北京中同華資產評估有限公司ChinaAllianceApprais地址：北京市豐臺區麗澤路16號院北京匯亞大廈28層中國資產評估協會中同華合同字(2024)0767號法定評估業務資產評估報告中同華評報字(2024)第160948號化新材料有限公司股東全部權益價值項目100,040,593.04元2024年05月07日北京中同華資產評估有限公司徐睜(資產評估師)會員編號：33220胡建娟(資產評估師)會員編號：33070055(可掃描二維碼查詢備案業務信息)說明：報告備案回執僅證明此報告已在業務報備管理系統進行了備案，不作為協會對該報告認證、認可的依據，也不作為資產評估機構及其簽字資產評估專業人員免除相關法律責任的依據。備案回執生成日期：2024年06月12日甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的甘肅巨化新材料有限公司股東全部權益價值北京中同華資產評估有限公司i 1一、委托人、被評估單位和資產評估委托合同約定的其他資產評估報告使用人概況 4 7三、評估對象和評估范圍 7 8五、評估基準日 8 8七、評估方法 11 八、評估程序實施過程和情況 十一、特別事項說明 十二、資產評估報告使用限制說明 十三、資產評估報告日 資產評估報告附件 甘肅巨化新材料有限公司股東全部權益價值1北京中同華資產評估有限公司1聲明一、本資產評估報告依據財政部發布的資產評估基本準則和中國資產評估協會發二、委托人或者其他資產評估報告使用人應當按照法律、行政法規規定和資產評估報告載明的使用范圍使用資產評估報告；委托人或者其他資產評估報告使用人違反前述規定使用資產評估報告的，資產評估機構及其資產評估師不承擔責任。三、資產評估報告僅供委托人、資產評估委托合同中約定的其他資產評估報告使用人和法律、行政法規規定的資產評估報告使用人使用；除此之外，其他任何機構和個人不能成為資產評估報告的使用人。對象可實現價格，評估結論不應當被認為是對評估對象可實現價格的保證。五、本資產評估機構出具的資產評估報告中的分析、判斷和結果受資產評估報告中假設和限制條件的限制，資產評估報告使用人應當充分關注評估結論成立的假設前提、資產評估報告特別事項說明和使用限制及其對評估結論的影響。六、資產評估機構及其資產評估師遵守法律、行立、客觀、公正的原則，并對所出具的資產評估報告依法承擔責七、評估對象涉及的資產、負債清單及相關資料由委托人、被評估單位申報并經其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認；委托人和其他相關當事人依法對其提供資料的真實性、完整性、合法性負責。甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的北京中同華資產評估有限公司2甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的甘肅巨化新材料有限公司股東全部權益價值項目甘肅巨化新材料有限公司：北京中同華資產評估有限公司(以下簡稱“中同華”或“我公司”)接受貴公司的委托，根據有關法律、法規和資產評估準則、資產評估原則，采用公認的評估方法，按照必要的評估程序，對甘肅巨化新材料有限公司的股東全部權益在評估基準日的市場價值進行了評估。現將評估報告摘要如下：評估目的：為甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股之經濟行為提供價值參考依據。評估對象：為甘肅巨化新材料有限公司的股東全部權益價值。評估范圍：為甘肅巨化新材料有限公司的全部資產及負債，包括流動資產、遞延所得稅資產、其他非流動資產和流動負債。評估基準日：2024年3月31日。價值類型：市場價值評估方法：資產基礎法評估結論：在本報告所列假設和限定條件下，采用資產基礎法評估的股東全部權益價值為10,004.06萬元(大寫人民幣壹億零肆萬零陸佰元整),增值率為0.23%。具體資產評估結果匯總表AB1非流動資產2其中：長期股權投資3投資性房地產4固定資產56無形資產7北京中同華資產評估有限公司3甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的AB8其他非流動資產9資產總計-非流動負債負債總計-凈資產(所有者權益)本資產評估報告僅為資產評估報告中描述的經濟行為提供價值參考依據，評估結論僅在資產評估報告載明的評估基準日成立。評估結論的使用有效期應根據評估基準日后的資產狀況和市場變化情況來確定，當資產狀況和市場變化較小時，評估結論使用有效期為2024年3月31日至2025年3月30日。如果資產狀況、市場狀況與評估基準日相關狀況相比發生重大變化，委托人應當委托評估機構執行評估更新業務或重新評估。以上內容摘自資產評估報告正文，欲了解本評估業務的詳細情況和正確理解評估結論，應當閱讀資產評估報告正文。甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的4北京中同華資產評估有限公司4涉及的甘肅巨化新材料有限公司股東全部權益價值項目甘肅巨化新材料有限公司：北京中同華資產評估有限公司接受貴公司的委托，按照法律、行政法規和資產評估準則的規定，堅持獨立、客觀和公正的原則，采用資產基序，對甘肅巨化新材料有限公司擬進行增資擴股涉及的股東全部權益在2024年3月31一、委托人、被評估單位和資產評估委托合同約定的其他況本次評估的委托人暨被評估單位為甘肅巨化新材料有限公司，資產評估委托合同(一)委托人暨被評估單位概況企業類型：有限責任公司(非自然人投資或控股的法人獨資)法定住所：甘肅省酒泉市玉門市新市區鐵人大道41號市民中心三樓注冊資本：10000萬元人民幣經營范圍：許可項目：發電業務、輸電業務、供(配)電業務；道路貨物運輸(不含危險貨物)。(依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以相關部門批準文件或許可證件為準)***一般項目：化工產品生產(不含許可類化工產品);化工產品銷售(不含許可類化工產品);儲能技術服務；電力行業高效節能技術研發；新材料技術研發；新興能源技術研發。(除依法須經批準的項目 北京中同華資產評估有限公司5外，憑營業執照依法自主開展經營活動)。2.最終實際控制人甘肅巨化最終實際控制人為浙江省人民政府國有資產監督管理委員會。3.企業歷史沿革甘肅巨化由浙江巨化投資有限公司于2023年3月15日以貨幣形式出資成立，公司成立時股權結構情況如下：認繳比例(%)1浙江巨化投資有限公司2024年3月22日，經股東決定，同意浙江巨化投資有限公司將其股權轉讓給巨化集團有限公司，變更股東后及股權結構如下：認繳比例(%)實繳比例(%)1巨化集團有限公司截至評估基準日，公司股權結構未再發生變動。4.主營業務及資質簡介甘肅巨化屬制造行業，主要經營范圍為發電業務、輸電業務、供(配)電業務；道路貨物運輸(不含危險貨物);化工產品生產(不含許可類化工產品);化工產品銷售(不含許可類化工產品);儲能技術服務；電力行業高效節能技術研發；新材料技術研發；新興能源技術研發。截至評估基準日，甘肅巨化尚未開展經營業務，正在建設高性能硅氟新材料一體化項目，簽署了《甘肅巨化新材料有限公司高性能硅氟新材料一體化項目工程總體院相關服務合同》、《建設工程施工合同》、《項目管理服務合同》、《建設工程監理合同》等，并委托浙江工程設計有限公司編制了項目可行性研究報告。