中小企業如何理性選擇

支付方式

林俐溫州大學商學院前言國際結算條款是對外貿易合同中一個重要條款，是買賣雙方談判的焦點，如何理性選擇國際結算方式是十分關鍵的問題。主要內容一、出口貿易流程二、國際貿易交易特點三、主要國際結算方式四、國際貿易結算信用風險及管理一、出口貿易流程

（一）交易前準備（二）合同條件磋商（三）合同的簽定（四）合同的履行（五）業務善后（一）交易前準備

選擇樣品做好目錄本預定展位選派優秀業務員安排好一切參展工作等。（二）合同條件磋商對質量、數量、價格、運輸、支付條件等重要條款進行談判。面對面形式、函電往來形式—采用電子傳遞方式E-MAIL（費用少，互聯網通信費為0.02元/分，速度快，清晰度強。）但有些國家并未開通，有些客戶并沒有使用它。商務談判過程有時很短，但一般都要經過幾個回合，就有關問題達成一致意見。案例1（三）合同簽定

《公約》規定，合同形式有口頭和書面，但我國有所保留，采用書面形式。銷售確認書（S/C）（四）合同履行

在CIF成交條件下，以信用證支付。1．催證、審證和改證2．備貨3．辦理出口手續商品檢驗、報關托運、做保險4．制單結匯5．出口收匯核銷與出口退稅（五）業務善后

如果順利完成業務，保持聯系。如果出現買方違約，如拒付、索賠等問題，如何進行處理的問題。案例2二、主要國際結算方式

（一）匯付1．四個當事人及其關系進口方、出口方、匯出行和匯入行2．匯付的種類（1）信匯（mailtransfer,M/T）（2）電匯（telegraphictransfer,T/T）（3）票匯（remittancebybanker’sdraft）3．匯付方式在國際貿易中的應用預付款和賒銷（O/A）（二）托收（collection）

1．當事人及其關系2．種類（1）付款交單（D/P）（2）承兌交單（D/A）3．托收的性質和利弊4．案例3：D/A下貨款拖欠案（三）信用證(letterofcredit)

1．含義《UCP500》規定，是指銀行（開證行）依照客戶（申請人）的要求和指示或自己主動開立的，憑規定單據承諾付款的書面文件。2．程序3．信用證的主要內容

3．信用證的主要內容

1.關于信用證本身的說明2.關于貨物說明3.關于裝運4.關于單據要求5.關于特殊要求一般而言，中東國家開來的信用證內容比較煩瑣。4．信用證支付的特點（一）開證行負有第一性付款責任

UCP500第14條A款規定，對于各種類型的信用證，“當開證行授權另一銀行憑表面上符合信用證條款的單據付款、承擔延期付款責任、承兌匯票或議付時，開證行和保兌行（若有的話）有義務：（?。σ殉袚犊?、承擔延期付款責任、承兌匯票或議付的銀行進行償付；（ⅱ）接受單據。”（二）獨立自足的文件

UCP500第3條闡明了信用證與合同的關系，“信用證按其性質與憑以開立的信用證的銷售合同或其他合同，均屬不同的業務?！眴栴}：如果信用證與合同內容不符，該怎么辦？（三）是一種單據交易

UCP500第4條規定了單據與貨物/服務/履約行為的關系，“在信用證業務中，有關各方所處理的是單據，而不是與單據有關的貨物/服務/履約行為”UCP500第15條闡明了當事人對單據的真偽性不負責任。“銀行對任何單據的格式、完整性、正確性、真實性、偽造或法律效力、或單據上規定的或附加的一般/及或特殊條件，一概不負責任；……”。5．關于UCP600

《UCP600》是確保在世界范圍內將信用證作為可靠支付手段的準則，也是各國銀行處理結算業務必須遵循的基本準則。《UCP600》第一條規定了統一慣例的適用范圍，即“適用于所有在信用證正文中標明按本慣例辦理的跟單信用證（包括本慣例適用范圍內的備用信用證）。除非信用證中另有明文規定，本慣例對一切當事人均有約束力?！?．案例分析買方利用信用證“軟條款”欺詐軟條款客檢證、1/3提單（四）國際保理業務

