01經濟學基礎（一）考點記憶譜臨考劃重點第一章社會主義基本經濟制度01社會主義基本經濟制度的內涵★★內涵主要體現具體內容公有制為主體、多種所有制經濟共同發展所有制或產權制度入分配的方式按勞分配為主體、多種分配方式并存收入分配制度決定了社會生產成果歸誰占有和支配社會主義市場經濟體制資源配置的方式通過什么機制來分配資源或生產要素【要點提示】在社會主義基本經濟制度中，以公有制為主體、多種所有制經濟共同發展的所有制結構處于核心地位。102社會主義所有制結構★★★（一）社會主義公有制的類型中華人民共和國的社會主義經濟制度的基礎是生產資料的社會主義公有制。分類具體內容國有經濟即社會主義全民所有制經濟集體所有制經濟包括農村集體經濟組織和城鎮集體所有制以及股份合作制等各種形式的合作經濟混合所有制經濟中的國有成分和集體成分—（二）非公有制經濟的類型項目具體內容個體經濟生產資料歸勞動者個人或家庭所有，并且由勞動者個人支配和使用是否存在雇傭勞動關系是區分個體經濟和私營經濟的一私營經濟企業資產屬于私人所有，存在雇傭勞動關系個關鍵外資經濟包括外商獨資企業、中外合資企業和中外合作經營企業等具體形式混合所有國有資本、集體資本和非公有資本等交叉持股、相互融合制經濟【要點提示】混合所有制經濟并不是一種獨立的所有制03社會主義收入分配制度★★內容實行按勞分配為主體、多種分配方式并存的收入分配制度是我國社會主義基本經濟制度的重要內容內涵（1）各盡所能，就是有勞動能力的社會成員都必須參加社會勞動（2）等量勞動領取等量報酬第二章市場需求、供給與均衡價格01市場需求和市場供給★★★項目市場需求市場供給影響因素（1）產品價格（2）替代品的價格（3）互補品的價格（4）消費者偏好（5）消費者的個人收入（6）預期（7）其他因素（1）產品價格（2）相關產品的價格（3）生產成本（4）生產技術（5）預期（6）其他因素規律需求與價格之間呈反方向變化供給量和市場價格呈正方向變化曲線形狀向右下方傾斜向右上方傾斜曲線變動需求變動：價格影響，點動供給變動：價格影響，點動2需求數量變動：非價格影響，線動供給數量變動：非價格影響，線動（量大，右移；量小，左移）（量大，右移；量小，左移）02均衡價格模型的運用★★★均衡價格是指市場供給力量和需求力量相互抵消時所達到的價格水平。項目最高限價保護價格（最低限價、支持價格）適用當某種或某些產品的價格下降幅度過情況價太高了）大（市價太低了）目標保護消費者利益或降低某些生產者的生產成本（保護買方利益）保護生產者的利益或支持某一產業的發展（保護賣方利益）性質都屬于政府對市場價格的干預措施影響最高限價低于均衡價格，因此會刺激消結果是市場供給短缺（1）嚴重的排隊現象保護價格高于均衡價格，因此會刺激生產，限制消費，導致市場供給過剩后果（2）黑市交易和黑市高價（3）“走后門”現象（4）生產者變相漲價（以次充好、缺斤短兩等）（1）生產者變相降價（2）黑市交易和黑市低價措施行政措施或分配措施（如配給制）除強有力的行政措施外，建立政府的收購和儲備系統注意最高限價只適宜短期或在局部地區實行，不應長期化保護價格只適宜在糧食等少數農產品上實行03彈性★★★（一）彈性的類型項目公式反映內容具體表現需求價格彈性需求量的相對變動價格的相對變動ΔQP1點彈性：d=∣×∣ΔPQ1反映需求量對價格變動的反應程度Ed＞1，需求富有彈性，降價增加銷售收入Ed=1，需求單一彈性Ed＜1，需求缺乏彈性，ΔQP12弧彈性：d=∣×∣ΔPQ12漲價增加銷售收入需求交叉彈性商品i的需求量的相對變化商品j的價格的相對變化可反映兩種商品的相互關系Eij﹥0，替代品Eij＜0，互補品Eij=0，商品無關需求收入彈性需求量的相對變動收入的相對變動可反映商品的類型Ey﹥1，高檔品Ey﹤0，低檔品0﹤Ey﹤，必需品3Es＞1，供給富有彈性Es=1供給價格供給量的相對變動反映供給量對價格為1彈性變動的反應程度Es＜1，供給缺乏彈性價格的相對變動Es=0，供給完全無彈性Es=∞，供給完全有彈性（二）影響需求價格彈性、供給價格彈性的因素項目影響因素（1）替代品的數量和相近程度需求價格彈性（2）商品的重要性（3）商品用途的多少（4）時間（1）時間（首要因素）供給價格彈性（2）生產周期和自然條件（3）投入品替代性大小和相似程度第三章生產和成本理論01生產者的目標和企業理論★★生產者的目標追求利潤最大化提出者科斯企業的本質市場機制或價格機制的替代物企業理論企業存在的根本原因節約交易成本導致市場機制和企業的交易費用不同的主要因素信息的不完全性02一種可變要素的生產曲線★★★項目含義曲線形狀在其他投入保持不變的條件邊際產量（MP）多生產出來的產量或產出總產量（）生產出來的用實物單位衡量的產出總量4平均產量（AP）總產量除以總投入的單位數量遞增，超過臨界點之后，邊際產量將出現遞減的趨勢，直到出現負值。03成本函數和成本曲線★★★（一）成本函數項目具體內容短期成本函數固定成本可變成本是指在短期內不隨產量增減而變動的那部分成本，其中主要包括廠房和設備的折舊，以及管理人員的工資費用等是指隨產量變動而變動的那部分成本，其中主要包括原材料、燃料和動力以及生產工人的工資費用等長期成本函數可變成本從長期看，一切生產要素都是可變的二者的區別短期成本函數和長期成本函數的區別在于是否有固定成本和可變成本之分，長期成本函數沒有固定成本（二）成本曲線1．總成本曲線（TCTVC）和總固定成本曲線（TFC）曲線形狀圖形從縱軸一個截點即產量為零時總成總成本曲線之后，便以遞增的增長率上升從原點總可變成步上升，開始以遞減的增長率上升，本曲線的增長率上升總固定成本曲線一條平行于橫軸的直線2．平均總成本曲線（AFCAVC）和邊際成本曲線（MC）5曲線變化規律與邊際成本曲線的關系形狀平均固定成本曲線（AFC）隨產量的增加而遞減，逐漸向橫軸接近（1）與邊際成本曲線相交=邊際成本（2﹥邊際成本（3﹤邊際成本（1均總成本曲線的最低點平均總成本曲時邊際成本=平均總成本線（2）M點前，平均總成本下（ATC）降，邊際成本﹤平均總成本（3）M點后，平均總成本上升，邊際成本﹥平均總成本（1先下降，均可變成本曲線的最低點后上升，M′，此時邊際成本=平均可平均可變成本曲線（AVC）呈現U形變成本（2）M′點之前，平均可變成本下降，邊際成本﹤平均可變成本（3）M′點之后，平均可變成本上升，邊際成本﹥平均可變成本邊際成本曲線（MC）—602經濟學基礎（二）考點記憶譜臨考劃重點第四章市場結構理論01市場結構的類型★★（一）劃分市場結構的標準（1）本行業內部的生產者數目或企業數目；（2）本行業內各企業生產的產品的差別程度；（3）進入障礙的大小。（二）形成完全壟斷的條件（1）政府壟斷；（2）對某些特殊的原材料的單獨控制而形成的對這些資源和產品的完全壟斷；（3）對某些產品的專利權形成的完全壟斷；（4）自然壟斷。（三）各種市場結構的特征2個線索—競爭類（多）壟斷類（少）完全競爭壟斷競爭寡頭壟斷完全壟斷7數量N個許多幾個1個“特征”線產品同質差別有/無無替代信息了解———障礙容易類（自由/容易）困難類（小/大）“價格”線價格接受控制（小）控制（大）制定02各種市場結構的供求曲線和收益曲線★★★市場曲線需求曲線供給曲線行業企業行業企業收益曲線完全競爭市場向右下方傾斜平行于橫軸向右上方傾斜處于平均可變成本之上的邊際成本曲線平均收益線、邊際收益線、需求曲線三線合一平均收益曲線與完全壟斷市場向右下方傾斜無需求曲線重合，邊際收益曲線位于平均收益曲線的下方壟斷競爭市場向右下方傾斜無—寡頭壟斷市場向右下方傾斜無—【要點提示】各種市場上企業產量決策的原則：邊際成本=邊際收益。