甘肅巨化建設的高性能硅氟新材料一體化項目位于玉門市老市區化工園區東北部，擬用占地面積5404810平方米，擬新建年產36萬噸工業硅、10萬噸多晶硅、5萬噸三氯氫硅、12.5萬噸含氟聚合物及其他相關配套原料裝置等。2023年12月4日，甘肅省應急管理廳出具了《危險化學品建設項目安全條件審查意見書》(甘危化項目安條審字(2023)36號),同意甘肅巨化建設的高性能硅氟甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的北京中同華資產評估有限公司6新材料一體化項目通過安全條件審查。2023年12月21日，甘肅省發展和改革委員會出具了《甘肅省發展和改革委員會關于甘肅巨化新材料有限公司高性能硅氟新材料一體化項日一期工程節能報告的審查意見》(甘發改辦函【2023】116號),對其項目一期工程節能報告提出審查意見。2024年1月26日，甘肅省生態環境廳出具了《甘肅省生態環境廳關于甘肅巨化新材料有限公司高性能硅氟新材料一體化項環境影響報告書的批復》,同意甘肅巨化建設的高性能硅氟新材料一體化項目性質、規模、工藝、地點和擬采取的環境保護措施。5.近年企業的財務狀況及經營成果近一年及評估基準日企業的財務狀況及經營成果如下表：資產總額負債總額凈資產2024年1-3月營業收入--凈利潤北京大華核字[2024]00000224號審計報告，為無保留意見。6.適用稅種及稅率情況(1)稅種及稅率明細教育費附加地方教育附加(三)委托人與被評估單位之間的關系本次評估的委托人暨被評估單位。(四)資產評估委托合同約定的其他資產評估報告使用人本資產評估報告使用人包括委托人、資產評估委托合同約定的其他資產評估報告甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的北京中同華資產評估有限公司7使用人和法律、行政法規規定的資產評估報告使用人，除此之外，其他任何機構和個人不能成為本資產評估報告的使用人。二、評估目的根據《巨化集團關于甘肅巨化新材料有限公司增資擴股專題會紀要》,甘肅巨化擬進行增資擴股。本次評估目的是反映甘肅巨化股東全部權益于評估基準日的市場價值，為上述經濟行為提供價值參考。三、評估對象和評估范圍評估對象是甘肅巨化的股東全部權益價值。評估對象涉及的資產范圍是甘肅巨化的全部資產及負債，具體資產類型和審計后賬面價值見下表：12貨幣資金345遞延所得稅資產6其他非流動資產78四、流動負債合計9應交稅費七、凈資產(所有者權益)并出具了北京大華核字[2024]00000224號審計報告，為無保留意見。(一)本次納入評估范圍的資產、負債與委托評估時申報的資產負債、范圍一致，委托人和被評估單位已承諾委托評估對象和評估范圍與經濟行為所涉及的評估對象和評估范圍一致。(二)企業申報的表外資產的情況截至評估基準日，甘肅巨化申報范圍內無表外資產，評估人員核實過程中也未發現有表外資產。甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的 北京中同華資產評估有限公司8(三)引用其他機構出具的報告的結論所涉及的資產類型、數量和賬面金額本次評估申報范圍內的資產和負債數據引用了北京大華國際會計師事務所(特殊普通合伙)審計，并出具了北京大華核字[2024]00000224號審計報告，報告類型為標選擇市場價值類型的理由：考慮本次所執行的資產評估業務對市場條件和評估對象的使用等并無特別限制和要求，評估結果應反映評估對象的市場價值，根據評估目市場價值是指自愿買方和自愿賣方在各自理性行事且未受任何強迫的情況下，評持續經營在本報告中是指被評估單位的生產經營活動會按其現狀持續下去，并在除非特別說明，本報告中的“市場價值”是指評估對象在中國(大陸)產權(資產)五、評估基準日評估基準日由委托人確定。確定評估基準日主要考慮經濟行為的實現、會計期末評估目的，準確劃定評估范圍，準確高效地清查核實資產，合理選取評估作價依據的原則，選擇距相關經濟行為計劃實現日較接近六、評估依據(一)經濟行為依據(二)法律法規依據1.《中華人民共和國資產評估法》(2016年7月2日中華人民共和國第十二屆全國人民代表大會常務委員會第二十一次會議通過);2.《中華人民共和國公司法》(根據2018年10月26日第十三屆全國人民代表大會甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的 北京中同華資產評估有限公司93.《中華人民共和國民法典》(2020年5月28日第十三屆全國人民代表大會第三次會議通過);4.《資產評估行業財政監督管理辦法》(財政部令第86號，2019年1月2日財政部令第97號修改);5.《中華人民共和國企業所得稅法》(2018年12月29日第十三屆全國人民代表大6.《中華人民共和國企業所得稅法實施條例》(2019年4月23日國務院令第714號《國務院關于修改部分行政法規的決定》修正)7.《中華人民共和國增值稅暫行條例》(2017年國務院令第691號);8.《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》(2011年財政部、國家稅務總局令第65號);9.《關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》(財政部、國家稅務總局財稅10.《關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部稅務總局海關總署公告2019年第39號);11.《中華人民共和國企業國有資產法》(2008年10月28日第十一屆全國人民代12.《國有資產評估管理辦法》(國務院令第91號，2020年11月29日國務院令第732號修訂);13.《企業國有資產監督管理暫行條例》(國務院令第378號，國務院令第709號2019年3月2日修訂);14.《國有資產評估管理若干問題的規定》(財政部令第14號，2001);16.《關于加強企業國有資產評估管理工作有關問題的通知》(國資委產權64號);24日);甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的 北京中同華資產評估有限公司1020.關于印發《浙江省省屬企業國有資產評估管理暫行辦法》的通知(浙國資發21.《浙江省國資委關于貫徹落實企業國有資產交易監督管理辦法有關事項的通知》(浙國資產權〔2016)51號〕;(三)評估準則依據1.《資產評估基本準則》(財資〔2017)43號〕;2.《資產評估職業道德準則》(中評協〔2017〕30號);3.《資產評估執業準則——資產評估程序》(中評協〔2018)36號〕;4.《資產評估執業準則——資產評估報告》(中評協〔2018〕35號);5.《資產評估執業準則——資產評估委托合同》(中評協〔2017〕33號);6.《資產評估執業準則——資產評估檔案》(中評協〔2018)37號〕;7.《資產評估執業準則——資產評估方法》(中評協〔2019〕35號);8.《資產評估機構業務質量控制指南》(中評協〔2017〕46號);9.《資產評估價值類型指導意見》(中評協〔2017)47號〕;10.《資產評估對象法律權屬指導意見》(中評協〔2017)48號〕;12.