職工養(yǎng)老保險基金可持續(xù)發(fā)展研究的國內(nèi)外文獻綜述目錄TOC\o"1-2"\h\u28464職工養(yǎng)老保險基金可持續(xù)發(fā)展研究的國內(nèi)外文獻綜述 18395（一）國外研究綜述 121191.人口老齡化對養(yǎng)老保險的影響研究 1113562.養(yǎng)老保險可持續(xù)性研究 1562（二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀 213731.人口老齡化對養(yǎng)老保險的影響研究 2197142.養(yǎng)老保險財務(wù)模式研究 294903.養(yǎng)老保險基金投資運營研究 3267764.養(yǎng)老保險可持續(xù)性研究 328887（三）文獻評述 332211參考文獻 4192322011(13):100-101. 556742012(6):74-84. 5115662015(1):66-77. 5（一）國外研究綜述歐美等發(fā)達國家步入老齡化時間早，養(yǎng)老保險制度發(fā)展歷程長，關(guān)于養(yǎng)老保險制度的研究成果也較為豐碩，對養(yǎng)老保險可持續(xù)性的研究主要集中于人口老齡化對經(jīng)濟社會及養(yǎng)老保險收支造成的影響。1.人口老齡化對養(yǎng)老保險的影響研究\t"C:\\Users\\lenovo\\Desktop\\_blank"ColinGillion（1992）通過研究表明，在未來50年里，經(jīng)合組織（OECD）地區(qū)幾乎所有國家的人口結(jié)構(gòu)都將急劇老齡化，假定福利水平、退休年齡、女性參保率、失業(yè)率或移民水平保持不變的情況下，人口中在職人員對非在職人員的贍養(yǎng)負擔(dān)將驟增。Boldrin等（1999）通過對歐盟國家養(yǎng)老保險金問題的研究，認為生育率和預(yù)期壽命都會對養(yǎng)老金的支付能力產(chǎn)生一定程度的影響，并對這些因素產(chǎn)生的影響進行了量化分析。Tabelhni（2000）基于對數(shù)十個發(fā)達國家和發(fā)展中國家養(yǎng)老保險數(shù)據(jù)的實證分析，得出了養(yǎng)老保險支出水平與人口老齡化程度呈正相關(guān)的結(jié)論。GiamPietroCipriani（2014）和NoeliaBernal，F(xiàn)redericVermeulen（2014）通過研究指出，延長退休年齡能夠降低養(yǎng)老金支付壓力，并指出對延遲退休年齡不同群體之間因性別和健康狀況存在差異。也有國外學(xué)者對中國的養(yǎng)老保險進行了分析，如StuartLeckie（2014）指出中國人口結(jié)構(gòu)變化非常迅速，受獨生子女政策及人均預(yù)期壽命提高的影響，未來中國養(yǎng)老保險將面臨嚴峻挑戰(zhàn)，應(yīng)逐步整合基本養(yǎng)老保險制度，并在自愿的基礎(chǔ)上發(fā)展職業(yè)年金。2.養(yǎng)老保險可持續(xù)性研究國外學(xué)者對養(yǎng)老保險的可持續(xù)方面的研究主要集中于養(yǎng)老保險運行模式、投資模式的財務(wù)有效性、可持續(xù)性的分析。RobertHolzmann（2006）認為建立一個可持續(xù)的養(yǎng)老保險制度必須具備：充足性、可負擔(dān)性、可持續(xù)性和穩(wěn)健性，并被學(xué)者們普遍采用。Jimeno(2008)將分析人口老齡化對社會保障制度可持續(xù)發(fā)展的定量模型總結(jié)為綜合測算法、一般均衡模型、個人生命周期模型等三種。Christian(2008)認為提高養(yǎng)老金的抗風(fēng)險能力，可以通過對基金投資組合優(yōu)化提高養(yǎng)老儲蓄基金的回報率，不僅能夠提高對退休人員的養(yǎng)老金支付水平、增加工人貢獻的預(yù)期回報，同時降低每代人的風(fēng)險，實現(xiàn)代際風(fēng)險分擔(dān)。TobiasLaun和JohannaWallenius（2015）以瑞典為例，通過構(gòu)建生命周期勞動力供給模型，分析老齡化背景下退休年齡、勞動力供給與養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險之間的關(guān)系，發(fā)現(xiàn)鼓勵人們延長勞動年限是維持養(yǎng)老保險制度可持續(xù)運轉(zhuǎn)的有效途徑。