地址：北京市朝陽區霄云路26號鵬潤大廈B1地址：北京市朝陽區霄云路26號鵬潤大廈B1608電話：（010）845840618458406284584063傳真：（010）84584060郵編：100016北京文信會計師事務所有限責任公司專項審核報告正文PAGE4-民辦幼兒園辦學情況專項審核報告文信內審字（2009）第009號北京市朝陽區根姆贊蒂幼兒園董事會：按照北京民辦教育機構法人注冊年檢及年度評估的有關要求，我們對北京市朝陽區根姆贊蒂幼兒園的下述辦學情況進行了審核。根據有關規定真實、完整地提供相關資料是貴幼兒園管理當局的責任，我們的責任是在實施審核工作的基礎上對下述辦學情況發表審核意見。我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業務準則第3101號—歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業務》實施審核工作。在審核過程中，我們主要實施了檢查記錄和文件、詢問以及分析程序。現將審核結果報告如下：一、基本情況1、幼兒園為2007年成立的民辦非企業單位，經北京市朝陽區教育委員會批準取得了《中華人民共和國民辦學校辦學許可證》；于2007年122、幼兒園開辦資金150萬元，由舉辦者北京根姆贊蒂文化傳播有限公司投入，并于2007年12月12日經北京九州昊天會計師事務所京昊驗字（2007）第294號驗資報告驗證確認，其中國有資金占法定代表人：金慧敏舉辦者：北京根姆贊蒂文化傳播有限公司開辦資金：150萬元業務范圍：學前教育登記地址：北京市朝陽區芳園里12號樓東北側3、幼兒園組織機構及人員構成：（1）組織機構：實行董事會領導下的園長負責制。（2）人員構成：幼兒園有9個班，共有幼兒186人。教職工總人數為41人，全部為專職。（3）財務人員3人，其中由賈彩霞擔任財務主管，配備兼職會計1人（無職稱，有會計證），配備兼職出納1人（無職稱，有會計證）。二、財務情況（一）相關財務、資產管理和票據管理制度的建立情況幼兒園建立了相關財務管理制度，包括財務人員職責、財產及固定資產管理制度、物品的購置支出和報銷的審批制度等。制度建設情況較好。（二）貨幣資金48,024.69元，其中現金1,378.29元、銀行存款33,667.98元。開戶銀行1個，為北京銀行望京支行營業部。（三）幼兒園籌措辦學資金的渠道（1）幼兒園籌措的辦學資金記入開辦資金明細科目中，開辦資金150萬元，由北京根姆贊蒂文化傳播有限公司投入，于2008年1月9日存入（2）2008年1月1日至2008年12月31日收入總額1,879,624.62元，其中提供服務收入為1,878,350.00元，占收入總額的99.93%，其他收入為1,274.62元，占收入總額的0.07（四）幼兒園辦學經費的使用情況1、2008年1月1日至2008年12月31日成本費用總額2,112,586.77元，其中各項成本費用金額及占成本費用總額的比例：業務活動成本合計59,311.79元，占成本費用總額2.81%、管理費用合計2,043,255.63元，占成本費用總額96.72%，其他費用合計10,019.35元，占成本費用總額0.47%。成本費用中公用部分合計1,113,312.43元，占成本費用總額52.7幼兒園公示及執行的收費標準低于備案標準，公示標準如下：國際部：學費1,500元/月;伙食費300元/月;普通班：學費1,000元/月;伙食費300元/月。（六）提取發展基金及使用情況幼兒園的舉辦者要求取得合理回報。本年度虧損，未計提發展基金。幼兒園2007年12月登記注冊，發展基金年初數為零。（七）幼兒園接受捐贈財產情況未發現幼兒園接受捐贈資產的情況。（八）接受和使用政府補助收入的情況。未發現幼兒園接受和使用政府補助收入的情況。（九）國有資產、公辦幼兒園參與舉辦民辦幼兒園情況1、固定資產無國有資產參與舉辦民辦幼兒園的情況存在，下述反映了幼兒園固定資產賬面情況。（1）固定資產原價固定資產類別期初數本期增加本期減少期末數電子設備8,968.008,968.00專用設備62,078.5062,078.50圖書14,494.0914,494.09玩具9,664.109,664.10合計=SUM(ABOVE)95,204.69=SUM(ABOVE)95,204.69（2）累計折舊固定資產類別期初數本期增加本期減少期末數本年計提數電子般設備1,125.001,125.001,125.00專用設備1,846.471,846.471,846.47圖書1,399.631,399.631,399.63玩具646.20646.20646.20合計=SUM(ABOVE)5,017.30=SUM(ABOVE)5,017.30=SUM(ABOVE)5,017.30（3）固定資產凈值期初數本期增加本期減少期末數90,187.392008年12月份進行預審時對固定資產進行了抽查盤點，固定資產抽查金額合計36,012.60元，占2008年10月31日固定資產總額的73.94%。年末未再進行監盤。2、公辦幼兒園參與舉辦民辦幼兒園情況無公辦幼兒園參與舉辦民辦幼兒園的情況存在。（十）各項稅費繳納情況稅種繳納金額個人所得稅3,115.50合計3,115.50注：各項稅費以稅務部門認定為準。三、有關情況說明（1）應收款項-其他1,500,847.00元，經詢問幼兒