《資產評估執業準則——企業價值》(中評協〔2018〕38號);13.《企業國有資產評估報告指南》(中評協〔2017)42號〕;14.《資產評估準則術語2020》(中評協〔2020〕31號)。(四)權屬依據2.被評估單位提供的其他權屬證明文件。(五)取價依據 甘肅巨化新材料有限公司股東全部權益價值項目資產評估報告北京中同華資產評估有限公司11(六)其他依據1.被評估單位提供的各類《資產評估申報明細表》;2.甘肅巨化與中同華簽訂的《資產評估委托合同》;(一)評估方法的選擇依據資產評估基本準則，確定資產價值的評估方法包括市場法、收益法和成本法(1)評估對象的可比參照物具有公開的市場，以及活躍的交易；(2)有關交易的必要信息可以獲得。(1)評估對象的未來收益可以合理預期并用貨幣計量；(2)預期收益所對應的風險能夠度量；(3)收益期限能夠確定或者合理預期。(1)評估對象能正常使用或者在用；(2)評估對象能夠通過重置途徑獲得；(3)評估對象的重置成本以及相關貶值能夠合理估算。取得，建設工程尚未開工，尚處于籌建初期，投資成甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的 北京中同華資產評估有限公司12生產經營所需的土地尚未取得，尚未開始建設，在資本市場和產權交易市場均難以找到足夠的與評估對象相同或相似的可比企業交易案例，故不適用市場法評估。(二)評估方法簡介I.資產基礎法企業價值評估中的資產基礎法，是指以被評估單位評估基準日的資產負債表為基礎，評估表內及可識別的表外各項資產、負債價值，確定評估對象價值的評估方法。采用資產基礎法進行企業價值評估，各項資產的價值應當根據其具體情況選用適當的具體評估方法得出，所選評估方法可能有別于其作為單項資產評估對象時的具體評估方法，應當考慮其對企業價值的貢獻。各類資產、負債具體評估方法如下：流動資產的評估被評估單位流動資產包括貨幣資金、其他應收款。1.貨幣資金，為銀行存款，通過核實銀行對賬單、對銀行回函進行復核等，以核實后的價值確定評估值。2.各種應收款項在核實無誤的基礎上，對于期后已收回和有充分理由相信能全額收回的，按賬面余額確認評估值；壞賬準備按零確定評估值。非流動資產的評估被評估單位非流動資產包括遞延所得稅資產、其他非流動資產。1.遞延所得稅資產遞延所得稅資產的核算內容為被評估單位計提其他應收款壞賬準備引起的納稅時間性差異。評估人員按照評估程序對這些時間性差異的計算進行了檢查和核實，對于期后能全額收回的其他應收款項，遞延所得稅資產按零確定評估值。2.其他非流動資產其他非流動資產的核算內容為各工程款、設計費等，根據所能收回的相應貨物形成資產或權利的價值確定評估值。對于能夠收回相應貨物或權利的，按核實后的賬面值作為評估值。流動負債的評估：負債包括應交稅費。各類負債在查閱核實的基礎上，根據評估目的實現后的被評估單位實際需要承擔 北京中同華資產評估有限公司13八、評估程序實施過程和情況(一)評估準備階段與委托人洽談，明確評估業務基本事項，對自身專業勝任能力、獨立性和業務風(二)現場調查及收集評估資料階段根據此次評估業務的具體情況，按照評估程序準則和其他相關規定的要求，評估人員通過核對、詢問、訪談、監盤、勘查等方式對評估對象涉及的資產和負債進行了必要的清查核實，對被評估單位的經營管理狀況等進行了必要的盡職調查，從各種可(三)評定估算和編制初步評估報告階段項目組評估專業人員對收集的評估資料進行必要分析、歸納和整理，形成評定估算的依據和底稿；根據評估對象、價值類型、評估資料收集情況等相關條件，選擇適用的評估方法，選取相應的公式和參數進行分析、計算和判斷，形成各專業及各類資審核確認項目組成員提交的各專業及各類資產的初步測算結果和評估說明準確無誤，評估工作沒有發生重復和遺漏情況的基礎上，進行資產評估匯總分析，編制初步(四)評估報告內審和提交資產評估報告階段對初步資產評估報告進行內部審核，形成評估結論；與委托人或者委托人許可的相關九、評估假設(一)一般假設甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的 北京中同華資產評估有限公司14能、用途及其交易價格等作出理智的判斷。3.企業持續經營假設：假設被評估單位完全遵守所有有關的法律法規，在可預見的將來持續不斷地經營下去。(二)特殊假設1.本次評估以本資產評估報告所列明的特定評估目的為基本假設前提；2.國家現行的有關法律法規、國家宏觀經濟形勢無重大變化，利率、匯率、賦稅基準及稅率、政策性征收費用等外部經濟環境不會發生不可預見的重大變化；3.本次評估假設被評估單位未來的經營管理班子盡職，并繼續保持現有的經營管理模式，經營范圍、方式與目前方向保持一致；4.本次評估假設被評估資產按目前的用途和使用的方式、規模、頻度、環境等情況繼續使用，并未考慮各項資產各自的最佳利用；5.假設公司在現有的管理方式和管理水平的基礎上，無其他人力不可抗拒因素及不可預見因素對企業造成重大不利影響；6.被評估單位和委托人提供的相關基礎資料和財務資料真實、準確、完整；7.評估人員所依據的對比公司的財務報告、交易數據等均真實可靠；8.評估范圍僅以委托人及被評估單位提供的評估申報表為準，未考慮委托人及被評估單位提供清單以外可能存在的或有資產及或有負債；(三)評估限制條件1.本評估結論是依據本次評估目的，以公開市場為假設前提而估算的評估對象的市場價值，沒有考慮特殊的交易方式可能追加或減少付出的價格等對其評估價值的影響，也未考慮宏觀經濟環境發生變化以及遇有自然力和其他不可抗力對資產價格的影2.評估報告中所采用的評估基準日已在報告前文明確，我們對價值的估算是根據評估基準日企業所在地貨幣購買力做出的。本報告評估結論在以上假設和限制條件下得出，當出現與上述評估假設和限制條件不一致的事項發生時，本評估結果一般會失效。十、評估結論本次評估采用資產基礎法對甘肅巨化股東全部權益價值進行評估。甘肅巨化截至評估基準日2024年3月31日經審計后資產賬面價值為9,982.91萬元，負債為1.35萬元，凈資產為9,981.56萬元。甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的 北京中同華資產評估有限公司15(一)資產基礎法評估結果萬元，評估值為10,004.06萬元(大寫人民幣壹億零肆萬零陸佰元整),增值率為0.23資產評估結果匯總表(資產基礎法)金額單位：人民幣萬元AB流動資產1非流動資產2其中：長期股權投資3投資性房地產4固定資產56無形資產78其他非流動資產9資產總計-非流動負債負債總計-凈資產(所有者權益)(二)評估結論使用有效期本資產評估報告評估結論使用有效期為自評估基準十一、特別事項說明以下為在評估過程中已發現可能影響評估結論但非評估人員執業水平和能力所能(一)權屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形(二)委托人未提供的其他關鍵資料情況(三)未決事項、法律糾紛等不確定因素 北京中同華資產評估有限公司16(四)重要的利用專家工作及相關報告情況本次評估申報范圍內的資產和負債數據引用了北京大華國際會計師事務所(特殊普通合伙)審計，并出具了北京大華核字[2024]00000224號審計報告，報告類型為標(五)重大期后事項(六)評估程序受限的有關情況、機構采取彌補措施及對評估結論影響的情況(七)擔保、租賃及其或有負債(或有資產)等事項的性質、金額及與評估對象的關系(八)本次資產評估對應的經濟行為中，可能對評估結論產生重大影響的瑕疵情形本次資產評估對應的經濟行為中，未發現有可能對評估結論產生重大影響的瑕疵(九)其他需要說明的事項發生重大變化等假設前提下，于評估基準日所表現的本報告所列明的評估目的下的價2.