（二）國內(nèi)研究現(xiàn)狀改革開放以來，隨著人口老齡化程度的不斷加深，如何更好地實現(xiàn)“老有所養(yǎng)”成為社會各界關(guān)注的熱點，自上世紀八十年代以來學(xué)者們在人口老齡化背景下圍繞著養(yǎng)老金籌資模式、待遇調(diào)整機制、財務(wù)收支預(yù)測、投資運營等方面進行了大量研究，研究成果頗豐。1.人口老齡化對養(yǎng)老保險的影響研究閻青春（2004）通過對第五次人口普查結(jié)果的分析，得出我國人口老齡化的五個特點：老年人口基數(shù)大，老齡化速度，高齡人口多，“未富先老”壓力大，老齡化與經(jīng)濟、政治體制改革交織。林寶（2010）基于養(yǎng)老金收支平衡視角，通過對人口老齡化與養(yǎng)老保險基金籌資模式的分析，發(fā)現(xiàn)無論采取何種籌資模式，人口老齡化對養(yǎng)老保險都會產(chǎn)生影響，應(yīng)對人口老齡化的能力不取決于養(yǎng)老金采用何種籌資模式，而是取決于采用何種給付方式。鄧大松,仙蜜花（2015）經(jīng)過研究得出老年人口數(shù)量的增長、勞動年齡人口的減少影響了養(yǎng)老金體系的收支平衡并制約了其基金籌集模式，給養(yǎng)老保險制度造成威脅。周婭娜等（2018）實證檢驗了預(yù)期壽命延長對我國養(yǎng)老金支出的影響效應(yīng)，發(fā)現(xiàn)人口平均預(yù)期壽命對我國養(yǎng)老金支出水平具有顯著的正向影響，人口平均預(yù)期壽命的增加導(dǎo)致我國養(yǎng)老金支出水平增加0.94個百分點，對養(yǎng)老金支出水平增加的貢獻度高達76%。2.養(yǎng)老保險財務(wù)模式研究養(yǎng)老保險財務(wù)模式作為養(yǎng)老保險制度運行的核心要素，直接關(guān)系到基金的收支平衡，因此受到國內(nèi)學(xué)者的廣泛關(guān)注。林義（1995）最早提出我國養(yǎng)老保險財務(wù)制度的基本原則，即與國情國力相適應(yīng)、量力而行、短期和長期精算相平衡，并分析比較了現(xiàn)收現(xiàn)付制、完全積累制和部分積累制的優(yōu)缺點，最后認為我國特定的條件下,現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保險制度難以為繼,須從發(fā)展戰(zhàn)略的高度實現(xiàn)模式的轉(zhuǎn)換并逐步地、分階段地過渡到部分積累制的運行模式。譚巧（1996）認為部分積累采用個人和企業(yè)共同繳費的方式，便于在不同身份的勞動者中實行，是保證多層次養(yǎng)老保險正常有效運轉(zhuǎn)的重要條件。也有學(xué)者提出不同的見解，如王悅（2005）認為部分積累制因受通貨膨脹率、人口變動等諸多因素的綜合影響，收支平衡較難測算，管理成本相對較高。3.養(yǎng)老保險基金投資運營研究養(yǎng)老基金投資運營作為實現(xiàn)基金保值增值的重要途徑，受到國內(nèi)學(xué)者的廣泛關(guān)注。譚中和（2005）認為養(yǎng)老金投資風(fēng)險防控的關(guān)鍵在于建立科學(xué)的投資運營考核評估、評級制度和信息披露制度。朱德進（2018）從風(fēng)險管理機制、風(fēng)險防控制度建設(shè)和風(fēng)險層級劃分等視角,提出了如何構(gòu)建社?；痫L(fēng)險防控體系的路徑建議。耿瑤瑤（2019）指出了目前我國養(yǎng)老保險投資運營方面缺乏專營機構(gòu)和專業(yè)人才、投資渠道和組合不合理等問題。牟瑾瑾（2021）認為當(dāng)前應(yīng)盡快穩(wěn)定基金的資金來源、放開投資范圍和品種的限制、盡快完善相關(guān)法律法規(guī)、加快管理機構(gòu)企業(yè)化改革。4.養(yǎng)老保險可持續(xù)性研究王曉軍（2013）認為，從長期來看，中國的養(yǎng)老金收支缺口呈現(xiàn)不斷增大的趨勢，如果不改革現(xiàn)行制度，養(yǎng)老金的財務(wù)可持續(xù)性將面臨挑戰(zhàn)。