政府機關財務管理制度（共6篇）（篇一）第一章總則第一條為加強水利工程建設財務管理，根據《中華人民共和國會計法》和財政部、水利部關于《水利建設資金管理辦法》和《基本建設財務管理規定》的具體要求，結合本處的工作實際，擬訂本制度。第二條水利工程建設財務管理必須設立專項帳戶，做到專款專用，按工程項目單獨建帳，專款支出，確保資金及時足額用于工程建設。第二章財務人員職責第三條會計人員崗位責任制：會計，出納分設制和票據印鑒分管制，加強資金的撥付和審核，報銷票據由會計人員先制單，后出納付款。同時要加強現金管理，控制現金流量，考慮到施工條件簡易，原則上支出費用要辦理支票結算，但零星開支可以現金支付，超過1000元以上一律辦理票據結算。第四條會計人員的職責：負責水利建設資金管理的撥付，協助領導處理好各項資金的支出，掌握和解決資金使用過程中問題，使水利建設資金進行有秩序的運行；做好基建核算，及時記帳，正確完整地反映財務收支情況，根據概算搞好支出，及時辦理資金撥付和財務管理有關事項；根據財務管理要求，對于手續完備的報銷票據，及時辦理結算或支付，并正確的登記出納帳，每月與會計搞好結算，保證帳款相符。第五條辦理工程竣工決算前，財務人員應認真做好工程財務決算，處理好債權債務，做到工完帳清。第三章資金支出與報銷程序第六條水利工程建設單位財會部門支付工程建設資金，符合下列程序：1、支付憑證要合法：所有支出都使用合法的正式票據，雜工等支出由各職能部門根據費用項目定期造表，并憑勞務稅票結算，嚴格控制白條子入帳；工程結算支出應使用當地財政、稅務部門監制的票據即稅務發票。2、手續要完備：辦公用品和非生產性開支票據必須具備經辦人、證明人簽字，涉及財產物資要有驗收、使用或保管人簽字清單。預付工程款和工程價款結算有施工單位申請，監理單位審核，建設單位現場人員和分管領導簽署意見，主要領導審批。3、金額要真實：有合理的單價、數量，對于數量品種較多的，應匯總，如屬于經費包干的，要有原始計算依據。4、報銷要及時：發生的費用應當月結清，購置物品要及時報銷。第四章工程款撥付第七條建筑安裝工程投資：要依據工程概算施工圖預算，按照已完工分部分項工程實物量計算投資額，對施工單位已完工程月報表審核，辦理“建筑安裝工程投資”結算，同時增加“應付工程款”。工程價款的結算，必須保留抵扣稅金、質保金等款項。第八條工程價款按照建設工程合同規定的條款，實際完成的工作量及工程監理情況結算與支付，設備、材料、貨物按采購合同規定的條款支付。預付備料款應經監理單位審核后的實際材料價格90%計算，在以后工程月進度付款中抵扣。第九條預付工程款應在建設工程或設備，材料采購合同已經簽訂，施工單位或供貨單位提交了經建設單位財務部門認可的銀行履約保函和保險公司的擔保書后，預付工程款應按合同價20%計算，分二次支付，在以后工程進度付款中按比例扣回。第十條質量保證金按規定的比例10%提留，在給承包方的月進度付款中扣留，直至扣留規定數額為止。工程移交后由監理開出付款證書給承包方支付一半質量保證金，保質期滿支付剩余的質量保證金。第五章建管費開支標準第十一條建設單位管理費，要按規定范圍和標準開支。第六章監督管理第十二條會計人員要及時向上級主管單位提供“用款計劃表”，包括年度內計劃下達金額上年度項目資金到位情況，投資完成情況。工程形象進度、支出預算。同時，每月定期根據項目概算編制基建支出表。第十三條各組室要相互支持，密切配合，開展經常性的監督、檢查工作，及時了解資金到位，使用和建設進度情況。第十四條本制度從**年11月起執行。（篇二）為嚴肅財經紀律,加強經費管理、最大限度地發揮公務經費使用效益,根據財政法規的有關規定,結合本局實際情況,特制定本制度。第一條辦公室統一負責固定資產、辦公用品、會議用品、接待用品及其他用品的購置和管理。