本評估報告的評估結論未考慮委估資產可能存在的產權登記或權屬變更過程中的相關費用和稅項；未考慮評估值增減可3.本評估報告是在委托人及被評估單位相關當事方提供與資產評估相關資料基礎上做出的。提供必要的資料并保證所提供的資料的真實性、人及相關當事方的責任；資產評估專業人員的責任是對的下的價值進行分析、估算并發表專業意見。資產評估專業人員對該資料及其來源進行必要的核查驗證和披露，不代表對上述資料的真實性、合法性、完整性提供任何保證，對該資料及其來源確認或者發表意見超出資產評4.本次評估中，我們參考和采用了被評估單位歷史及評估基準日的財務報表。我們的估算工作在很大程度上依賴上述財務報表數據，我們假實可靠。我們估算依賴該等財務報表中數據的事 北京中同華資產評估有限公司17務資料的正確性和完整性的任何保證，也不表達我們保證該等資料沒有其他要求與我們使用該數據有沖突。5.在評估基準日以后的有效期內，如果資產數量及作價標準發生變化時，應按以(1)當資產數量發生變化時，應根據原評估方法對資產數額進行相應調整；(2)當資產價格標準發生變化、且對資產評估結果產生明顯影響時，委托人應及時聘請有資格的資產評估機構重新確定評估價值；(3)對評估基準日后，資產數量、價格標準的變化，委托人在資產實際作價時應給予充分考慮，進行相應調整；資產評估報告使用人應注意以上特別事項對評估結論產生的影響。十二、資產評估報告使用限制說明本資產評估報告有如下使用限制：(一)使用范圍：本資產評估報告僅用于本資產評估報告載明的評估目的和用途；(二)委托人或者其他資產評估報告使用人未按照法律、行政法規規定和資產評估報告載明的使用范圍使用資產評估報告的，資產評估機構及其資產評估師不承擔責(三)除委托人、資產評估委托合同中約定的其他資產評估報告使用人和法律、行政法規規定的資產評估報告使用人之外，其他任何機構和個人不能成為資產評估報(四)資產評估報告使用人應當正確理解和使用評估結論，評估結論不等同于評估對象可實現價格，評估結論不應當被認為是對評估對象可實現價格的保證；(五)本資產評估報告的全部或者部分內容被摘抄、引用或者被披露于公開媒體，需評估機構審閱相關內容，法律、法規規定以及相關當事方另有約定除外；(六)本資產評估報告經資產評估師簽名、評估機構蓋章，并經國有資產監督管理機構備案后方可正式使用。十三、資產評估報告日資產評估報告日為評估結論形成日期2024年5月7日。(以下無正文) 甘肅巨化新材料有限公司股東全部權益價值項日資產評估報告(本頁無正文)北京中同華資產評估有限公司2024年5月7日甘肅巨化新材料有限公司擬增資擴股涉及的附件三：委托人暨被評估單位法人營業執照附件四：委托人暨被評估單位的承諾函附件五：簽名資產評估師的承諾函附件六：資產評估機構備案文件或者資格證明文件附件七：資產評估機構法人營業執照副本附件九：資產評估委托合同巨化集團關于甘肅巨化新材料有限公司增資擴股專題會紀要2024年3月15日下午，集團副總經理蔣建建在公司三樓西會議室組織召開甘肅巨化新材料有限公司(以下簡稱席，集團創新與發展部、審計風控部、財務資產部、巨化股份、甘肅巨化等部門單位人員參加會議。會議聽取創新與發展部、巨化股份關于甘肅巨化增資擴股方案及籌備工作的匯報，并明確下一步工作和具體要求。現將會議議定事項紀要1.西部基地項目系集團公司重大戰略布局，為積極穩妥推進本次對甘肅巨化進行增資擴股，集團部門和巨化股份要共同成立項目工作組，抓緊制訂工作方案、工作清單，制訂時間表，落實責任部門。2.前期相關工作同步啟動，財務資產部和審計風控部負責，盡快開展審計、評估、律所、券商等中介機構選聘工3.甘肅巨化增資擴股方案擬分兩步實施：第一步由財務資產部牽頭，研究將浙江巨化投資有限公司所持甘肅巨化100%股權劃轉或轉讓給巨化集團；第二步由創新與發展部牽頭，巨化股份具體落實，實施巨化集團、巨化股份對甘肅巨化增資，增資后巨化集團所占股比為30%,巨化股份為70%。4.本次甘肅巨化增資擴股擬建項目內容：一期氟氯板塊及配套的源網荷儲(后續硅及其他源網荷儲等作為規劃項目),財務資產部、巨化股份負責，按以上項目內容及各自股比做好測算，制訂可行的融資方案。5.本次對甘肅巨化進行增資擴股涉及巨化股份重大投資事項且構成關聯交易，需履行上市公司董事會、股東大會決策程序及小股東網絡投票表決，巨化股份要負責排好時間計劃，做好各項準備工作，集團各部門做好協同配合，確保增資擴股事項一次性通過。出席：集團蔣建建、童繼紅，監事會耿欣欣，創新與發展部邱堪輝、趙小紅，審計風控部陳務江，財務資產部唐順良、周曉，巨化股份劉云華、王笑明、吳學紅、王宏光，工程建設部王大豐，甘肅巨化婁長夷。戰略與創新發展委員會對外投資與合作專家組2024年3月15日送：周黎旸董事長、李軍總經理、湯陽副總經理發：集團創新與發展部、財務資產部、審計風控部、工程建甘肅巨化新材料有限公司清產核資專項審計報告北京大華核字[2024]00000224號北京大華國際會計師事務所(特殊普通合伙)BejingDahuaInternationalCertifiedPublicAccountants(LimitedLiabilityPartners此碼；證明該審計報告是否由具有執業許可的會計師事務所出具，報吉畫碼：京24P63X86XN二、資產損失申報表及分戶表1-3北京市西城區阜成門外大街31號五層519A[100071]電話：86(10)68278880傳真：86(1D)68238100甘肅巨化新材料有限公司：我們接受委托，對甘肅巨化新材材料有限公司(以下簡稱甘肅巨化新材料)以2024年3月31日為基準日的清產核資相關資料進行了進行審計。甘肅巨化新材料對提供的會計資料以及申報的清產核資工作結果的真實性、完整性承擔責任；我們的責任是在甘肅巨化新材料清產核資基礎上，對甘肅巨化新材料清產核資結果發表審計意見。在審計過程中，我們本著獨立、客觀、公正的原則，根據《中國注冊會計師鑒證業務基本準則》以及國資委清產核資相關規定計劃和實施審計工作，實施了包括檢查各項資產損失證據等我們認為必要的審計程序。我們相信，我們的審計工作為發表意見提供了合理的基礎，現將清產核資情況及結果報告如下：一、清產核資范圍及內容根據甘肅巨化新材料清產核資工作方案的要求，本次清產核資的范圍主要是對針對因技術進步、產業升級等原因導致資產賬面價值與實際價值出現嚴重背離；因結構調整等需大規模淘汰過剩產能；由于市場形勢變化，導致資產的實際價值及獲利能力與賬面價值發生重大偏差；由于歷史原因導致以前年度清產核資不徹底等原因形成的資產損失。 北京大華核字[2024]00000224號消產核資專項審計報告1.《國有企業清產核資辦法》(國資委令第1號);7.《浙江省國資委關于進一步明確省屬企業國有資產評估管理相關要求的通知》。(一)清產核資基準日：2024年3月31日。(二)清產核資組織實施起止日期：2024年4月18日至2024年4月30日。(三)具體實施情況(一)清產核資目的甘肅巨化新材料的母公司巨化集團有限公司擬對其的，對甘肅巨化新材料以2024年3月31日為基準日進行了清產核資。 