03價格歧視★★（1）一級價格歧視“完全價格歧視”類型（2）二級價格歧視（3）三級價格歧視（1基本條件買者（2基本原則不同市場上的邊際收益相等并且等于邊際成本第五章生產要素市場理論01生產者使用生產要素的原則★★（一）引致需求和聯合需求項目具體內容引致需求生產者對生產要素的需求是從消費者對最終消費品的需求中間接派生（派生需求）出來的8聯合需求生產者對生產要素的需求具有相互依賴性（復合需求）才能生產最終產品（二）生產者使用生產要素的原則相關概念具體內容邊際物質產品（MPP）也稱為邊際產量，是指增加單位要素投入所帶來的產量增量邊際收益產品（MRP）是指增加單位要素使用所帶來的收益的增量邊際收益產品=邊際物質產品×邊際收益邊際產品價值（VMP）是指每增加一單位的要素投入所增加的價值邊際產品價值=邊際物質產品×產品價格邊際要素成本（MFC）是指增加單位要素投入所帶來的成本增量邊際要素成本=邊際物質產品×邊際成本平均要素成本（AFC）是指平均每單位要素投入的成本生產者使用生產要素的原則：邊際收益產品=邊際要素成本02完全競爭生產者的要素供求曲線★★★03勞動的供給原則和供給曲線★★★勞動的供給原則即勞動的邊際效用等于閑暇的邊際效用。勞動供給曲線向后彎曲可用工資增加的替代效應和收入效應來解釋。項目具體內容工資增加的替代效應工資上升，收入增加，消費者用勞動替代閑暇，勞動供給增加工資增加的收入效應工資上升，收入增加，消費者相對更加富有而追求閑暇，勞動供給減少（1消費者的勞動供給會增加，勞動的供給曲線向上傾斜二者的關系（2加的替代效應小于收入效應，勞動供給減少，勞動的供給曲線向后彎曲9第六章市場失靈和政府的干預01資源最優配置的相關概念★概念具體內容整個經濟的價格體系恰好使所有的商品供求都相等爾拉斯均衡狀態）一般均衡狀態或瓦爾拉斯均衡狀態資源實現最優配置的標準當經濟處于一般均衡狀態時，資源便實現了最優配置帕累托改進既定的資源配置狀態能夠在其他人福利水平不下降的情況下，通過重新配置資源，使得至少有一個人的福利水平有所提高帕累托最優狀態不存在帕累托改進的資源配置狀態（1）經濟主體是完全理性的帕累托最優狀態（2）信息是完全的的條件（3）市場是完全競爭的（4）經濟主體的行為不存在外部影響02市場失靈的原因及政府的干預方式★★★原因對市場的影響政府干預方式由于不完全競爭市場的廣泛存在，市場（1）法律手段壟斷機制就很難充分有效地發揮作用，資源（2就不可能實現最優配置或者規定利潤率外部性外部經濟外部不經濟供給過少邊際私人成本低于邊際社會成本，于是傾向于擴大生產，造成產品的供給過多（2部性內部化（3）明確和界定產權（1）稅收和補貼（1非競爭性非排他性，消費者更愿意搭便車，低報或者公共物品隱瞞自己對公共物品的偏好，所以不能求得公共物品的最優數量，最終導致市場產量低于最優產量（2以發揮一定作用，可以通過市場機制來引導資源的配置政府承擔公共物品主要提供者的職責，例如國防、治安、消防和公共衛生信息不對稱當現實經濟中出現信息不對稱時，市場機制實現資源帕累托最優配置的功能必然受到影響，進而導致市場失靈。如逆向選擇、道德風險（1）政府對許多商品的說明、質量標準和廣告都做出了具體的法律規定（2費者提供信息服務1003經濟學基礎（三）考點記憶譜臨考劃重點第七章國民收入核算和簡單的宏觀經濟模型01國內生產總值★★★項目具體內容形態價值形態、收入形態、產品形態與國民總收（1）國民總收入是一個收入概念，而國內生產總值是一個生產概念11GIN（2）國民總收入=國內生產總值+來自國外的凈要素收入關系生產法通過核算各個產業在一定時期內生產的最終產品的市場價值來核算通過核算整個社會在一定時期內獲得的收入來求得GDP收入法收入法國內生產總值=所有常住單位收入法增加值之和收入法增加值=勞動者報酬+固定資產折舊+營業盈余+生產稅凈額通過核算整個社會在一定時期內購買最終產品的支付總和來計算方法核算GDP（1）三部分的計算公式：支出法國內生產總值=最終消費+資本形成總額凈出口支出法（2）四部分的計算公式：支出法國內生產總值GDP=消費C+I+G+凈出口（X-M）【要點提示】運用支出法核算GDP終消費率。資本形成率是指資本形成總額占國內生產總值的比重；最終消費率是指最終消費支出占國內生產總值的比重02儲蓄—投資恒等式★★項目部門儲蓄-投資恒等式兩部門消費者（居民）、企業I=S三部門消費者（居民）、企業政府部門消費者（居民）、企業I=S+（T-G）四部門政府部門I=S+（T-G）+（M-X）國外部門03消費、儲蓄和投資★★（一）消費理論理論觀點三個假設（或三個前提）：（1）邊際消費傾向遞減規律凱恩斯的消費理論（英國）邊際消費傾向總是大于0而小于1（2）收入是決定消費的最重要的因素（3）平均消費傾向隨著收入的增加而減少平均消費傾向可能大于、等于1或小于1【要點提示】邊際消費傾向總是小于平均消費傾向莫迪利安尼的生命周期消費理論（美國）各個家庭的消費要取決于他們在整個生命周期內所獲得的弗里德曼的持久收入理論12（美國）他的持久收入決定的（二）消費函數與儲蓄函數的關系邊際消費傾向β消費的增量÷收入的增量平均消費傾向=總消費÷總收入邊際儲蓄傾向儲蓄的增量÷收入的增量平均儲蓄傾向=總儲蓄÷總收入邊際消費傾向β+邊際儲蓄傾向s=1平均消費傾向+平均儲蓄傾向=1（三）投資函數、投資乘數（1率和折舊等也在一定程度上影響投資。投資是利率的減函數。增加的收入ΔY11

（2）投資乘數==。

增加的投資ΔI1?邊際消費傾向β邊際儲蓄傾向s04總需求和總供給★★項目總需求總供給影響因素（1）利率（2）貨幣供給量（3）政府購買（4）稅收（5）預期（6）價格總水平（1）價格（2）成本（3）其他因素（4）預期價格和成本是決定總供給的基本因素曲線向右下方傾斜短期：向右上方傾斜長期：垂直線總供求模型（1）從長期來看，影響價格總水平的是總需求（2）從短期來看，總需求和總供給共同影響價格總水平第八章經濟增長和經濟發展理論01經濟增長★★表現形式（1）按現價計算的，可以反映一個國家或地區的經濟發展規模（2）按不變價計算的GDP，可以用來計算經濟增長速度指標缺點面反映一個國家或地區的經濟發展的實際狀況決定因素勞動的投入數量、資本的投入數量、勞動生產率、資本的效率（1）兩因素分解：假定其他因素不變，把經濟增長看作是某一項生產要素——勞動（或資本）與其生產率的作用的結果經濟增長因素分解（2=技術進步率+勞動份額×勞動增長率+資本份額×資本增長率濟學家羅伯特·索洛首先提出的，因此也叫索洛余值1302經濟周期和經濟波動★★（一）經濟周期的類型（1）長周期（長波循環或康德拉耶夫周期）按照周期波動的時間長短劃分（2）中周期（大循環或朱格拉周期）（3）短周期（小循環或基欽周期）按照經濟總量絕對下降或相對下（1）古典型周期降的不同情況劃分（2）增長型周期（二）導致經濟波動的主要因素體制的變動；⑥國際經濟因素的沖擊；⑦大規模疫情等因素的沖擊。（三）分析和預測經濟波動的指標體系指標類型含義舉例也稱同步指標，這些指標的峰頂與谷底出現（1）工業總產值一致的時間和總體經濟運行的峰谷出現的時間一（2）固定資產投資額致，可以綜合地描述總體經濟所處狀態（3）社會消費品零售總額先行也稱領先指標，這些指標可以預測總體經濟運行的軌跡（1）制造業訂貨單（2）股票價格指數（3）廣義貨幣M2滯后是對總體經濟運行中已經出現的峰頂與谷底的確認（1）庫存（2）居民消費價格指數03經濟發展★★項目具體內容核心人民生活水平的持續提高基本內核以人民為中心重要內容代人滿足其需要的能力構成危害的發展”“十三五”時期經濟社會發展的基本理念創新、協調、綠色、開放、共享（1）經濟保持中高速增長“十三五”時期（2）人民生活水平和質量普遍提高（3）國民素質和社會文明程度顯著提高（4）生態環境質量總體改善（5）各方面制度更加成熟、更加定型主要目標（1）經濟發展取得新成效（2）改革開放邁出新步伐“十四五”（3）社會文明程度得到新提高時期（4）生態文明建設實現新進步（5）民生福祉達到新水平（6）國家治理效能得到新提升14第九章價格總水平和就業、失業01價格總水平★★★（一）決定價格總水平變動的因素1．