材料款、工程款支付管理制度?1.目的為規范公司材料款、工程款支付流程，加強資金管理，確保公司資金安全、合理、高效使用，維護公司及供應商、施工單位的合法權益，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司所有涉及材料采購及工程建設項目中材料款、工程款的支付管理。3.基本原則依法依規原則：嚴格遵守國家法律法規及相關財務制度，確保支付行為合法合規。合同約束原則：依據簽訂的有效合同進行支付，維護合同的嚴肅性。審批流程原則：實行分級審批，明確各層級審批權限，確保支付準確、合理。資金預算原則：支付應納入公司資金預算管理，保障資金平衡。二、職責分工1.采購部門負責材料采購合同的起草、簽訂、執行及跟蹤，確保合同條款符合公司要求。及時向財務部門提供材料采購進度、到貨驗收情況等相關資料。對供應商的付款申請進行初審，核實付款金額、付款條件等是否與合同一致。2.工程管理部門負責工程項目合同的起草、簽訂、執行及跟蹤，協調工程建設中的各項工作。定期向財務部門提供工程進度、質量驗收等情況報告。審核施工單位的工程款支付申請，確認工程進度、質量是否符合合同約定。3.財務部門負責材料款、工程款支付的賬務處理及資金安排。依據采購部門、工程管理部門提供的資料，對付款申請進行復審，重點審核付款金額、支付方式、資金來源等。定期與供應商、施工單位核對往來賬目，確保賬目清晰。4.審批部門根據公司授權，對材料款、工程款支付申請進行審批，簽署審批意見。三、支付流程1.材料款支付流程供應商申請：供應商根據合同約定，在達到付款節點時，向采購部門提交付款申請單，附上發票、送貨單、驗收報告等相關證明文件。采購部門初審：采購部門收到付款申請后，對申請資料進行初審。檢查資料是否齊全、發票是否合規、付款金額及條件是否與合同一致等。初審通過后，在付款申請單上簽署意見，提交財務部門。財務部門復審：財務部門收到采購部門提交的付款申請及相關資料后，進行復審。重點審核付款金額的準確性、支付方式的合理性、資金來源的合規性等。復審無誤后，填寫資金支付審批表，提交審批部門。審批部門審批：審批部門根據公司規定的審批權限進行審批。審批通過后，在資金支付審批表上簽署同意支付意見。財務支付：財務部門根據審批通過的資金支付審批表，安排資金支付。支付完成后，進行賬務處理，并更新供應商往來賬目。2.工程款支付流程施工單位申請：施工單位按照工程合同約定，完成一定工程進度并經驗收合格后，向工程管理部門提交工程款支付申請單，同時提供工程進度報告、質量驗收報告、發票等資料。工程管理部門審核：工程管理部門對施工單位的付款申請進行審核。核實工程實際進度是否與申請進度相符、工程質量是否達到合同要求等。審核通過后，在付款申請單上簽署意見，轉財務部門。財務部門復審：財務部門對工程管理部門轉來的付款申請及資料進行復審。審查付款金額、支付方式、資金來源等是否符合規定。復審通過后，編制資金支付審批表，提交審批部門。審批部門審批：審批部門依據審批權限對資金支付審批表進行審批。審批同意后，簽字確認。財務支付：財務部門依據審批結果進行工程款支付操作，完成后進行賬務處理，更新施工單位往來賬目。四、支付審批權限1.一般額度支付審批材料款、工程款單次支付金額在[X]元以下的，由采購部門負責人或工程管理部門負責人初審，財務部門負責人復審，公司分管領導審批。2.較大額度支付審批單次支付金額在[X]元（含）至[X]元之間的，采購部門或工程管理部門初審后，財務部門復審，公司總經理審批。3.重大額度支付審批單次支付金額超過[X]元的，由采購部門或工程管理部門提出初審意見，財務部門進行詳細復審并提出資金安排建議，提交公司董事會審批。五、支付條件1.材料款支付條件材料已按合同約定全部到貨，且經公司驗收合格。供應商提供的發票真實、合法、有效，與合同約定的貨物名稱、規格、數量、金額等一致。采購合同中約定的其他付款條件已全部滿足。2.工程款支付條件工程已達到合同約定的付款節點，且經公司相關部門驗收合格。施工單位提交的工程進度報告、質量驗收報告等資料真實、準確，符合合同要求。施工單位已提供合法有效的發票，發票金額與本次申請支付金額相符。工程合同中規定的其他付款條件均已達成。六、支付方式1.支票支付對于同城交易且金額相對較小、支付頻率較高的材料款或工程款，可采用支票支付方式。支票開具應嚴格按照銀行規定填寫，確保信息準確無誤。2.銀行轉賬支付適用于同城或異地的各類支付業務。通過網上銀行或銀行柜臺進行轉賬操作，及時準確地將款項支付到對方指定賬戶。轉賬支付應注明款項用途，以便于雙方核對賬目。3.商業匯票支付在符合商業匯票使用規定及雙方協商一致的情況下，可采用商業匯票支付材料款或工程款。商業匯票的承兌期限、貼現等操作應符合相關法律法規及金融機構規定。七、支付時間管理1.正常支付時間對于符合支付條件且審批流程通過的材料款、工程款支付申請，財務部門應在收到審批結果后的[X]個工作日內安排支付。2.特殊情況支付時間如遇資金緊張等特殊情況，導致無法按時支付的，財務部門應及時向采購部門、工程管理部門及相關供應商、施工單位說明原因，并協商確定新的支付時間。原則上，特殊情況導致的支付延遲最長不超過[X]個工作日。八、賬務處理與對賬1.賬務處理財務部門在完成材料款、工程款支付后，應及時進行賬務處理。按照會計核算原則，準確記錄支付金額、支付日期、支付對象等信息，確保賬目清晰、準確。對于已支付的款項，應在相應的會計科目中進行核銷，反映資金的流向。2.對賬管理財務部門定期與供應商、施工單位進行往來賬目核對。每月末，編制往來賬款對賬單，發送給對方進行核對。供應商、施工單位應在收到對賬單后的[X]個工作日內反饋核對結果。如發現賬目不符，應及時查明原因并進行調整。對于長期未達賬項或異常賬目，財務部門應組織相關部門進行專項清查，確保公司資金安全和財務信息準確。九、監督與檢查1.內部審計監督公司內部審計部門定期對材料款、工程款支付情況進行審計檢查。審查支付流程是否合規、審批手續是否齊全、支付金額是否準確等。對于審計中發現的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.財務自查財務部門每月對材料款、工程款支付業務進行自查。檢查賬務處理的準確性、資金支付的及時性、支付資料的完整性等。對自查中發現的問題，及時進行糾正和完善，防范財務風險。3.違規處理對于違反本制度規定的支付行為，如未經審批擅自支付、虛報支付金額等，將視情節輕重，對相關責任人進行批評教育、警告、罰款等處理。如因違規支付行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承擔相應的賠償責任。構成犯罪的，依法移交司法機關追究刑事責任。十、附則1.本制度由公司財務部門負責解釋和