公司固定資產(chǎn)管理制度14436?一、總則1.目的為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)管理，確保固定資產(chǎn)的安全與完整，提高固定資產(chǎn)使用效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、子公司的固定資產(chǎn)管理。3.定義固定資產(chǎn)是指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計(jì)年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備、辦公家具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。

二、固定資產(chǎn)管理職責(zé)1.資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括固定資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、維護(hù)、調(diào)配、清查等工作。建立固定資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置日期、使用部門、存放地點(diǎn)等信息，并定期進(jìn)行核對和更新。定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時查明原因，提出處理意見，并按規(guī)定程序報批后進(jìn)行處理。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的價值核算，按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則，正確計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，進(jìn)行固定資產(chǎn)減值測試，并及時進(jìn)行賬務(wù)處理。參與固定資產(chǎn)的購置、處置等決策，對固定資產(chǎn)的財務(wù)狀況進(jìn)行分析和評價。審核固定資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費(fèi)用的支出，確保費(fèi)用支出的合理性和合規(guī)性。3.使用部門負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常使用和維護(hù)管理，確保固定資產(chǎn)的正常運(yùn)行。配合資產(chǎn)管理部門做好固定資產(chǎn)的清查盤點(diǎn)工作，及時提供固定資產(chǎn)使用情況等相關(guān)信息。提出固定資產(chǎn)購置、更新、改造等需求，參與固定資產(chǎn)的驗(yàn)收工作。

三、固定資產(chǎn)購置1.購置計(jì)劃各使用部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，結(jié)合現(xiàn)有固定資產(chǎn)狀況，于每年末提出下一年度固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。購置計(jì)劃應(yīng)包括固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、預(yù)算金額等內(nèi)容。資產(chǎn)管理部門對各使用部門提交的購置計(jì)劃進(jìn)行匯總審核，綜合考慮公司整體發(fā)展戰(zhàn)略、資金狀況等因素，編制公司年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算草案，報公司管理層審批。2.采購申請經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)后的年度固定資產(chǎn)購置預(yù)算下達(dá)后，各使用部門根據(jù)批準(zhǔn)的預(yù)算，填寫固定資產(chǎn)采購申請表，詳細(xì)說明采購固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、技術(shù)參數(shù)、采購原因等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至資產(chǎn)管理部門。3.采購審批資產(chǎn)管理部門對各使用部門提交的采購申請表進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括采購申請是否在預(yù)算范圍內(nèi)、采購固定資產(chǎn)的必要性和可行性等。審核通過后，報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對于金額較大的固定資產(chǎn)采購項(xiàng)目，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。4.采購實(shí)施經(jīng)審批通過的固定資產(chǎn)采購申請，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施采購。采購方式包括招標(biāo)采購、詢價采購、競爭性談判采購等，應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)、金額大小等因素選擇合適的采購方式。在采購過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保采購過程的公開、公平、公正。5.驗(yàn)收固定資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時組織使用部門、財務(wù)部門等相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括固定資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、外觀、技術(shù)參數(shù)、質(zhì)量等是否與采購合同一致。驗(yàn)收合格后，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，相關(guān)人員簽字確認(rèn)。對于驗(yàn)收不合格的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商溝通協(xié)商解決，如無法解決，應(yīng)按照合同約定追究供應(yīng)商責(zé)任。

四、固定資產(chǎn)入賬與折舊1.入賬財務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單、采購發(fā)票等相關(guān)憑證，按照國家有關(guān)財務(wù)制度和會計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，及時進(jìn)行固定資產(chǎn)入賬處理，準(zhǔn)確記錄固定資產(chǎn)的原值、入賬時間、使用部門等信息。2.折舊財務(wù)部門按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。如需變更，應(yīng)經(jīng)公司管理層批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中予以說明。固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按月計(jì)提，計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目。