貨幣供給量、貨幣流通速度和總產出MVMV=PT,即P=T價格總水平與貨幣供給量、貨幣流通速度呈正方向變動，與總產出呈反方向變動。2．總需求和總供給（1）總需求：總需求與價格總水平呈反方向變動。（2價格總水平呈同方向變動。（二）價格總水平變動的經濟效應1．直接效應項目具體內容對工資的影響實際工資變動率名義工資變動率÷價格總水平變動率實際工資的變動與名義工資的變動呈同方向反方向實際利率名義利率-價格總水平變動率（1）在名義利率不變時，實際利率與價格總水平變動呈反方向對利率（2）在價格總水平不變時，名義利率與實際利率相等的影響（3）當名義利率低于價格總水平上漲率時，實際利率為負（4）當名義利率高于價格總水平上漲率時，或當名義利率不變而價格總水平下降時，實際利率為正（1）如果本國的價格總水平上漲率高于外國的價格總水平上漲率，本國貨幣就會貶值，以本幣表示的匯率就一定會上升對匯率（2）如果本國的價格總水平上漲率低于外國的價格總水平上漲率，本幣就的影響會升值，以本幣表示的匯率就會下降（3）當外國價格總水平穩定或上升而本國價格總水平下降時，本幣也會升值，以本幣表示的匯率就會下降2．間接效應濟增長的影響。02就業和失業★（一）就業與失業水平的統計（1）就業率=（就業人口÷民用成年人口總數）×100%（2）發達國家失業率（失業總人數÷民用勞動力總人數）×100%（3城鎮登記失業率和城鎮調查失業率。15（二）失業的類型1．自愿失業（1）摩擦性失業；（2）結構性失業。2．需求不足型失業03奧肯定律和菲利普斯曲線★★（一）奧肯定律項目具體內容相對于潛在的GDPGDP內容GDP每下降2個百分點，失業率就會上升1個百分點。或者說，相對于自1GDP就會相對于潛在GDP2個百分點政策含義在經濟增長和就業之間存在一定的正相關關系。其政策含義是政府應當把促進經濟增長作為增加就業或降低失業的主要途徑（二）菲利普斯曲線是以英國經濟學家菲利普斯的名字命名的一條描述通貨膨脹與失業或經濟增長之間相互關系的曲線。項目具體內容最初的菲利普斯曲線水平之間存在著負相關關系簡單的菲利普斯曲線表示通貨膨脹率與失業率之間的相互關系美國經濟學家弗里德曼的觀點長期垂直的直線第十章國際貿易理論和政策01國際貿易理論的演變★★（一）傳統貿易理論理論提出者具體內容（1）各國在生產技術上的絕對差異導致勞動亞當·斯密生產率和生產成本的絕對絕對優勢理論18世紀和國際分工的基礎（英國）（2）各國應該集中生產并出口具有絕對優勢的產品，而進口其不具有絕對優勢的產品比較優勢理論大衛·李嘉圖19世紀初（英國）（1）決定國際貿易的因素是兩個國家產品的相對產成本（2）只要兩國之間存在生產成本上的差異，16仍會發生，而且貿易會使雙方均獲得收益（1）各國的資源條件不同，也就是生產要素的供給情況不同，是國際貿易產生的基礎赫克歇爾俄林理論（要素稟賦理論）赫克歇爾和俄林20世紀初（瑞典）（2）各國應該集中生產并出口那些能夠充分使用本國稀缺要素的產品（3）國際貿易的基礎是生產資源配置或要素儲備比例上的差別（二）當代貿易理論理論提出者具體內容（1）美國經濟學家克魯格曼等提出了規模經濟的貿易學說，來解釋相似資源儲備國家之間和同類工業品之間的雙向貿易規模經濟貿易理論克魯格曼20世紀60年代（美國）現象（2大規模的生產可以降低單位產品的生產成本（3）許多產品的生產都有規模報酬遞增的特點，即隨著生產規模的擴大，單位要素投入能夠生產更多的產品，因此單位產品的生產成本就會降低。克魯格曼認為，工業產品是類似的，但不是同質的，大多數工業產品的市場是不完全競爭的02影響國際貿易的因素★★影響出口貿易的因素影響進口貿易的因素（1）自然資源的豐裕程度（1）一國的經濟總量或總產出水平（2）生產能力和技術水平的高低（2）匯率水平（3）匯率水平（3）國際市場商品的供給情況和價格水（4）國際市場需求水平和需求結構變動平的高低03政府對國際貿易的干預措施★★關稅壁壘—（1）進口配額制對進口干預非關稅壁壘（2）自愿出口限制（3）歧視性公共采購（4）技術標準（5）衛生檢疫標準直接補貼—對出口干預出口補貼間接補貼（1）出口退稅（2）出口信貸1704財政收支考點記憶譜18臨考劃重點第十一章公共物品與財政職能01公共物品★★純公共物品的兩大特征強調了集體提供公共物品的潛在收益指出了通過市場機制提供公共物品的潛在困難需求顯示私人物品通過自愿的市場交易實現公共物品通過具有強制性的政治交易實現的難以滿足社會成員對公共物品的多樣化需求公共物品的融資可能導致公共物品供給數量不足和結構不平衡聯合融資常見的手段是政府以財政補貼和稅收優惠等方式，鼓勵私人機構提供公共物品公共物品的生產（1）典型方式：政府生產、合同外包（2）其他方式：特許經營、合同委托等供給的制度結構決策制度、融資制度、生產制度、受益分配制度02政府經濟活動范圍★（1）提供公共物品或服務；（2）矯正外部性；（3）維持有效競爭；（4）調節收入分配；（5）穩定經濟。03財政的基本職能★★★（一）資源配置職能項目主要內容（1）滿足政府行使職能的需要范圍（2）市場不能有效提供而社會又需要的準公共物品和服務的支出（3）對社會資源配置的引導性支出（1占國內生產總值的合理比例，從總量上實現高效的社會資源配置原則機制和手段（2）優化財政支出結構（3）為公共工程提供資金保障（4引導調節社會投資方向，提高社會整體投資效率（519機制改革，提高財政自身管理運營效率（二）收入分配職能項目主要內容目標旨在實現公平收入分配的目標（1）根據市場和政府的職責分工，明確市場和政府對社會收入分配的范圍和界限機制和手段（2）加強稅收調節（3）發揮財政轉移支付作用（4）發揮公共支出的作用（三）經濟穩定和發展職能項目主要內容目標充分就業、物價穩定、經濟增長和國際收支平衡（1）通過財政政策和貨幣政策的協調配合，推動社會總供求的基本平衡，保證物價和經濟發展的穩定，實現充分就業和國際收支平衡（2）通過稅收、財政補貼、財政貼息、公債等，調節社會投資需求水平，機制和手段結構，調節社會有效供給能力（3）通過稅收等調節個人消費水平和結構（4）財政加大對節約資源、能源和環境保護的投入，加大對科技、文化、健康發展第十二章01財政支出及其分類★★（一）財政支出分類方法適用于編制政府預算的統計分類支出功能分類公共秩序和安全、經濟事務、環境保護、住房和社會福利設施、醫療保健、娛樂文化和宗教、教育、社會保護每一大類功能支出按經濟性質分為八大類，包括雇支出經濟分類補貼、贈與、社會福利和其他支出根據交易的經濟購買性支出包括政府消費性支出和政府投資性支出性質進行分類轉移性支出—（二）中國的政府支出分類改革支出功能分類科目設類、款、項三級《2022年政府收支（1）一般公共服務支出、外交支出、國防支出、公共安全支出分類科目》中一般（220公共預算支出功能分類科目住房保障支出、轉移性支出（3業服務業等支出、金融支出、援助其他地區支出、自然資源海洋氣象等支出、糧油物資儲備支出、災害防治及應急管理支出、預備費、其他支出（4）債務還本支出、債務付息支出、債務發行費用支出02財政支出規模及其增長趨勢★★（一）衡量財政支出規模的指標指標具體內容財政支出的絕對規模是政府在預算年度的財政支出總和財政支出的財政支出占當年國內生產總值的比重反映了政府干預經濟的程度比重不斷上升相對規模中央財政支出占當年全反映了中央政府對地國財政支出的比重方政府的控制程度國家的制度安排其他方法人均財政支出反映人均享受的公共服務水平一般也呈現不斷增長的趨勢（二）財政支出規模變化的指標指標具體內容財政支出增長率出的增長趨勢財政支出增長的大于1彈性系數明財政支出增長速度快于國內生產總值增長速度財政支出增長的邊際傾向生產總值增長額的比例（三）財政支出規模增長的理論解釋理論代表人物具體觀點會和經濟的發展增加了對政府活動的需