對一般性辦公用品,總務室定期匯總所需購置物品清單,報主管領導批準后,統一購買,集中保管。原則上不準零購,未經同意自行購置者不予報銷。如需購買在政府采購范圍內的辦公設備,經主要領導批準后,通過政府采購方式進行招標或定點采購。第二條日常辦公用品,直接到總務室簽字申領；不經常使用、無庫存、耐用或可反復使用的物品，由科室填寫《辦公物品購置(維修)申請表》,辦公室提出初步建議,報科室分管領導審簽,主要領導審批后,辦公室按相關規定購置并通知申請人簽字領取。第三條局機關電腦、打印機、空調等辦公設備由局辦公室統一聯系維修,出現故障及時處理,需維修或更換設備,按照上述辦公物品購置程序辦理。第四條公務接待費用本著“勤儉節約、適度得體”的原則,經局主管領導同意后,由辦公室按照接待標準統一安排,并填寫派餐單及來客住宿單。第五條加強對辦公電話的管理。嚴禁撥打與工作無關的電話。第六條本局工作人員及直系親屬傷病需探望的,由辦公室按相關規定統一組織。第七條紅白喜事按相關規定執行。第八條報賬程序。為了局機關工作人員按有關規定報賬，特成立局財務會審小組，組成人員：韓衛東、李斌章、石宇。報賬人報賬前，首先填制票據粘貼單（票據粘貼原則為“一事一單”），科室負責人審核，分管領導簽字，于本月20日前上報總務室，經財務會計審核票據合規后暫存，于本月25日—28日之間，經財務會審小組審核蓋章后，局長審簽同意后報銷。第九條報賬憑證必須是符合票據管理規定的原始憑證。財務人員應對憑證進行稽核并審查支出是否符合財務制度和財經紀律規定,對違反規定開支應不予報銷。第十條工作人員公務外出（開會、出差、下鄉）報銷時必須附會議通知及出差審批單，產生的費用在公務卡結算目錄范圍以內的實行公務卡刷卡支出。及時辦理報銷手續,做到日清月結。第十一條局機關全體同志要樹立全局一盤棋的思想,發揚艱苦奮斗的優良傳統,堅持勤儉辦一切事業的基本原則。精打細算,增收節支。第十二條本制度從發布之日起實施。第十三條局屬單位參照本制度執行。（篇三）第一條為進一步加強政府機關事業單位（以下簡稱單位）財務管理，規范收支行為，確保對單位財務有效監督，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》、《中華人民共和國政府采購法》等法律、法規之規定，結合本鎮實際，制定本辦法。第二條單位財務管理的主體是本單位，監管主體是鎮人民政府，鎮會計核算中心（財政所）承擔具體監管和核算職能；實行統一資金賬戶、統一報賬時間、統一報賬程序、統一會計核算、統一檔案管理的原則。第三條單位所有資金必須嚴格實行“收支兩條線”管理辦法、不得坐收坐支、賬外賬、私設小金庫、嚴禁公款私存。第四條單位經費支出申報和審批一、政府機關財務支出申報和審批（一）鎮機關所有經費支出事項事先由經辦人分類填寫審批單，報鎮長或委書記同意后方可開支費用。（二）經費開支報賬由鎮長“一支筆”審批，經財政所進行票據審核并簽字，審簽中堅持經辦人、財政所復核、人大主席審核、鎮長審批“一單四簽”制度。（三）非經常性支出（含專項支出）在10000元以上的或支出在**0元以上，實行經辦人、財政所復核、人大主席審核、鎮長審批、黨委書記復審“一單五簽”再報賬。（四）落實黨委會重大資金支出決策原則，非經常性支出、特殊經費支出和單筆超過**0元的支出需經黨委會集體研究決定，同意后方能支出。（五）經費支出（工資、養老保險金、醫療保險金、小額的維修維護費、在伙食團公務接待費、住房公積金等固定支出除外）必須先審批再支出，必須堅持國庫集中支付（對公）和公務卡支付，對支付方式以外的財政所不予報銷。二、事業單位財務支出審批權限（一）單筆支出在1000元以內（含1000元）的，由經辦人簽字，報賬員復核，單位法人審批，分管領導審核。