陳曦（2017）認為，降低養(yǎng)老保險繳費率會提高短期基金收入，但會增加長期基金收支缺口。曾益等（2018）指出，為緩解企業(yè)繳費負擔(dān)，政府應(yīng)盡快完善鼓勵生育、延遲退休、養(yǎng)老金入市等政策。鄭秉文（2019）基于養(yǎng)老保險的精算報告，分析得出基本養(yǎng)老保險制度在中長期內(nèi)都將面臨著收支不可持續(xù)的挑戰(zhàn)。近年來，許多國內(nèi)專家和學(xué)者基于精算理論構(gòu)建了不同的養(yǎng)老保險精算模型，并對職工基本養(yǎng)老保險中長期收支及結(jié)余情況進行了測算，同時對養(yǎng)老保險支撐能力進行了評估。例如何新華等（2002）通過對人口結(jié)構(gòu)、生育率、死亡率、城市遷移等參數(shù)的模擬預(yù)測未來50年中國城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險基金的收支狀況。萬春、邱長溶（2006）構(gòu)建了養(yǎng)老保險體系的全國統(tǒng)籌精算模型，預(yù)測出養(yǎng)老金在2030年左右出現(xiàn)收支缺口。劉飛、孟華建、張晴宇（2012）建立了企業(yè)退休職工養(yǎng)老金精算模型，從微觀角度測算了個人養(yǎng)老保險基金的缺口和收支平衡點。（三）文獻評述通過對相關(guān)文獻的分析，學(xué)界明確了人口老齡化的界定，通過分析人口老齡化對養(yǎng)老保險基金收支造成的壓力負擔(dān)，學(xué)者們從改善基金收支兩方面著手，提出了很多改革舉措和解決途徑，普遍認為在人口老齡化逐漸加深的背景下，部分積累制是最符合目前我國國情的財務(wù)模式，但對養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)軌成本規(guī)模的分析沒有形成普遍共識。許多學(xué)者還圍繞著提高基金投資收益率、延遲法定退休年齡、養(yǎng)老保險全國統(tǒng)籌實現(xiàn)路徑等舉措展開具體研究?，F(xiàn)有文獻為本文提供了有益的理論基礎(chǔ)，但大多數(shù)研究僅針對養(yǎng)老保險基金的充足性、可負擔(dān)性、穩(wěn)健性的某一方面展開分析，對影響?zhàn)B老保險可持續(xù)性的系統(tǒng)研究還比較少，而且單獨研究統(tǒng)籌基金或個人賬戶的多，兼顧二者的研究少。此外，大多數(shù)研究主要是以全國職工養(yǎng)老保險基金為研究對象，而以某個省份為研究對象的相對比較少，圍繞養(yǎng)老金缺口的測算大多是以全國為統(tǒng)計單位，專門針對某個統(tǒng)籌地區(qū)養(yǎng)老金缺口的測算還比較少?？紤]到目前我國企業(yè)職工養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)籌制度，單純以全國為研究對象，難以精準窺探地方養(yǎng)老金制度具體運行情況。參考文獻著作類:[1]鄔滄萍等.社會老年學(xué)[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，1999.吳明隆.SPSS統(tǒng)計應(yīng)用實務(wù)[M].北京：中國鐵道出版社，2003.張思鋒.社會保障精算理論與運用[M].人民出版社,2006．胡冶巖，劉旭濤.公共管理概論[M].北京：中國人事出版社.2006.鄭功成.社會保障學(xué)[M].中國勞動社會保障出版社,2007.[6]胡秋明.可持續(xù)養(yǎng)老金制度改革的理論與政策研究[M].中國勞動社會保障出版社，2011.[7]鄭秉文.中國養(yǎng)老金發(fā)展報告.2011[M].北京：經(jīng)濟管理出版社，2011.[8]高鴻業(yè).西方經(jīng)濟學(xué)（宏觀部分）[M]北京:中國人民大學(xué)出版社，2011.[9]蔡向東.統(tǒng)脹結(jié)合的中國城鎮(zhèn)職王基本養(yǎng)老保險制度可持續(xù)性研究[M].經(jīng)濟科學(xué)出版社，2011（4）.[10]楊翠迎.社會保障學(xué)[M].復(fù)旦大學(xué)出版社,2014.[11]陳共.財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