求政府活動擴張法則瓦格納（德國）（1）為維護社會和經濟的正常秩序（2）糾正外部效應等市場失靈問題對資源配置效率的負面影響（3）隨著經濟的增長，文化、教育、福利等財政支出項目的增長率將超過國內生產總值的增長率梯度漸進增長理論皮考克、魏斯曼（英國）（1）內在原因：公眾可容忍稅收水平的提高，是公共支出高限度（2）外在原因：當社會經濟發展出現突變，財政支出逐漸21較大幅度的增長而變化的（1）初期階段：基礎設施等政府投資在總投資中所占比重經濟發展階馬斯格雷夫較大段增長理論（美國）（2）中期階段：政府投資在總投資中所占比重相對下降，私人投資開始上升（3）成熟階段：環境、交通、教育、通信等政府投資比重進一步提高（1）通過分析公共部門平均勞動生產率狀況，對財政支出增長原因作出了解釋非均衡增長鮑莫爾（2）將國民經濟部門分為生產率不斷提高的部門（進步部理論（美國）門）與生產率提高緩慢的部門（非進步部門）兩大類別（2）兩個部門的差異來自技術和勞動發揮作用不同，在進分別從選民、政治家、官僚行為及民主制度的特征等方面，提出了理解政府支出規模的新視角（1為關心擴大公共支出能給自己所帶來的好處，而忽視了稅收負擔也有可能同時增長，導致選民主動投票支持更大的財政支出規模公共選擇學（2派的解釋為爭取選民的手段（3自身利益的考慮，他們往往提出規模較大的預算供代議機關表決，以最大化部門和個人的權力與利益（4各有其利益要求（四）影響財政支出規模的主要因素（1）經濟發展因素；（2）政治因素；（3）經濟體制和經濟制度因素；（4）社會因素。03財政支出效益分析方法★★★（一）成本—效益分析法1.基本內容項目內容含義指根據國家所確定的建設目標，提出若干個實現建設目標的方案，通22過計算成本—效益的比率來分析比較不同方案的效益，從中選擇最優的支出方案，以實現財政支出效益最大化的一種方法出現的原因隨著經濟的發展，政府投資項目的增多，人們日益重視投資，重視項目支出的經濟效益和社會效益易難點易：列出支出項目的直接成本和直接效益難：直接成本與直接效益之外的其他成本和效益的測算2．在成本—效益分析中，需考慮的成本、效益狀況（1）實際成本與效益、金融成本與效益；（2）直接成本與效益、間接成本與效益；（3）有形成本與效益、無形成本與效益。（二）最低費用選擇法項目具體內容指對每個備選的財政支出方案進行經濟分析時，只計算備選方案的有形含義成本，而不用貨幣計算備選方案支出的社會效益，并以成本最低為擇優的標準，即選擇那些使用最少的費用就可以達到財政支出目的的方案適用情況軍事、行政、文化、衛生等支出項目（三）公共勞務收費法項目具體內容含義高財政支出效益目的的方法等價交換意義政策方法免費政策、低價政策、平價政策、高價政策適用情況可以買賣的、適于采用定價收費方法管理的公共服務部門（四）公共定價法項目具體內容含義政府相關管理部門通過一定程序和規則制定提供公共物品的價格和收費標準的方法內容一是純公共定價；二是管制定價或價格管制方法平均成本定價法、二部定價法、負荷定價法04購買性支出★★★政府消費含義是指政府部門為全社會提供的公共服務的消費支出和免費或以較低的價格向居民住戶提供的商品和服務的凈支出性支出內容康支出等政府投資性支出含義國民收入中籌集起來的財政資金用于國民經濟各部門的一種集中23性、政策性投資，是財政支出的重要組成部分特點非營利性、長期性、外部性05轉移性支出★★★（一）社會保障支出（1生育保險；（2）社會救助：主要包括貧困救助、災害救助和特殊救助等；（3）社會福利：資金來源于國家預算撥款；（4）社會優撫。（二）財政補貼按財政補貼的項目和形式分類價格補貼、企業虧損補貼、外貿補貼、房租補貼、職工生活補貼和財政貼息按財政補貼的環節分類費環節補貼按財政補貼的經濟性質分類生產補貼和生活補貼按財政補貼的內容分類現金補貼和實物補貼按世界貿易組織的分類方法禁止性補貼、可訴補貼和不可訴補貼第十三章01財政收入和財政集中度★★（一）財政收入的分類1．根據國際貨幣基金組織制定的《2001年政府財政統計手冊》的分類劃分主要有4種來源渠道：稅收、社會繳款、贈與和其他收入。2．我國政府一般公共預算收入科目的分類分為稅收收入、非稅收入、債務收入和轉移性收入4類。（二）衡量財政收入的不同口徑口徑類型具體內容最小口徑僅包含稅收收入小口徑稅收收入及納入財政預算（即一般預算）的非稅收入，不包括政府債務收入。專款專用的政府收入，如社會繳款不應包含在內中口徑財政預算（即一般預算）收入加社會保障繳費收入大口徑全部的政府收入02稅收★★項目具體內容征收主體國家征收客體單位和個人征收目的滿足國家實現其職能的需要，或者說是滿足社會公共需要24征收依據征收的依據是法律，憑借的是政治權力，而不是財產權力征收過程是物質財富從私人部門單向地、無償地轉移給國家的過程征收的直接結果國家通過稅收方式取得了財政收入基本特征強制性、無償性、固定性職能財政職能、經濟職能、監督職能（1）基本含義：保持適度的宏觀稅負水平是促進經濟增長的一個重要條件拉弗曲線與征稅的限度（2經濟增長，使稅基減小，稅收收入下降（3）拉弗曲線提示各國政府：征稅有“禁區”，要注意涵養稅源03稅負轉嫁★★項目具體內容方式前轉、后轉、混轉、消轉、旁轉、稅收資本化稅收資本化（1）稅負后轉借助的是一般消費品，而稅收資本化借助的是資本品和稅負后轉（2）稅負后轉是在商品交易時發生的一次性稅款的一次性轉嫁，稅收的區別資本化是在商品交易后發生的預期歷次累計稅款的一次性轉嫁（1）應稅商品供給與需求的彈性（關鍵因素）影響稅負轉嫁的因素（2）課稅商品的性質（3）課稅與經濟交易的關系（4）課稅范圍的大小（5）商品的競爭程度04國債★★按照發行地域不同劃分內債和外債國債的種類按照償還時間長短劃分短期國債、中期國債和長期國債按照利率的變動情況劃分固定利率國債、浮動利率國債按照能否在證券市場流通劃分按照債務本位的不同劃分貨幣國債、實務國債國債的政①彌補財政赤字；②籌集建設資金；③調節貨幣供應量和利率；④調控宏策功能觀經濟國債的負擔①認購者負擔；②債務人負擔；③納稅人負擔；④代際負擔（1）國債余額，即歷年累積債務的總規模國債的限度絕對規模相對規模（2）當年發行的國債總額（3）當年到期需還本付息的國債總額（1）國債負擔率（2）債務依存度國債制度發行方式（1）公募招標方式（2）承購包銷方式25（3）直接發售方式（4（1）抽簽分次償還法（2）到期一次償還法償還制度（3）轉期償還法（4）提前償還法（5）市場購銷法根據國債交易層次（1）國債發行市場劃分（2）國債流通市場市場制度按國債成交訂約和（1）現貨交易方式（2）回購交易方式清算的期限劃分（3）期貨交易方式（4）期權交易方式第十四章01稅制要素★★稅制要素主要內容負稅人是最終負擔稅款的單位和個人納稅人扣繳義務人是指法律、行政法規規定負有代扣代繳、代收代繳稅款義務的單位和個人（1）稅源。總是以收入的形式存在課稅對象（2）稅目。