（二）單筆支出在1000-5000元（含5000元）的，須經單位集體研究通過，由經辦人簽字，報賬員復核，單位法人審批，分管領導審核。（三）單筆支出在5000-50000元的，需經單位集體會議表決通過（附會議記錄），由經辦人簽字、報賬員復核、單位負責人審批、分管領導審核，鎮長復審。（四）單筆支出超過50000元的，需經請示黨委、政府領導同意，經單位集體會議通過，由經辦人簽字、報賬員復核、單位負責人審批、分管領導、鎮長、黨委書記共同審核。（五）單位人員少于2人的，由鎮財政所復核、分管領導審批、鎮長審核方能進行支出報賬。第五條經費支出報銷憑證要素要齊全、填寫要規范、報賬要及時，不能實行集中報賬和跨年報賬，發票開票時間到報賬時間不能超過三個月，凡報銷憑證不符合規定的，鎮會計核算中心（財政所）一律不予受理。第六條村級經費支出按照恩府辦〔**〕11號文件執行；項目經費由單位負責人、財政所負責人、分管領導、包片領導、鎮長、黨委書記“一單六簽”制。第七條公務接待管理嚴格按照中央“八項規定”、省委“十項規定”、市委“九項規定”和區委、區紀委的要求，不準安排高檔菜肴和高檔酒水，不準安排其他娛樂活動，不準贈送禮品，接待標準嚴格按照有關規定的具體要求，倡導厲行節約，堅決杜絕浪費。公務接待一律實行先審批后接待，實行“誰分管、誰接待、誰經辦”，擅自接待的，一律視為個人行為，所發生的費用不予報賬。公務接待支出嚴禁簽單、掛賬。公務接待費的報銷必須符合《巴中市恩陽區國內接待管理規定》的規定。第八條公務用車管理嚴格控制公務用車，從事公務活動確要租車的，必須先報告黨委政府主要領導同意后，到辦公室登記，填據公務租車審批單、注明租車金額。租車后按程序審批，一月一結賬。單位職工出差、開會或下農村原則上不得租車，確有特殊事項須租車的，必須滿足《巴中市恩陽區機關公務用車制度改革實施方案及相關配套政策》中的《巴中市恩陽區區級機關公務出行保障辦法》第五條規定，即：（一）參加搶險救災、處置突出事件；（二）辦理涉及國家安全、保密、機要通信等公務；（三）執行行政執法任務；（四）參加重要、緊急會議和活動；（五）區級領導臨時安排的重要緊急會議或活動。嚴格控制鎮級行政事業單位公務租車費總額在2萬元以內。第九條辦公用品管理需購買辦公用品的，應統一由黨政辦填制《物品采購審批單》，送財政所把關后，經分管后勤的領導審核，報黨委書記和鎮長審批后辦理采購；單位資產管理員對購入的辦公用品，按規格、數量、質量認真驗收、登記、上賬、入庫，對確實不能再使用或需淘汰的辦公用品，按相關規定申請報廢，批準后按規定核銷；年終要對辦公用品的采購發放量和庫存量進行清理，并按單位和辦公室建立固定資產登記臺帳，落實管理責任，若人為造成損失，由直接責任人按價賠償；機關及單位工作人員調離本單位，應先辦理公物移交手續，再辦理工資介紹信等其他有關手續。第十條差旅費管理嚴格執行《巴中市恩陽區行政事業單位差旅費管理辦法》（恩府辦發〔**〕41號）文件，出差開會：必須要有上級的會議通知或通知的電話記錄等；出差學習：必須要有區委、政府領導的簽批意見等;出差考察：要有區委、政府領導的簽批意見或鎮黨委、政府集體決策等，要嚴格控制考察次數及費用；其他出差工作：要有具體目標和內容，并且出差時間不能太長、人員不能太多、次數不能太頻繁。單位職工出差先填《單位職工出差審批單》送審批人審批，再經單位報賬員進行復核，方能出差，出差不能發生公務接待和公交車（的士）費，可報銷公雜費、途中交通費、住宿費、誤餐費，途中交通費只能報銷由物價部門核準的公共交通費用，不能產生租車費。下村補助。單位職工下村先填《單位職工出差下村審批單》送審批人審批，再經單位報賬員進行復核，方能下村，下村結束后填報《差旅費報銷單》方能報銷。