北京大華核字[2024]00000224號清產核資專項審計報告(二)清產核資報表編制基礎1.基于本報告四(一)所述的清產核資目的，在此基礎上編制清產核資報2.清產核資報表基于本報告五(三)所披露的各項主要會計政策和會計估(一)清產核資結果中介機構審定數(二)關于清產核資會計差錯調整事項的說明本次甘肅巨化新材料清產核資報表“賬面數”項下反映的凈資產為99,695,416.73元，經審計調整后，凈資產為99,815,593.04元。1.補確認甘肅巨化新材料2024年3月財務公司活期存款利息收入，調增貨幣資金58,707.33元，調增未分配利潤58,707.33元。2.調整當期所得稅費用，調增應交稅費8,011.04元，調減未分配利潤8,011.04元。3.跟調期初未分配利潤，調增遞延所得稅資產75,000.00元，調增應交稅費5,519.98元，調增未分配利潤69,480.02元。(三)重要會計政策、會計估計的說明3.會計期間自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。4.記賬本位幣5.記賬基礎和計價原則 北京大華核字[2024]00000224號清產核資專項審計報告的存款確認為現金。將同時具備期限短(一般從購買日起，三個月內到期)、流7.應收款項(1)其他應收款甘肅巨化新材料對其他應收款的預期信用損失的確定方法及會計處理方法詳見本附注8(6).金融資產減值。組合名稱確定組合的依據組合一押金、代墊款、質保金等應收款項8.金融工具甘肅巨化新材料在成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負實際利率法是指計算金融資產或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利第5頁 北京大華核字[2024100000224號消產核資專項審計報告金融資產或金融負債的攤余成本是以該金融資產或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備(僅適用(1)金融資產的分類、確認和計量甘肅巨化新材料根據所管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，將金融資產劃分為以下三類：1)以攤余成本計量的金融資產。2)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。3)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。金融資產在初始確認時以公允價值計量，但是因銷售商品或提供服務等產生的應收賬款或應收票據未包含重大融資成分或不考慮不超過一年的融資成分的，按照交易價格進行初始計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產，相關交易費用直接計入當期損益，其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認金額。金融資產的后續計量取決于其分類，當且僅當甘肅巨化新材料改變管理金融資產的業務模式時，才對所有受影響的相關金融資產進行重分類。1)分類為以攤余成本計量的金融資產金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式是以收取合同現金流量為目標，則甘肅巨化新材料將該金融資產分類為以攤余成本計量的金融資產。甘肅巨化新材料分類為以攤余成本計量的金融資產包括貨幣資金、其他應收款等。第6頁甘肅巨化新材料對此類金融資產采用實際利率法確認利息收入，按攤余成本進行后續計量，其發生減值時或終止確認、修改產生的利得或損失，計入當期損益。除下列情況外，甘肅巨化新材料根據金融資產賬面余額乘以實際利率計算確i.對于購入或源生的已發生信用減值的金融資產，甘肅巨化新材料自初始確認起，按照該金融資產的攤余成本和經信用調整的實際利率計算確定其利息收入。ii.對于購入或源生的未發生信用減值、但在后續期間成為已發生信用減值的金融資產，甘肅巨化新材料在后續期間，按照該金融資產的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在后續期間囚其信用風險有所改善而不再存在信用減值，甘肅巨化新材料轉按實際利率乘以該金融資產賬面余額來計算確定利息收入。2)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產金融資產的合同條款規定在特定日期產生的現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且管理該金融資產的業務模式既以收取合同現金流量為目標又以出售該金融資產為日標，則甘肅巨化新材料將該金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產。甘肅巨化新材料對此類金融資產采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應收票據及應收賬款列報為應收款項融資，其他此類金融資產列報為其他債權投資，其中：自資產負債表日起一年內到期的其他債權投資列報為一年內到期的非流動資產，原到期日在一年以內的其他債權投資列報為其他流動資產。 北京大華核字[2024100000224號消產核資專項審計報告3)指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產易性權益工具投資指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資4)分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產短期獲利模式；屬于衍生工具(符合財務擔保合同不符合分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收5)指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產在初始確認時，甘肅巨化新材料為了消除或顯著減少會計錯配，可以單項金融資產為基礎不可撤銷地將金融資產指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。混合合同包含一項或多項嵌入衍生工具，且其主合同不屬于以上金融資產的，甘肅巨化新材料可以將其整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。但下列情況除外：i.嵌入衍生工具不會對混合合同的現金流量產生重大改變。ii.在初次確定類似的混合合同是否需要分拆時，幾乎不需分析就能明確其包含的嵌入衍生工具不應分拆。如嵌入貸款的提前還款權，允許持有人以接近攤余成本的金額提前償還貸款，該提前還款權不需要分拆。甘肅巨化新材料對此類金融資產采用公允價值進行后續計量，將公允價值變動形成的利得或損失以及與此類金融資產相關的股利和利息收入計入當期損益。甘肅巨化新材料對此類金融資產根據其流動性在交易性金融資產、其他非流動金融資產項目列報。