代表征稅的廣度（3依據分別是計稅金額（從價稅）和計稅數量（從量稅）稅率稅率的高低體現著征稅的深度分類：比例稅率、定額稅率、累進或累退稅率違章處理是稅收強制性特征的體現02貨物和勞務稅★★（一）增值稅項目具體內容（1）基本稅率（2）9%一般納稅人（3）6%稅率（4）0小規模納稅人和特（1）征收率3%定一般納稅人（2）征收率5%一般納稅人當期應納增值稅額=銷項稅額-進項稅額計稅方法小規模納稅人應納稅額銷售額×征收率進口貨物應納稅額應納稅額組成計稅價格×稅率26（二）消費稅按產品列舉稅目，共15類：稅目煙、酒、高檔手表、高檔化妝品、貴重首飾及珠寶玉石、成品油、摩托車、小汽車、高爾夫球及球具、游艇、木制一次性筷子、實木地板、鞭炮焰火、電池和涂料比例稅率、定額稅率稅率（1）大多數應稅消費品采用1%56%的比例稅率（2）啤酒、黃酒和成品油適用于定額稅率（3）白酒、卷煙等實行定額稅率與比例稅率相結合的復合計稅方法（三）關稅項目具體內容征稅對象準許進出境的貨物和物品納稅人進口貨物的收貨人、出口貨物的發貨人、進出境物品的所有人征稅范圍除法律、行政法規另有規定外，中華人民共和國準許進出口的貨物、進境物品從價稅應納稅額的計算：關稅稅額應稅進（出）口貨物數量×單位完稅價格×稅率從量稅應納稅額的計算：應納稅額關稅稅額應稅進（出）口貨物數量×單位貨物稅額復合稅應納稅額的計算：關稅稅額+口貨物數量×單位貨物稅額03所得稅類★★（一）企業所得稅稅率25%；20%（非居民企業特殊所得）應納稅所得額應納稅所得額=年度收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的以前年度虧損應納稅額的計算應納稅額企業應納稅所得額×適用稅率依法可減免、抵免稅額（二）個人所得稅居民（1）有住所納稅人個人非居民（2）無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計滿183天（1）無住所又不居住個人（2）無住所而一個納稅年度內在中國境內居住累計不滿天（1）工資、薪金所得（2）勞務報酬所得（3）稿酬所得適用3%45%的超額累進稅率課稅對象（4）特許權使用費所得（5）經營所得適用5%35%的超額累進稅率（6）利息、股息、紅利所得（7）財產租賃所得適用比例稅率，稅率為27（8）財產轉讓所得（9）偶然所得04財產稅類★★（一）房產稅納稅人在我國城市、縣城、建制鎮和工礦區內擁有房屋產權的單位和個人具體包括產權所有人、承典人、房產代管人或者使用人征稅對象房屋征稅范圍為城市（經國務院批準設立的市）、縣城、建制鎮和工礦區的房屋征稅范圍（1）征稅范圍不包括農村的房屋（2）在工礦區開征房產稅必須經省、自治區、直轄市人民政府批準（3等不屬于房產稅的征稅范圍稅率1.2%計稅依據從價計征從租計征（1）以房產余值為計稅依據（2）房產余值等于房產原值一次減除10%～30%后的余值（1）以房屋出租取得的租金收入為計稅依據（2）計征房產稅的租金收入不含增值稅（1）房產所在地納稅地點（2的稅務機關申報納稅（二）契稅在中華人民共和國境內轉移土地、房屋權屬，承受的單位和個人為契稅的納稅人轉移土地、房屋權屬，是指下列行為：納稅人①土地使用權出讓②土地使用權轉讓，包括出售、贈與、互換，不包括土地承包經營權和土地經營權的轉移③房屋買賣、贈與、互換征稅對象在我國境內轉移土地、房屋權屬的行為征稅范圍國有土地使用權出讓、土地使用權的轉讓、房屋買賣、房屋贈與、房屋互換3%～5%的幅度稅率稅率自2010年10月190平方米及以下且屬家庭唯一住房的普通住房，減按1%的稅率征收契稅應納稅額的計算應納稅額計稅依據×稅率納稅地點在土地、房屋所在地的征收機關繳納（三）車船稅28納稅人在中華人民共和國境內屬于《中華人民共和國車船稅法》所附《車船稅稅目稅額表》規定的車輛、船舶的所有人或者管理人（1）在中華人民共和國境內屬于《中華人民共和國車船稅法》所附《車征稅范圍船稅稅目稅額表》規定的車輛、船舶（2）境內單位和個人租入外國籍船舶的，不征收車船稅。境內單位和個人將船舶出租到境外的，應依法征收車船稅稅目稅目分為六大類：乘用車、商用車、掛車、其他車輛、摩托車和船舶稅率車船稅實行定額稅率，即對征稅的車船規定單位固定稅額計稅依據乘用車按排氣量，客車按載客人數，摩托車按輛，其他車輛按整備質量，機動船舶按凈噸位，游艇按艇身長度納稅義務發生時間其他證明文件所載日期的當月為準車船的登記地或者車船稅扣繳義務人所在地（1）扣繳義務人代收代繳車船稅的，納稅地點為扣繳義務人所在地征收管理納稅地點（2）納稅人自行申報繳納車船稅的，納稅地點為車船登記地的主管稅務機關所在地（3）依法不需要辦理登記的車船，其車船稅的納稅地點為車船的所有人或者管理人所在地納稅申報（1）車船稅按年申報，分月計算，一次性繳納（2）納稅年度為公歷1月1日至12月日05深化稅收征管改革的主要內容★（1）全面推進稅收征管數字化升級和智能化改造；（2）不斷完善稅務執法制度和機制；（3）大力推行優質高效智能稅費服務；（4）精準實施稅務監管；（5）持續深化拓展稅收共治格局；（6）強化稅務組織保障。2905財政管理考點記憶譜臨考劃重點第十五章01政府預算的職能與原則★★政府預算是政府理財的主導環節基本環節。30（1）反映政府部門的活動職能（2）監督政府部門收支運作的情況（3）控制政府部門的支出（1）完整性原則（2）統一性原則原則（3）可靠性原則（4）合法性原則（5）公開性原則（6）年度性原則02政府預算的分類★★（1）單式預算按預算編制形式分類（2）復式預算①經常預算主要以稅收②資本預算主要以國債按預算編制依據的內（1）增量（基數）預算容和方法分類（2）零基預算（1）年度預算預算有效期為1年的政府預算（2）多年預算按預算作用時間長短分類①多年預算是指對連續多個年度（一般為35年）的財政收支進行預測、規劃或規定的一種財政計劃形式算每年編制1次，每次向前滾動1年準按預算收支平衡狀況（1）平衡預算分類（2）差額預算（1）投入預算按預算項目是否直接（2）績效預算反映經濟效益分類（3）規劃—項目預算核心是使用成本—效益和成本—有效性分析按預算管理層級分類（1）中央預算（2）地方預算03我國政府預算體系★★稅收收入占財政收入的90%左右一般公共包括專項收入、行政事業性收費收入、罰沒

一般公共預算收入非稅收入預算項目有償使用收入等一般公共按支出功能一般公共服務、外交、國防、公共安全、教31預算支出分類育、科學技術等項目按支出經濟性質分類工資福利支出、商品和服務支出等政府性基金預算管理原則以收定支專款專用結余結轉下年繼續使用核心調整國家和國有企業之間的分配關系國有資本（1）統籌兼顧，適度集中經營預算編制原則（2）相對獨立，相互銜接（3）分級編制，逐步實施指導思想科學發展觀（1）依法建立，規范統一社會保險（2）統籌編制，明確責任基金預算基本原則（3）專項基金，專款專用（4）相對獨立，有機銜接（5）收支平衡，留有結余第十六章財政管理體制01財政管理體制內容、類型與作用★★財政管理體政府間事權及支出責任的劃分原則受益原則、效率原則、區域原則、技術原則制的內容政府間財政收入的集權原則、效率原則、恰當原則、收益與負擔對等劃分原則原則（1財政聯邦制模式權主義”原則（2分稅制轉移支付財政管理體制度來實現制的類型（1）中央和地方各級政府在中央政府統一領導下，財政單一制模式根據事權劃分及與之相適應的財權財力劃分，統一財政預算和分級管理的一種體制（2）地方政府擁有的分權水平較低，自主性較小財政管理體制的作用（1）保證各級政府和財政職能的有效履行（2）調節各級和各地政府及其財政之間的不平衡（3）促進社會公平，提高財政效率02分稅制財政管理體制★★國防、武警經費，外交支出，中央級行政管理費，中央統管的支出責任劃分中央財政支出基本建設投資，中央直屬企業的技術改造和新產品試制經費，地質勘探費，中央安排的農業支出，中央負擔的國內外債務的還本付息支出，以及中央負擔的公檢法支出和文化、教育、衛生、科學等各項事業費支出32地方行政管理費，公檢法經費，民兵事業費，地方統籌安排的地方財政基本建設投資，地方企業的技術改造和新產品試制經費，地方支出安排的農業支出，城市維護建設費，地方文化、教育、衛生等各項事業費以及其他支出（1）關稅（2）海關代征增值稅和消費稅（3）消費稅中央收入（4）未納入共享范圍的中央企業所得稅（5）各銀行總行、各保險公司總公司等集中繳納的收入（包括利潤和城市維護建設稅）（6）中央企業上繳的利潤（7）證券交易印花稅、車輛購置稅、出口退稅、船舶噸稅等收入劃分中央與地方共享收入（1）增值稅：中央分享50%，地方分享（2）資源稅：海洋石油資源稅歸中央，其余資源稅歸地方（360%，地方分享40%（1）地方企業上繳利潤（2）城鎮土地使用稅（3）城市維護建設稅（不含各銀行總行、各