按照審計計劃實施審計工作，收集審計證據，編制審計工作底稿。-內部審計部門應定期向公司領導提交審計報告，對審計發現的問題提出整改意見和建議。被審計部門應按照審計報告的要求進行整改，并將整改情況及時反饋給內部審計部門。-加強對內部審計工作的管理和監督，確保內部審計工作的獨立性、客觀性和公正性。內部審計人員應具備相應的專業知識和技能，遵守職業道德規范。2.財務監督-財務部應加強對公司財務活動的日常監督，確保財務工作符合國家法律法規和公司財務制度