（注：差旅費報銷原則實行本月報銷上月的差旅費，一月一報銷，最長不能超過兩個月，不得進行跨年報銷，否則財政所不予報銷）。第十一條文印、宣傳廣告制作費需文印、宣傳廣告制作的，需由經辦人先填制《文印、宣傳廣告制作審批單》，填制內容包括：印制內容、數量、預計金額、制作地點等，經分管后勤的領導審核，報黨委書記或鎮長審批后才能進行文印、宣傳廣告制作。第十二條公務卡管理及備用金管理（一）公務卡管理。根據《巴中市恩陽區公務卡管理辦法》，單位公用費用支付全部實行公務卡支付，單位須在有條件能刷公務卡商家或單位，才能發生公務支出。公務卡報賬需提供刷卡小票，小票的名稱和發票的名稱要一致。（二）備用金管理。1、支付范圍。適用于無法實行國庫集中支付和公務卡支付一些零星的小額支付，如維修維護費、小額的辦法用品支付以及其他小額支付。2、備用金額度。提取備用金額度一級預算單位（政府）按5000元限額申請提取，二級預算單位（鎮級各事業單位）按**元限額申請提取。3、備用金管理。提取備用金后十天內在單位憑支出發票進行報賬沖銷備用金，剩余備用金存入鎮會計核算中心，單位報賬員要建立好備用金臺賬。第十三條本辦法從2018年6月1日起執行。（篇四）第一條為了進一步加強霍邱縣政務服務中心財務管理，健全財務制度，杜絕違紀違法行為，從源頭上預防腐敗，促進黨風廉政建設，根據《中華人民共和國會計法》、《和財政部《行政單位財務規則》等有關法律、法規規定，并結合我中心實際制定本規定。第二條霍邱縣政務服務中心的財務管理必須符合國家有關法律、法規和財務規章制度。第三條中心所有行政經費由綜合股管理，經費開支實行統一計劃、保證重點、量入為出、略有盈余、接受監督和“一支筆”審批管理的原則。第四條財務報銷，由經辦人、證明人簽字交會計審核，再交綜合股負責人審核后，報中心主任審批同意后付款。第五條嚴格執行財政、審計部門有關公務支出的規定，提高公務卡結算使用率，減少現金支付。第六條采購物品要做到采購有計劃，物品有入庫，保管有專人，領用有手續，報銷有審批。第七條日常辦公用品，由綜合股購置。其他物品經分管主任、主任同意后填報申購單購置。屬于政府招標采購的按有關規定辦理。第八條分管主任和財務人員要加強單位的財務管理工作，加強與財政部門的聯系，爭取支持和指導，主動接受監督。第九條財務工作人員嚴格執行財務紀律，規范票據管理。（篇五）第一條為規范單位財務行為，加強財務管理和監督，提高資金使用效益，根據《會計法》和《行政單位財務規則》及上級有關財務管理方面的規定，結合實際，制定本制度。第二條全局干職工要樹立財經紀律意識，嚴格遵守財務管理制度。單位經費實行統一管理、單項核算、包干使用、規范監督的財務管理模式。所有收入、支出、帳戶由財務室統一建賬管理，嚴禁設立“小金庫”。二、預算管理第三條預算包括年度收入預算和支出預算兩部分。財務室對局機關的收支預算嚴格審核、把關。切實維護預算的嚴肅性，特別是對支出預算的執行不能隨意改變，克服預算管理中的隨意性和盲目性。三、經費管理第四條各種收入的取得應符合國家法規，按照財務制度的規定及時入賬、分項核算，統一管理。第五條各項經費支出均應取得正式憑證。憑證上須有經手人、證明人和分管領導簽字。（一）每筆開支0.2萬元以下，經分管財務領導審批方可報銷；（二）每筆開支0.2萬元（含0.2萬元）以上，經分管財務領導審核和局長審批后方可報銷。（三）每筆開支在2萬元以上須經局黨組“三重一大”會議研究同意后方可報銷。第六條辦公用品的采購由各科室根據需求填寫《辦公用品購買申請單》,經分管財務領導簽批后報辦公室，由辦公室統一購買。按規定應當政府采購的，一律按政府采購程序辦理。第七條科室起的文稿原則上由起草科室自己打印,特急情況經辦公室主任同意可由打字員幫助或外出打印。第八條差旅費開支一律使用公務卡結算（商家不支持刷卡業務情況除外）。嚴格執行出差報告制度。