保險公司總公司地方收入集中繳納的部分）（4）房產稅、車船稅、印花稅（不含證券交易印花稅）、耕地占用稅、契稅、煙葉稅、土地增值稅、國有土地有償使用收入等03財政轉移支付制度★★特點完整性；對稱性；科學性；統一性和靈活性相結合；法制性一般分類均衡撥款專項撥款對于地方事權范圍的支出項目，中央政府通過一般性轉移支付實施財力匹配與均衡專項轉移支付嚴格限于中央委托事務、共同事權事務、效益外溢事務和符合中央政策導向事務我國現行分類一般性轉移支付包括均衡性轉移支付、民族地區轉移支付、縣級基本財力保障機制獎補資金、調整工資轉移支付、農村稅費改革轉移支付、資源枯竭城市轉移支付等具體項目專項轉移重點用于教育、醫療衛生、社會保障、支農等公共服務支付領域（1）完善一般性轉移支付的穩定增長機制；增加一般性轉移支付規規范財政轉移支付制度的任務模和比例；促進地區間財力均衡，重點增加對革命老區、民族地區、邊疆地區、相對貧困地區的轉移支付（2）清理、整合、規范專項轉移支付項目；大幅度減少轉移支付項目33第十七章01財政政策功能與目標★★組成財政政策由預算政策稅收政策支出政策國債政策等組成功能導向功能；協調功能；控制功能；穩定功能目標促進充分就業；物價基本穩定；國際收支平衡；經濟穩定增長02財政政策工具與類型★★★（一）財政政策工具財政政策工具社會總供給小于社會總需求（經濟過熱，抑制總需求）社會總供給大于社會總需求（經濟過冷，刺激總需求）預算政策縮小支出規模，保持預算盈余擴大支出規模，保持一定赤字規模稅收政策加稅收收政府投資政策降低投資支出水平提高投資支出水平財政補貼政策減少財政補貼支出增加財政補貼支出公債政策高國債利率債利率公共支出政策減少總需求，減少公共支出增加總需求，增加公共支出（二）財政政策類型自動穩定的財政政策“自動穩定器”主要表現在：（1穩定作用（2）政府福利支出的自動穩定作用包括汲水政策和補償政策汲水政策具有4個特點：根據財政政策調節經濟周期的作用劃分相機抉（1一種誘導經濟復蘇的政策（2擇的財會投資政政策（3復活力、經濟實現自主增長，政府就不再投資或縮小投資規模（4再實行，因而它是一種短期的財政政策根據財政政策在調節（1）擴張性財政政策國民經濟總量和結構（2）緊縮性財政政策中的不同功能劃分（3）中性財政政策3403財政政策乘數★★★類型計算公式特點及作用（1）b代表邊際消費傾向。稅收乘數為負值，稅收乘數說明稅收增減與國民收入增減呈反方向變動稅收乘數國民收入變動率稅收變動率=（2）政府增稅時，國民收入減少，減少量為稅收增量的b1-bb=-1?b濟的增長（1）政府購買支出乘數為正數，說明購買支政府購買支出乘數出增減與國民收入增減呈同方向變動政府購買支出乘數國民收入變動率=政府購買支出變動率1=1?b平衡預算乘數（2增加量為支出增量的÷（1-b）倍（3）同稅收乘數比較，購買性支出乘數大于稅收乘數長的作用大于減稅政策平衡預算國民收入變動率=政府購買支出變動率稅收變動率即使政府實行平衡預算政策，仍具有擴張效乘數1?b1?b=應，其效應等于1=104財政政策時滯★時滯類型內容內在時滯認識時滯行政時滯過程外在時滯決策時滯執行時滯效果時滯活動3506考點記憶譜臨考劃重點第十八章貨幣供求與貨幣均衡01貨幣需求理論★★★（一）傳統貨幣數量說MVT（1）費雪（交易）方程式：MV=PT→P=（1）現金余額數量說的貨幣需求是以人們的手費雪的現金交易數量說（2）交易方程式反映的是貨幣量決定物價水平的理論（3）貨幣量、貨幣流通速度與物價水平成括作為交易媒介的貨幣，正比，商品和勞務的交易量與物價水平成反橋方程式區別于交易方比程式的關鍵所在36（1）劍橋學派的主要代表人物是庇古（2）劍橋方程式和交易劍橋學派的現金余額數量說K×YM（2）劍橋方程式：π=貨幣的價值由貨幣供求的數量關系決定。假定其他因素不變，物價水平與貨幣量成正比，貨幣價值與貨幣量成反比是試圖說明物價和貨幣價值的升降取決于貨幣量的變化（二）凱恩斯的貨幣需求理論項目具體內容凱恩斯的貨幣需求理論（流動性偏好論）普遍心理傾向影響貨幣需求的三種動機交易動機；預防動機；投機動機（1）交易動機和預防動機構成交易性需求，由獲得的收入多少決定，是國民收入的增函數，即L1=L（Y）（2）投機動機構成投機性需求，由利率的高低決定，是利貨幣需求函數率的減函數，即L2=L2）（3=L（+L（i）（4）凱恩斯的貨幣需求函數建立在“未來的不確定性”和“收入是短期資產”這兩個假定之上流動性陷阱絕對性（三）弗里德曼的現代貨幣數量說項目具體內容弗里德曼認為人們持有貨幣不僅僅是因為交換，也是因為貨幣是財富觀點的緣故。但他又認為，貨幣數量說不是產出、貨幣收入或物價水平的理論，而是貨幣需求理論影響貨幣需求的因素財富總額；財富構成；各種資產的預期收益和機會成本；其他因素M（名義貨幣量）=f（恒久性收入ypP（物價水平）貨幣需求函數1dP債券和股票的預期名義收益率rmrbr×；Pdt隨機因素的影響總和）02貨幣供應量與貨幣供給機制★★（一）我國貨幣供應量指標的層次劃分M0=流通中貨幣；M1=M0+單位活期存款；M2=M1+單位定期存款+個人存款+（二）貨幣供給機制37項目具體內容中央銀行的信用創信用創造貨幣是當代不兌現信用貨幣制度下貨幣供給機制的重要造貨幣機制內容，而且信用創造貨幣的功能為中央銀行所掌握商業銀行不能無限制地創造派生存款。一般來說，銀行體系擴張商業銀行的擴張信信用并創造派生存款的能力要受到三類因素的制約：用并創造派生存款（1）受到繳存中央銀行存款準備金的限制機制（2）受到提取現金數量的限制（3）受到企事業單位及社會公眾繳付稅款等的限制貨幣供應量的公式M=基礎貨幣B×貨幣乘數K貨幣乘數等于存款準備金率與貨幣結構比率之和的倒數03通貨膨脹★★★直接原因過度的信貸供給成因主要原因財政原因和信貸原因投資規模過大、國民經濟結構比例失調、國際收支長期其他原因順差等按通貨膨脹的成需求拉上型通貨膨脹；成本推進型通貨膨脹；輸入型通分類因劃分按通貨膨脹的表貨膨脹；結構型通貨膨脹公開型通貨膨脹現形式劃分抑制型通貨膨脹治理措施緊縮的需求政策緊縮性財政政策緊縮性貨幣政策（1）減少政府支出（2）增加稅收（3）發行公債（1）提高法定存款準備金率（2）提高再貼現率（3）公開市場操作（1）減稅積極的供給政策（2）削減社會福利開支（3）適當增加貨幣供給發展生產（4）精簡規章制度第十九章中央銀行與貨幣政策01中央銀行★★★項目具體內容中央銀行的主要職能（1）制定和執行貨幣政策（2）維護金融穩定（3）提供金融服務建立中央銀行制度的必要性（1）集中貨幣發行權的需要（2）代理國庫和為政府籌措資金的需要（3）管理金融業的需要38（4）國家對社會經濟發展實行干預的需要中央銀行的業務活動特征（1）不以營利為目的（2）不經營一般性銀行業務或非銀行金融業務（3）中央銀行具有相對獨立性貨幣發行業務是中央銀行的主要業務（1集中存款準備金對銀行的業務（2充當最后貸款人中央銀行的主要業務（3組織全國銀行間的清算業務（1）經理國庫（2）代理發行國家債券對政府的業務（3）對國家提供信貸支持（4）保管外匯和黃金儲備（5）制定并監督執行有關金融管理法規02貨幣政策★★★目標穩定物價；經濟增長；充分就業；平衡國際收支（1）作用力度很強，往往被當作一劑“猛法定存款準備金率藥”（2見效較慢時滯較長（3）往往是作為貨幣政策的一種自動穩定工具來使用一般性政策工具（1）與法定存款準備金率工具相比，再貼再貼現要緩和一些貨幣政策（2主動權操縱在商業銀行手中工具公開市場操作（1）與法定存款準備金率政策相比較，公開市場操作政策更具有彈性和優越性（2）必須有其他貨幣政策工具配合選擇性貨幣政策消費者信用控制；不動產信用控制；優惠利率；預繳工具進口保證金直接信用控制利率最高限、信用配額、流動比率和直接干預等間接信用指導道義勸告、窗口指導等非常規貨幣政策工具與結構性貨—幣政策工具貨幣政策的中介目標選擇原則可控性、可測性和相關性利率；貨幣供應量；超額準備金或基礎貨幣；通貨膨變量指標脹率39第二十章商業銀行與金融市場（）01商業銀行★★主要職能信用中介；支付中介；信用創造（1）吸收存款（2）借款業務：包括再貼現或向中央銀行借款、同業負債業務主要業務的短期資金占用等資產業務票據貼現；貸款業務；投資業務中間業務商業銀行的經營管理原則盈利性原則（1）盈利性與流動性呈負相關關系流動性原則（2）盈利性與安全性呈負相關關系安全性原則（3）流動性與安全性呈正相關關系02存款保險制度★★投保機構商業銀行（含外商獨資銀行和中外合資銀行）、農村合作銀行、農村信用合作社等被保險的存款既包括人民幣存款，也包括外幣存款。