(2)金融負債分類、確認和計量甘肅巨化新材料根據所發行金融工具的合同條款及其所反映的經濟實質而非僅以法律形式，結合金融負債和權益工具的定義，在初始確認時將該金融工具或其組成部分分類為金融負債或權益工具。金融負債在初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，相關的交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。金融負債的后續計量取決于其分類：1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債此類金融負債包括交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具)和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。滿足下列條件之一的，屬于交易性金融負債：承擔相關金融負債的目的主要是為了在近期內出售或回購；屬于集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據表明企業近期采用短期獲利方式模式；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工具、符合財務擔保合同的衍生工具除外。交易性金融負債(含屬于金融負債的衍生工具),按照公允價值進行后續計量，除與套期會計有關外，所有公允價值變動均計入當期損益。在初始確認時，為了提供更相關的會計信息，甘肅巨化新材料將滿足下列條件之一的金融負債不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：i能夠消除或顯著減少會計錯配。ii根據正式書面文件載明的企業風險管理或投資策略，以公允價值為基礎對金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在企業內部以此為基礎向關鍵管理人員報告。甘肅巨化新材料對此類金融負債采用公允價值進行后續計量，除由甘肅巨化新材料自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公允價值變動計入當期損益。除非由甘肅巨化新材料自身信用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，甘肅巨化新材料將所有公允價值變動(包括自身信用風險變動的影響金額)計入當期損益。2)其他金融負債除下列各項外，甘肅巨化新材料將金融負債分類為以攤余成本計量的金融負債，對此類金融負債采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量，終止確認或攤銷產生的利得或損失計入當期損益： i.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。ii.金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融負債。iii.不屬于本條前兩類情形的財務擔保合同，以及不屬于本條第1)類情形的以低于市場利率貸款的貸款承諾。財務擔保合同是指當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款償付債務時，要求發行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，在初始確認后按照損失準備金額以及初始確認金額扣除擔保期內的累計攤銷額后的余額孰高進行計量。(3)金融資產和金融負債的終止確認1)金融資產滿足下列條件之一的，終止確認金融資產，即從其賬戶和資產負債表內予以轉銷：i.收取該金融資產現金流量的合同權利終止。ii.該金融資產已轉移，且該轉移滿足金融資產終止確認的規定。2)金融負債終止確認條件金融負債(或其一部分)的現時義務已經解除的，則終止確認該金融負債(或該部分金融負債)。甘肅巨化新材料與借出方之間簽訂協議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質上不同的，或對原金融負債(或其一部分)的合同條款做出實質性修改的，則終止確認原金融負債，同時確認一項新金融負債，賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的負債)之間的差額，計入當期損益。第11頁 北京大華核字[2024]00000224號清產核資專項審計報告甘肅巨化新材料回購金融負債一部分的，按照繼續確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允價值占整體公允價值的比例，對該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分的賬面價值與支付的對價(包括轉出的非現金資產或承擔的負債)之間的差額，應當計入當期損益。(4)金融資產轉移的確認依據和計量方法甘肅巨化新材料在發生金融資產轉移時，評估其保留金融資產所有權上的風險和報酬的程度，并分別下列情形處理：1)轉移了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。2)保留了金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的，則繼續確認該金融資3)既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有風險和報酬的(即除本條1)、2)之外的其他情形),則根據其是否保留了對金融資產的控制，分別下列情形處理：i.未保留對該金融資產控制的，則終止確認該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債。ii.保留了對該金融資產控制的，則按照其繼續涉入被轉移金融資產的程度繼續確認有關金融資產，并相應確認相關負債。繼續涉入被轉移金融資產的程度，是指甘肅巨化新材料承擔的被轉移金融資產價值變動風險或報酬的程度。在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形式的原則。甘肅巨化新材料將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉1)金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：i.被轉移金融資產在終止確認日的賬面價值。 北京大華核字[2024100000224號清產核資專項審計報告ii.因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產)之和。2)金融資產部分轉移且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的賬面價值，在終止確認部分和繼續確認部分(在此種情形下，所保留的服務資產應當視同繼續確認金融資產的一部分)之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的差額計入當期損益：i.終止確認部分在終止確認日的賬面價值。ii.