五、固定資產(chǎn)日常管理1.保管資產(chǎn)管理部門應(yīng)按照固定資產(chǎn)的類別、性能、存放地點(diǎn)等因素，合理安排固定資產(chǎn)的存放位置，并設(shè)置明顯的標(biāo)識牌。各使用部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的保管工作，確保固定資產(chǎn)的安全與完整。對貴重設(shè)備、關(guān)鍵設(shè)備等應(yīng)采取必要的安全防護(hù)措施，防止損壞、丟失等情況發(fā)生。2.維護(hù)資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定固定資產(chǎn)維護(hù)計(jì)劃，定期組織對固定資產(chǎn)進(jìn)行維護(hù)保養(yǎng)，確保固定資產(chǎn)的正常運(yùn)行。維護(hù)保養(yǎng)工作可委托專業(yè)維修機(jī)構(gòu)進(jìn)行，也可由公司內(nèi)部維修人員自行完成。使用部門在使用過程中發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，應(yīng)及時通知資產(chǎn)管理部門進(jìn)行維修。維修費(fèi)用應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行審批和報銷。3.調(diào)配因工作需要，公司內(nèi)部各部門之間可以進(jìn)行固定資產(chǎn)的調(diào)配。固定資產(chǎn)調(diào)配由使用部門提出申請，填寫固定資產(chǎn)調(diào)配申請表，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，報資產(chǎn)管理部門審批。資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批結(jié)果，辦理固定資產(chǎn)的調(diào)配手續(xù)，并及時更新固定資產(chǎn)臺賬和卡片信息。4.清查盤點(diǎn)公司應(yīng)定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，清查盤點(diǎn)工作由資產(chǎn)管理部門牽頭組織，財務(wù)部門、使用部門等相關(guān)人員參與。清查盤點(diǎn)應(yīng)做到賬實(shí)相符，如實(shí)反映固定資產(chǎn)的實(shí)際情況。清查盤點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)報告，詳細(xì)說明清查盤點(diǎn)的情況、發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見等。對清查盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因，按照規(guī)定程序報批后進(jìn)行處理。

六、固定資產(chǎn)處置1.處置申請固定資產(chǎn)因磨損、技術(shù)進(jìn)步等原因需要報廢、出售、轉(zhuǎn)讓、對外捐贈等處置時，由使用部門提出處置申請，填寫固定資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明處置固定資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、賬面價值、處置原因、處置方式等內(nèi)容，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后，提交至資產(chǎn)管理部門。2.評估與審批資產(chǎn)管理部門對各使用部門提交的處置申請進(jìn)行審核，并組織相關(guān)人員對擬處置固定資產(chǎn)進(jìn)行評估，確定其處置價格。評估結(jié)果報公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。對于金額較大的固定資產(chǎn)處置項(xiàng)目，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會或董事會審議通過。3.處置實(shí)施經(jīng)審批通過的固定資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施處置。處置方式包括公開拍賣、招標(biāo)轉(zhuǎn)讓、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、報廢等，應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)、市場行情等因素選擇合適的處置方式。在處置過程中，應(yīng)嚴(yán)格按照國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作，確保處置過程的公開、公平、公正。4.賬務(wù)處理財務(wù)部門根據(jù)固定資產(chǎn)處置審批文件、處置收入憑證等相關(guān)資料，及時進(jìn)行固定資產(chǎn)處置的賬務(wù)處理，沖減固定資產(chǎn)原值和累計(jì)折舊，確認(rèn)處置損益。

七、固定資產(chǎn)信息化管理公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對固定資產(chǎn)的購置、入賬、折舊、日常管理、處置等全過程進(jìn)行信息化管理。通過信息化管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)信息的實(shí)時查詢、統(tǒng)計(jì)分析、動態(tài)監(jiān)控等功能，提高固定資產(chǎn)管理的工作效率和管理水平。

八、監(jiān)督與考核1.監(jiān)督檢查公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對固定資產(chǎn)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括固定資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、固定資產(chǎn)的采購、驗(yàn)收、入賬、折舊、日常管理、處置等環(huán)節(jié)的合規(guī)性等。對監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。2.考核評價公司應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理考核評價機(jī)制，對各部門固定資產(chǎn)管理工作進(jìn)行考核評價。考核評價指標(biāo)包