出差前應填寫《出差報告單》，科以上干部外出在報分管領導同意后須報主要領導批準，科以下干部須報分管領導批準。因緊急情況外出的，事后及時補辦相關手續，否則差旅費不予報銷。其他事項按《宜春市市直機關差旅費管理辦法》（宜財行發[**]15號）執行。第九條公務接待由辦公室統一安排，實行先申請、審批,后接待的辦法,招待前須填寫《公務接待申請審批單》，其他事項按《黨政機關國內公務接待管理規定》執行，接待費用憑單位來函、接待申請審批單和菜單予以報銷。第十條參加上級部門或各部門、業務口舉辦的培訓活動，需經分管領導同意，報主要領導簽批。費用支出，按支出報銷審批程序和規定報賬。報賬需按要求附培訓文件（通知），并履行財務審批和報帳手續。第十一條老干部支部活動經費實行總額控制，按照自主使用、不超預算原則，履行財務審批和報帳手續。第十二條工程建設、維修工程憑經費預算單、工程驗收單、發票三單，履行財務手續報帳。1萬元以上工程，扣留30%工程質量保證金。第十三條往來款項應及時處理，不得長期掛賬，更不能轉移挪用和截留坐支。干職工個人借出的差旅費等款項要在費用發生后的20日內報銷,形成實際支出。第十四條機關公務開支盡量使用公務卡結算，減少現金的開支；200元以上開支須用公務卡支付（商家不支持刷卡業務除外）,其它事項按《現金管理暫行條例》執行。第十五條各種收費所取得的現金須及時繳入銀行，不得留做備用金和坐支。第十六條出納人員應對收入和支出現金進行日清月結，逐筆記賬，按時對賬，做到賬實相符，保證現金使用安全。第十七條開設銀行賬戶不得將單位款項以個人名義在金融機構存儲。第十八條對銀行開設的賬戶實行嚴格管理，除與工作相關的收支業務外，不允許發生其它銀行收支業務，更不允許轉借賬號，供其他單位和個人使用。第十九條財務人員要按銀行存款會計科目核算的要求及時清賬、對賬、核對余額，不得發生透支現象。四、財務報告分析第二十條財務室應當真實、準確、完整、及時地編制財務報告，認真進行財務分析，并按照規定每月將月報表報局領導、財政部門和其他有關部門。第二十一條財務室每月向主要領導提交一份財務開支報表，每季度向黨組匯報一次財務情況和財務制度執行情況（含書面），發現問題及時報告主要領導。每半年向全體干部職工公布一次財務情況，接受民主監督。五、局屬單位財務管理第二十二條局屬單位應結合財務制度和單位實際，制定嚴格的財務管理制度，并報局黨組備案。第二十三條局屬單位的重大財務活動，如：基本建設、財產抵押，借貸、出資、集資、財產出讓、承包或租賃等，應報局黨組審批。第二十四條局屬單位每季度向局黨組報送財務報表，年終報送財務決算，匯報財務情況，由局財務室負責審查，并提出審查意見。第二十五條每年對局屬單位組織一次財務執行情況審計，審計結果及時向局黨組報告。（篇六）為了進一步規范鎮政府財務管理，嚴格財務審批手續，管好用好集體資金，本著增收節支，建立節約型政府的原則，特制定本制度。一、財務支出的管理（一）財務各類支出票據必須經鎮長統一簽字后方能生效入賬。（二）各類辦公用品的購置實行事先預算制，先審批后執行。鎮黨政機關需要購置辦公室用品由鎮黨政辦公室統一填制預算單報分管領導審核，分管領導擬出處理意見，報書記、鎮長審核簽字后方可購置。所站需要購置辦公用品須先報黨政辦公室后按以上程序辦理。（三）財務報銷票據的日期是每月5日至24日為鎮長簽字報銷票據日期，25日以后為財務人員結賬報表日期。當月末報銷的票據留到下月繼續有效。（四）正常的辦公經費、水電費、修理費、城市維護費、環衛費、通訊費、燃油費、招待費等一次性支出全額在2萬元以內直接由書記、鎮長研究審批，2萬元以上（含2萬元）須經鎮長辦公會并報黨委會研究決定。（五）財會人員要認真復核票據，對不真實、不合法的原始票據不予接受，對記載不準確、不完整的原始