終止確認部分收到的對價，與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額(涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產)之和。金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確認為一項金融負債。(5)金融資產和金融負債公允價值的確定方法存在活躍市場的金融資產或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值，除非該項金融資產存在針對資產本身的限售期。初始取得或衍生的金融資產或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基礎。不存在活躍市場的金融資產或金融負債，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，甘肅巨化新材料采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。 北京大華核字[2024]00000224號清產核資專項審計報告(6)金融資產減值本公司對以攤余成本計量的金融資產資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成金融負債的財務擔保合同以預期信用損失為基礎進行減值會計處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用損失，是指甘肅巨化新材料按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于甘肅巨化新材料購買或源生的已發生信用減值的金融資產，應按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。對由收入準則規范的交易形成的應收款項、合同資產以及租賃應收款，甘肅巨化新材料運用簡化計量方法，按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量損失準備。對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，在資產負債表日僅將自初始確認后整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產負債表日，將整個存續期內預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產負債表日確定的整個存續期內預期信用損失小于初始確認時估計現金流量所反映的預期信用損失的金額，也將預期信用損失的有利變動確認為減值利得。除上述采用簡化計量方法和購買或源生的已發生信用減值以外的其他金融資產，甘肅巨化新材料在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加，并按照下列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損1)如果該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加，處于第一階段，則按照相當于該金融工具未來12個月內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。2)如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加但尚未發生信用減值的，處于第二階段，則按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。3)如果該金融工具白初始確認后已經發生信用減值的，處于第三階段，甘肅巨化新材料按照相當于該金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。金融工具信用損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產外，信用損失準備抵減金融資產的賬面余額。對于分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產，甘肅巨化新材料在其他綜合收益中確認其信用損失準備，不減少該金融資產在資產負債表中列示的賬面價值。甘肅巨化新材料在前一會計期間已經按照相當于金融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產負債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的情形的，甘肅巨化新材料在當期資產負債表日按照相當于未來12個月內預期信用損失的金額計量該金融工具的損失準備，出此形成的損失準備的轉回金額作為減值利得計入當期損益，1)信用風險顯著增加甘肅巨化新材料利用可獲得的合理且有依據的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。對于財務擔保合同，甘肅巨化新材料在應用金融資產減值規定時，將甘肅巨化新材料成為做出不可撤銷承諾的一方之日作為初始確認日。i.甘肅巨化新材料在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：ii.債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化；iii.債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化；iv.作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔保或信用增級質量是否發生顯著變化，這些變化預期將降低債務人按合同規定期限還款的經濟動機或者影響違約概率；v.債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化；vi.甘肅巨化新材料對金融工具信用管理方法是否發生變化等。于資產負債表日，若甘肅巨化新材料判斷金融工具只具有較低的信用風險，則甘肅巨化新材料假定該金融工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。如果金融工具的違約風險較低，借款人在短期內履行其合同現金流量義務的能力很強，并且即使較長時期內經濟形勢和經營環境存在不利變化，但未必一定降低借款人履行其合同現金流量義務的能力，則該金融工具被視為具有較低的信用風險。2)已發生信用減值的金融資產當對金融資產預期未來現金流量具有不利影響的一項或多項事什發生時，該金融資產成為已發生信用減值的金融資產。金融資產已發生信用減值的證據包括下列可觀察信息：i.發行方或債務人發生重大財務困難；ii.債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；ii.債權人出于與債務人財務困難有關的經濟或合同考慮，給予債務人在任何其他情況下都不會做出的讓步；iv.債務人很可能破產或進行其他財務重組；v.發行方或債務人財務困難導致該金融資產的活躍市場消失；vi.