但不包括：被保險的（1存款范圍及存款保險基金管理機構規定不予保險的其他存款（2）外國銀行在中國的分支機構以及中資銀行海外分支機構的存款（1）投保機構交納的保費存款保險基金的來源及運用來源運用（2）在投保機構清算中分配的財產（3）存款保險基金管理機構運用存款保險基金獲得的收益（4）其他合法收入（1）存放在中國人民銀行（2其他高等級債券（4）其他合法收入（1）存放在中國人民銀行（2其他高等級債券（1）存放在中國人民銀行（2其他高等級債券（3）國務院批準的其他資金運用形式4007考點記憶譜臨考劃重點第二十章商業銀行與金融市場（）01有效市場理論★★提出者美國芝加哥大學教授法瑪強型效率和強型效率分類如果有關證券的歷史資料（如價格、交易量等）對證券的價弱型效率格變動沒有任何影響，則證券市場達到弱型效率41如果有關證券公開發表的資料（如公司對外公布的盈利報告半強型效率等）對證券的價格變動沒有任何影響，則證券市場達到半強型效率如果有關證券的所有相關信息，包括公開發表的資料以及內強型效率幕信息對證券的價格變動沒有任何影響，即證券價格充分、及時地反映了與證券有關的所有信息，則證券市場達到強型效率02金融市場的類型★金融市場的類型按市場上交易的金融工具的期限長短劃分為以下兩類。類型含義子市場貨幣市場期限在1年及1年以下的金融資產為交易標的物的短期金融市場場等資本市場期限在1年以上的金融資產交易市場場等第二十一章金融風險與金融監管01金融風險★基本特征不確定性；相關性；高杠桿性；傳染性類型市場風險；信用風險；流動性風險02金融危機★★（一）金融危機的類型項目具體內容發生債務危機國家的特征：債務危機（1）出口不斷萎縮，外匯主要來源于舉借外債（2）國際債務條件對債務國不利（3）大多數債務國缺乏外債管理經驗，外債投資效益不高，創匯能力低貨幣危機發生的國家在實行固定匯率制或帶有固定匯率制色彩的、釘住匯率安排的國家特點釘住匯率制度國內流動性流動性危機危機國際流動性危機而要求銀行立即兌現時，將會引發大規模的“擠兌”風波，導致危機爆發如果一國金融體系中潛在的短期外匯履約義務超過短期內42越小（1的作用，避免“擠兌”可能造成的大范圍銀行危機（2渠道來阻止這種恐慌性的外匯“擠兌”外部綜合性金融危機時控制，局部危機將發展成為外部綜合性金融危機內部綜合性發生內部綜合性金融危機國家的共同特點是金融體系脆弱，綜合性金融危機危機由銀行傳導至整個經濟金融危機（1）一方面嚴重損害了相關國家的經濟金融利益，且極易影響升級為經濟危機或政治危機（2）另一方面也在一定程度上暴露了危機國家所存在的深層次結構問題（二）次貸危機次貸危機可以分為三個階段：債務危機、流動性危機和信用危機。03金融監管理論★★金融監管首先是從對銀行進行監管開始的，這和銀行的三大特性有關：金融監管（1）銀行提供的期限轉換功能的含義（2）銀行是整個支付體系的重要組成部分（3）銀行的信用創造和流動性創造功能金融監管（1）公共利益論的一般性（2）保護債權論理論（3）金融風險控制論04金融監管體制★★分類標準具體內容以中央銀行為重按銀行的監管主體以及中央銀行的角色分類心的監管體制獨立于中央銀行的綜合監管體制制，美國是其中的典型代表表從監管客體的角度分類綜合監管體制分業監管體制典型代表對不同類型的金融機構分別設立不同的專門機對不同類型的金融機構分別設立不同的專門機仍然實行分業監管體制4305國際金融監管協調★★項目具體內容1988年巴塞爾報告確認了監督銀行資本的可行的統一標準2003年新巴塞爾資本協議推出最低資本要求、監管當局的監督檢查以及市場約束“三大支柱”（1）強化資本充足率監管標準2010年巴塞爾協議Ⅲ（2）引入杠桿率監管標準（3）建立流動性風險量化監管標準（4）確定新監管標準的實施過渡期第二十二章對外金融關系與政策01匯率制度★★（一）匯率制度的劃分固定匯率制度金本位制度下的固定匯率制度（1自發的固定匯率制度（2鑄幣平價是各國匯率的決定基礎（3黃金輸送點是匯率變動的上下限布雷頓森林體系下（1人為的、可調整的固定匯率制度的固定匯率制度（2）實行以美元為中心的固定匯率制度浮動匯率制度在此匯率制度下，各國可以自行安排其匯率，形成了多種匯率安排并存的國際匯率體系（二）影響匯率制度選擇的因素（1）經濟開放程度；（2）經濟規模；（3）國內金融市場的發達程度及其與國際金融市場的一體程度；（4）進出口貿易的商品結構和地域分布；（5）相對的通貨膨脹率。（三）人民幣匯率制度實行以市場供求為基礎參考一籃子貨幣進行調節、有管理的浮動匯率制度。02國際儲備★★貨幣性黃金黃金只能算作潛在的國際儲備，而非真正的國際儲備外匯儲備是國際儲備最主要的組成部分，在非黃金儲備中的占比高達95%以上構成IMF的儲備頭寸是指在國際貨幣基金組織的普通賬戶中會員國可以自由提取使用的資產，包括會員國向基金組織繳納份額中的25%可自由兌換貨特別提款權是國際貨幣基金組織根據會員國繳納的份額無償分配的，可供會44（紙黃金）員國用以歸還基金組織貸款和會員國政府之間償付國際收支逆差的一種賬面資產。特別提款權根據一籃子貨幣定值（1）融通國際收支逆差，調節臨時性的國際收支不平衡作用（2）干預外匯市場，從而穩定本國貨幣匯率（3）國際儲備是一國對外舉債和償債的根本保證03國際貨幣體系的變遷★★★（1）由鑄幣平價決定的匯率構成各國貨幣的中心匯率國際金本位制（2波動幅度為黃金輸送點（1可兌換黃金的美元本位布雷頓森林體系（2可調整的固定匯率。實行的是人為的、可調整的固定匯率制度（3）國際收支的調節（1多元化的國際儲備體系牙買加體系（2多種匯率安排并存的浮動匯率體系（3國際收支的調節4508考點記憶譜46臨考劃重點第二十三章統計與數據科學01統計學★統計學的分支具體內容是研究數據收集整理描述的統計學方法，其內容如下：描述統計（1）如何取得所需要的數據（2）如何用圖表或數學方法對數據進行整理和展示（3）如何描述數據的一般性特征是研究如何利用樣本數據來推斷總體推斷統計（1）參數估計：利用樣本信息推斷總體特征（2）假設檢驗：利用樣本信息判斷對總體的假設是否成立02統計調查★★（一）統計調查的分類分類標準具體類別按調查對象的范圍不同劃分全面調查和非全面調查按調查登記的時間是否連續劃分連續調查和不連續調查（二）統計調查的方式查。