備用金管理制度和財務報銷制度?一、總則1.目的為了加強公司備用金的管理，規范財務報銷行為，提高資金使用效率，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。

二、備用金管理制度

備用金的定義與用途1.定義備用金是公司為滿足員工因工作需要而臨時借支的周轉資金。2.用途差旅費：員工因公務出差所需的交通、住宿、餐飲等費用。零星采購費：采購金額較小、不適合通過對公賬戶支付的辦公用品、耗材等。業務招待費：因業務需要發生的招待客戶的費用。其他經批準的臨時性支出。

備用金的申請1.申請人資格公司正式員工，因工作需要可申請備用金。2.申請流程申請人填寫《備用金借款申請表》，詳細注明借款金額、用途、預計還款時間等信息。將申請表提交部門負責人審核，部門負責人應根據工作實際情況進行審批，簽署意見。申請表經部門負責人批準后，提交財務部門審核。財務部門對借款用途的合理性、金額的準確性等進行審核，審核通過后報總經理審批。總經理審批通過后，財務部門根據審批結果辦理備用金借款手續，將款項支付給申請人。

備用金的使用1.使用原則專款專用：備用金必須按照申請用途使用，不得挪作他用。合規合法：使用備用金應符合國家法律法規和公司財務制度的規定。及時報銷：備用金使用后應及時到財務部門辦理報銷手續，沖減備用金借款。2.使用范圍限制嚴禁使用備用金進行個人消費或與工作無關的支出。備用金支付金額超過[X]元的，應通過銀行轉賬等對公支付方式進行支付，不得使用備用金現金支付。

備用金的歸還1.還款期限備用金借款應在業務完成后的[X]個工作日內歸還。如有特殊情況需要延期還款的，應提前向財務部門提出書面申請，經批準后方可延期。2.還款方式現金歸還：申請人應將借款本金及相關費用以現金形式交至財務部門。銀行轉賬：申請人也可通過銀行轉賬方式將款項轉入公司指定賬戶，并注明備用金還款及申請人姓名。3.核銷手續財務部門在收到還款后，應及時辦理備用金借款的核銷手續，并在《備用金借款申請表》上注明還款情況。

備用金的管理與監督1.財務部門職責負責備用金的核算與管理，建立備用金臺賬，記錄備用金的借款、使用、還款等情況。定期對備用金的使用情況進行檢查和監督，對發現的問題及時督促整改。負責備用金的催款工作，對逾期未歸還的備用金進行催收。2.審計部門職責審計部門負責對備用金的使用情況進行審計監督，定期或不定期對備用金的使用情況進行審計檢查，確保備用金的使用合規、合理。3.違規處理對于違反備用金管理制度的行為，公司將視情節輕重給予相應的處罰。如發現挪用備用金、虛報費用等行為，除追回違規款項外，公司將對責任人進行嚴肅處理，情節嚴重的將追究法律責任。

三、財務報銷制度

報銷原則1.真實性原則報銷憑證必須真實、合法，能夠證明經濟業務的實際發生。2.合理性原則報銷費用應符合公司的相關規定和實際工作需要，報銷標準應合理、適度。3.完整性原則報銷憑證應具備完整的要素，包括發票、收據、清單、審批單等，缺一不可。4.及時性原則員工應在費用發生后的規定時間內辦理報銷手續，不得拖延。

報銷憑證要求1.發票發票必須是由稅務機關統一監制的正規發票，發票內容應填寫完整、準確，包括發票抬頭、日期、金額、項目、開票單位等。發票應加蓋開票單位的發票專用章，印章清晰、有效。對于不符合規定的發票，如發票抬頭錯誤、無發票專用章、發票內容不完整等，財務部門有權拒絕報銷。2.收據除發票外，部分業務可使用財政部門監制的收據作為報銷憑證。收據應注明收款單位名稱、日期、金額、項目等，并加蓋收款單位財務專用章。3.其他憑證對于無法取得發票或收據的費用支出，應提供其他合法有效的證明材料，如合同、協議、簽收單等。證明材料應能夠清晰地反映經濟業務的內容、金額、發生時間等信息。

報銷流程1.費用發生員工在辦理業務過程中發生費用支出時，應按照公司規定取得合法有效的報銷憑證。2.填寫報銷單員工應根據報銷憑證的內容，填寫《費用報銷單》，詳細注明費用發生日期、事由、金額、報銷部門、報銷人等信息。報銷單應填寫清晰、工整，不得涂改。3.部門負責人審核報銷人將填寫好的報銷單提交部門負責人審核。部門負責人應根據業務實際情況，對報銷費用的真實性、合理性進行審核，簽署審核意見。4.財務部門審核報銷單經部門負責人審核通過后，提交財務部門審核。財務部門對報銷憑證的合法性、完整性、報銷金額的準確性等進行審核。財務部門審核發現問題的，應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關憑證。5.總經理審批財務部門審核通過的報銷單，報總經理審批。總經理根據公司財務狀況和相關規定進行審批。6.報銷支付總經理審批通過后，財務部門根據審批結果辦理報銷支付手續。報銷金額在[X]元以下的，可通過現金支付；超過[X]元的，應通過銀行轉賬支付。

報銷標準1.差旅費報銷標準交通費用：根據出差的地區、交通工具等因素制定不同的報銷標準。具體標準如下：飛機票：經濟艙，憑有效票據實報實銷。火車（高鐵、動車）票：二等座，憑有效票據實報實銷。長途汽車票：憑有效票據實報實銷。市內交通費：根據出差天數，按照[X]元/天的標準報銷。住宿費用：根據出差地區的經濟水平制定不同的報銷標準。具體標準如下：[一線城市名稱]：[X]元/天[二線城市名稱]：[X]元/天[三線及以下城市名稱]：[X]元/天餐飲費用：根據出差天數，按照[X]元/天的標準報銷。2.業務招待費報銷標準業務招待費應嚴格控制，原則上不得超過當年銷售（營業）收入的[X]%。業務招待費報銷時，應注明招待客戶的時間、地點、人員等信息，并提供相應的招待清單。單次業務招待費超過[X]元的，應提前向總經理申請，經批準后方可報銷。3.辦公用品及耗材采購報銷標準辦公用品及耗材采購應通過公司指定的供應商進行采購，以確保質量和價格合理。采購金額在[X]元以下的，可憑發票直接報銷；超過[X]元的，應簽訂采購合同，并按照合同約定支付款項。

特殊情況報銷規定1.預借差旅費員工因出差需要提前預借差旅費的，應按照備用金管理制度的規定辦理借款手續。預借金額應根據出差天數、行程安排等合理估計，不得超過預計的差旅費總額。2.出差期間費用調整員工在出差期間因特殊情況需要調整費用支出的，應提前向部門負責人和財務部門報告，經批準后方可調整。調整后的費用報銷應按照本制度的規定辦理審批手續。3.多人共同出差費用報銷多人共同出差的，應由其中一人負責辦理費用報銷手續，并在報銷單上注明其他出差人員的姓名、費用分攤情況等信息。

報銷期限1.員工應在費用發生后的[X]個工作日內辦理報銷手續。因特殊原因不能及時報銷的，應提前向財務部門說明情況，經批準后方可延期報銷。2.超過報銷期限的費用，財務部門原則上不予報銷。如有特殊情況需要報銷的，報銷人應書面說明原因，并經總經理批準后，財