以大幅折扣購買或源生一項金融資產，該折扣反映了發生信用損失的事實。金融資產發生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所致。3)預期信用損失的確定甘肅巨化新材料基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失，在評估預期信用損失時，考慮有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。甘肅巨化新材料以共同信用風險特征為依據，將金融工具分為不同組合。甘肅巨化新材料采用的共同信用風險特征包括：金融工具類型、信用風險評級、賬齡組合、逾期賬齡組合、合同結算周期、債務人所處行業等。相關金融工具的單項評估標準和組合信用風險特征詳見相關金融工具的會計政策。甘肅巨化新材料按照下列方法確定相關金融工具的預期信用損失：i.對于金融資產，信用損失為甘肅巨化新材料應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。ii.對于租賃應收款項，信用損失為甘肅巨化新材料應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值。ii.對于財務擔保合同，信用損失為甘肅巨化新材料就該合同持有人發生的信用損失向其做出賠付的預計付款額，減去甘肅巨化新材料預期向該合同持有人、債務人或任何其他方收取的金額之間差額的現值。iv.對于資產負債表日已發生信用減值但并非購買或源生已發生信用減值的金融資產，信用損失為該金融資產賬面余額與按原實際利率折現的估計未來現金流量的現值之間的差額。甘肅巨化新材料計量金融工具預期信用損失的方法反映的因素包括：通過評價一系列可能的結果而確定的無偏概率加權平均金額；貨幣時間價值；在資產負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關過去事項、當前狀況以及未來經濟狀況預測的合理且有依據的信息。4)減記金融資產當甘肅巨化新材料不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產的賬面余額。這種減記構成相關金融資產的終止確認。(7)金融資產及金融負債的抵銷金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時滿足下列條件的，以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：i.甘肅巨化新材料具有抵銷已確認金額的法定權利，且該種法定權利是當前ii.甘肅巨化新材料計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償該金融負9.在建工程(1)在建工程的類別甘肅巨化新材料自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的必要支出構成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關稅費、應予資本化的借款費用以及應分攤的間接費用等。甘肅巨化新材料的在建工程以項目分類核算。(2)在建工程結轉為固定資產的標準和時點在建工程項目按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的全部支出，作為固定資產的入賬價值。所建造的在建工程已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，自達到預定可使用狀態之日起，根據工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉入固定資產，并按甘肅巨化新材料固定資產折舊政策計提固定資產的折舊，待辦理竣工決算后，再按實際成本調整原來的暫估價值，但不調整原已計提的折口額。(3)在建工程的減值測試方法、減值準備計提方法甘肅巨化新材料在每期末判斷在建工程是否存在可能發生減值的跡象。 北京大華核字[2024]00000224號消產核資專項審計報告有跡象表明一項在建工程可能發生減值的，企業以單項在建工程為基礎估計其可收回金額。企業難以對單項在建工程的可收回金額進行估計的，以該在建工程所屬的資產組為基礎確定資產組的可收回金額。可收回金額根據在建工程的公允價值減去處置費用后的凈額與在建工程預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當在建工程的可收回金額低于其賬面價值的，將在建工程的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為在建工程減值損失，計入當期損益，同時計提相應的在建工程減值準備。在建工程的減值損失一經確認，在以后會計期間不再轉(四)財務報表重要項目的說明(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元，期末余額均為2024年3月31日，期初余額均為2023年12月31日)截止2023年12月31日，甘肅巨化新材料不存在質押、凍結，或有潛在收回風險的款項1年以內(含1年)2.按壞賬準備計提方法分類披露其他應收款項比例(%)比例(%)5比例(%)比例(%)5按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款項(1)賬齡組合比例(%)比例(%)1年以內(含1年)(2)其他應收款項壞賬準備計提情況未來12個月預期信用損失(未發生信用減值)整個存續期預期信用木期轉間項月的遞延所得稅資的可抵扣或應納的可抵扣或應納稅暫時性差異其他應收款-壞賬準備本期減少例(%)例(%)折江巨化投資有限公司巨化集團有限公司司。上述股權轉讓已于2024年3月29日完成。利息費用 注釋8.所得稅費用當期所得稅費用會計利潤與所得稅費用調整過程：按法定/適用稅率計算的所得稅費用所得稅費用注釋9.現金流量表1.將凈利潤調節為經營活動現金流量1.將凈利潤調節為經營活動現金流量：凈利潤經營性應收項目的減少(增加以"-"填列)經營性應付項目的增加(減少以"-"填列)2.現金及現金等價物凈變動情況：2.現金和現金等價物的構成、現金第22頁 北京大華核字[2024]00000224號清產核資專項審計報告(五)經本所審核確認的資產損失(一)企業申報的資產損失(二)經審計確認的資產損失(三)資產損失處理預案經我所審計確認的資產損失金額0元。七、重大事項說明(一)在審計中未發現可能對單位損失及掛賬的認定產生重大影響的事項。(二)在審計中未發現可能對甘肅巨化新材料重大資產和財務問題產生重(三)清產核資過程中不存在對資產價值的重估。 北京大華國際會計誠事務兩；特殊普通合伙)專中國注冊會計師專中國注冊會計師：怡浩怡X二O二四年四月三十日編制單位：甘肅巨化新材料聽材，有限公司2024年3月31日基賬阻金點中介機構審定描失金瓶123456以公允價值計量且其變動開發支出長期待推費用兩”資產損失申報表(續)編制單位：甘市三化材所材料有公司2024年3月31日準日中介機構審定損失金額123456以公允價值計量且其變動計入資本公積單位負責人：湯陽主管會計工作的負貢人：唐順良會計機構負責人：婁長夷o北