（三）統計質量評價標準03數據科學與大數據★★數據科學的研究對象是數據數據研究對象（1）一方面研究數據本身的特性和變化規律（2）另一方面通過對數據的研究為自然科學和社會科學提供一科學種新的方法，從而揭示自然界和人類行為的現象和規律涉及領域等大數據特性數據挖掘方法（1）監督學習（2）無監督學習（3）半監督學習47第二十四章01集中趨勢的測度★★指標適用范圍特點均值主要適用于數值型數據和順序數據（1）是集中趨勢最主要的測度值（2易受極端值的影響（1）沒有充分利用數據的全部信息主要適用于順序數據（2）不受極端值的影響中位數（3用于分類數據值型數據（4）穩定性優于眾數，差于均值（1眾數適用于分類數據和順序數據響（2）缺乏穩定性，可能不唯一（3）數據分布明顯呈偏態時，眾數的代表性更好02離散程度的測度★★測度指標含義具體內容數據組中各數值（1）方差越小，說明數據值與均值的平均距離越方差與其均值離差平小，均值的代表性越好方的平均數（2方差的單位是原數據單位的平方（1）標準差越小，說明數據值與均值的平均距離標準差是方差的平方根越小，均值的代表性越好（2）不能直接用標準差比較不同變量的離散程度（3）與原始數值具有相同的計量單位離散系數（變異系數或標準差系數）標準差與均值的比值（1）主要用于不同類別數據離散程度的比較（2）離散系數消除了測度單位和觀測值水平不同的影響，因而可以直接用來比較變量的離散程度03分布形態的測度★★（一）偏態系數項目具體內容偏態系數（SK）nSK=（n1）（n2）n∑（i=13Xi?s）SK=0數據的分布是對稱的偏態系數的取值（右偏）（1）取值在0和0.5之間，輕度右偏（2）取值在0.5和1之間，中度右偏（3）取值大于，嚴重右偏（左偏）（1）取值在0-0.5之間，輕度左偏48（2）取值在-0.5和-1之間，中度左偏（3）取值小于，嚴重左偏偏態系數的絕對值越大，說明數據分布的偏斜程度越大（二）標準分數項目具體內容計算公式標準分數Zi=（原始分數Xi-平均分數X）÷標準差s當數據服從對稱的鐘形分布時，經驗法則表明：（1）約有68%的數據與平均數的距離在1個標準差之內，即68%的標準分數在[-1+1]范圍內經驗法則（2）約有95%的數據與平均數的距離在2個標準差之內，即約有95%的標準分數在[-2，+2]范圍內（3）約有99%的數據與平均數的距離在3個標準差之內，即約有99%的標準分數在[-3，+3]范圍內04相關系數★★★（一）相關系數（r）的取值范圍相關系數的取值范圍在和-1之間。r的取值兩個變量之間的相關關系0<r≤1正線性相關-1≤r<0負線性相關r=1完全正線性相關r=-1完全負線性相關r=0不存在線性相關關系（二）相關程度|r|的取值兩個變量之間的相關程度|r|≥0.8高度相關0.5≤|r|<0.8中度相關0.3≤|r|<0.5低度相關|r|<0.3相關程度極弱，可視為無線性相關關系第二十五章01概率抽樣與非概率抽樣★★概率抽樣（隨機抽樣）抽樣；⑤多階段抽樣非概率抽樣（非隨機抽樣）（1）判斷抽樣（如選“平均型”單元作為樣本）（2）方便抽樣（如“攔截式”調查）（3）自愿樣本（如網上調查）49（4）配額抽樣02抽樣調查中的誤差★★抽樣誤差由于抽樣的隨機性造成的，用樣本統計量估計總體參數時出現的誤差非抽樣除抽樣誤差之外，由其他原因引起的樣本統計量與總體真值之間的差異，誤差主要包括：抽樣框誤差、無回答誤差、計量誤差03幾種基本概率抽樣方法★★抽樣方法具體內容簡單隨機抽樣分類適用條件（1）有放回簡單隨機抽樣（2）不放回簡單隨機抽樣（1）抽樣框中沒有更多可以利用的輔助信息（2）調查對象分布的范圍不廣闊（1）抽樣框中沒有更多可以利用的輔助信息（2）調查對象分布的范圍不廣闊（2）調查對象分布的范圍不廣闊（3）個體之間的差異不是很大分層抽樣適用條件小，不同層之間各單位的差異盡可能地大（1）操作簡便。它只需要隨機確定起始單位，整個樣本就系統抽樣優點自然確定了（2）對抽樣框的要求比較簡單。它只要求總體單位按一定順序排列缺點方差估計比較復雜，這就給計算抽樣誤差帶來一定困難（1）實施調查方便，可以節省費用和時間，調查效率較高優點（2）抽樣框編制得以簡化，抽樣時只需要群的抽樣框，而不要求全部基本單位的抽樣框整群抽樣缺點由于抽取的樣本單位比較集中，群內各單位之間存在相似群抽樣的抽樣誤差比較大適用條件抽樣反而會降低估計誤差多階段抽樣在大范圍的抽樣調查中，采用多階段抽樣是必要的04估計量和樣本量★★（一）估計量的選擇標準標準具體內容一致性穩定就有一致性，可稱為一致估計量無偏性等于總體均值有效性?1和θ?2，50?1的可能樣本取值較θ?2更密集在總體參數真值θ附近，則認為θ?1比θ?2更有效（二）樣本量的影響因素第二十六章01回歸分析和相關分析的聯系與區別★★項目具體內容（1）它們具有共同的研究對象聯系（2）在具體應用時，常常必須互相補充（3）相關分析需要依靠回歸分析來表明現象數量相關的具體形式，回歸分析則需要依靠相關分析來表明現象數量變化的相關程度相關分析與回歸分析在研究目的和方法上具有明顯的區別：（1）相關分析研究變量之間相關的方向和相關的程度（2）回歸分析研究變量之間相互關系的具體形式區別（3）相關分析無法從一個變量的變化來推測另一個變量的變化情況，而回歸分析的數學方程式可以做到這一點【要點提示】體形式才有意義02一元線性回歸模型★★Y=β0+β1式中，β0和β1為模型的參數。Y是自變量X0+β1X0+β1X反映了由于自變量X的變化而引起的因變量Y示除X和Y的線性關系之外的隨機因素對YX和Y的線性關系所解釋的Y的變異性。03決定系數★★決定系數（R2（1）R2，所有觀測點都落在回歸直線上，說明回歸直線可以解釋因變量的所有變化。（2）R2，說明回歸直線無法解釋因變量的變化，因變量的變化與自變量無關。決定系數的取值范圍在0和1之間因變量總變化的比例。決定系數越接近于1擬合效果越好近于0，回歸模型的擬合效果越差。51第二十七章時間序列分析01時間序列的水平分析★★★（一）絕對數時間序列序時平均數的計算序列具體類別序時平均數的計算方法時期序列—簡單算術平均數ny1+y2+…+yn∑yi?==i=1nn連續時點簡單算術平均數資料逐日登記且逐ny1+y2+…+yn∑yi日排列i=1?==nn（以天為最小時間單位）資料登記的時間單位仍然是1際上只在指標值發生變動時才記錄一次加權算術平均數：權數是每一指標值的持續天數ny11+y22+…+ynfn∑yi1?==i=1i=1fif12+?+fn時點序列每隔一定的時間登間隔相等兩次平均法：先求各個時間間隔內的平均數，再對這些平均數進行簡單算術平均yyny1+y2y2+y3n-1+++…+?=222n-1兩次平均法：第一次的平均計算與間隔相間斷時點等的間斷序列相同；進行第二次平均時，每隔一定的時間登由于各間隔不相等，應當用間隔長度作為權數，計算加權算術平均數間隔不相等yyny1+y2y2+y3n-1+f1+2+…+f222n-1?=n-1∑fii=1（二）相對數或平均數時間序列序時平均數的計算式表示：??=?式中：?——相對數或平均數時間序列的序時平均數；?——分子指標時間序列的

序時平均數；?——分母指標時間序列的序時平均數。02增長量與平均增長量★★項目計算公式備注根據基期的不同確定增長量增長量=報告期水平-增長量和累計增長量52逐期增長量逐期增長量=報告期水平報告期前一期水平累計增長量累計增長量=報告期水平某一固定時期水平計增長量等于相應時期逐期增長量之和平均增長量平均增長量=逐期增長量的合計÷逐期增長量個數=累計增長量÷（時間序列項數-1）平均增長量是時間序列中逐期增長量的序時平均數03時間序列的速度分析★★★（一）增長速度項目含義計算公式與發展速度的關系報告期增長量與基期水增長速度增長速度平比基期增長（或降低）報告期增長量基期水平報告期水平?基期水平=基期水平了若干倍（或百分之幾）=發展速度-1定基增長報告期累計增長量與基報告期累計增長量定基增長速度=定基發速度期水平的比值展速度-1基期水平環比增長報告期逐期增長量與基報告期逐期增長量環比增長速度=環比發速度期水平的比值展速度-1基期水平【要點提示】定基發展速度等于相應時期內各環比發展速的連乘積；兩個相鄰時期定基發展速度的比率等于相應時期的環比發展速度。（二）平均發展速度和平均增長速度平均增長速度=平均發展速度-104時間序列的分解和預測程序★★時間序列的成分長期趨勢（TSCI）【要點提示】一個時間序列可能只包含一種成分，也可能是由幾種成分混合而成的第一步：確定時間序列所包含的成分時間序列第二步：找出適合該時間序列的預測方法的預測步驟第三步：對可能的預測方法進行評估，以確定最佳預測方案第四