1．涵義保理公司受出口商的委托，向出口商提供進口商的信用額度調查，信用風險擔保、應收帳款管理和貿易融資的綜合性服務項目，也是集融資、結算、財務管理和信用擔保于一體的融資結算方式。保理=評估+融資+管理+擔保2．當事人和業務程序當事人（1）出口商（2）進口商（3）出口保理公司（4）進口保理公司程序（五）各種支付方式的搭配使用

支付方式結合的原因：+克服了單一方式的缺陷；+控制交易風險，減低交易成本1．信用證與匯付相結合

出口貿易中信用證與匯付結合使用，是指一筆出口合同金額的一部分由信用證支付，另一部分通過匯付（一般采用電匯，即T/T）支付。在中東客戶中是使用較為廣泛，因為對方進口關稅率比較高。30%為L/C，70%為T/T，是普遍的做法2．付款交單與匯付相結合合同中規定的支付方式為買方簽訂合同后先預付Y%的訂金，剩余X%采用付款交單（D/P）方式。買方已支付20-30%的訂金，一般不會拒付托收項下的貨款，否則，訂金將無法收回，因此，賣方的收匯風險將大大降低，即使買方拒付，仍可以將貨物返運回國，訂金將用于支付往返運費。3．O/A、D/A與國際保理結合對于收匯風險最大O/A或D/A，賣方可以通過辦理國際保理與出口信用保險來降低收匯風險。出口企業如果辦理了國際保理，在一定程度上起到了保障收匯安全、加強應收帳款管理、加速資金周轉的功能積極作用。四、國際貿易結算信用風險及管理（一）現狀：國際貿易信用風險管理面臨挑戰中國加入WTO給民營企業進入國際市場帶來極大的機遇。獲得自營權的民營企業也急于想抓住這個機遇，出口經營過程中往往出現重開發市場輕信用管理，中國的壞帳率5%，而美國卻只有0.25-0.75%。很大的一個原因是銷售前對買家缺乏全面了解，公司沒有良好而合理的信用管理體系。存在以下幾大誤區：（1）選擇安全性付款方式就穩了…..（2）擔心影響客戶關系（如果知道在調查他的背景）（3）老客戶，很安全…..（4）擔心利潤損失，等等再說……1-2年才提交案子（5）信用決策憑經驗和感覺。對策1．建立信用管理部門

將信用管權限交給業務部門兼管是目前中國最流行的信用管理模式，企業管理者接受建立信用管理部門的建議是十分關鍵的。不同行業、不同規模的企業對信用部門的信賴程度各不相同。一個大型的企業對信用管理的要求很高，信用管理部門的設置也會很完善；而一個小型的企業，就無需細化信用管理部門的內部分工。1）咨訊管理---收集和更新所有客戶信息；2）信用管理---正確、及時地分析已掌握的資料，核算出信用額度；3）收帳管理-----追收逾期帳款對于溫州大多數自營出口的中小企業來講，龐大的信用管理機構和人員會浪費較多的管理費用，可以考慮合并信用管理部門和人員，每個信用管理人員都可身兼數職，但是，信用管理的職能卻絕對不能因為企業規模較小而減縮。2．利用專業外源

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COMPANIES，INC.

1929年成立，總部在美國，該公司受“美國追債法”的監督保護下，按規定的程序、市場原則和法律武器，為客戶解決商業被拖欠款問題。為全球各國的出口信用保險公司和商業銀行、許多世界排名500強的大公司、以及遍布全球成千上萬的中小企業提供服務。

獲得美國政府的認可并獲里根和布什總統頒發的“E”獎和“EStar”杰出國際貿易服務獎。南大區設在上海TELAX翔先生專業外源：東方國際保理中心

客戶資信調查，欠款追收代理業務TEL：010-6480199064801501FAX謝！歡迎提問9、春去春又回，新桃換舊符。在那桃花盛開的地方，在這醉人芬芳的季節，愿你生活像春天一樣陽光，心情像桃花一樣美麗，日子像桃子一樣甜蜜。2月-252月-25Friday,February7,202510、人的志向通常和他們的能力成正比例。00:48:4400:48:4400:482/7/202512:48:44AM11、夫學須志也，才須學也，非學無以廣才，非志無以成學。2月-2500:48:4400:48Feb-2507-Feb-2512、越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。00:48:4400:48:4400:48Friday,February7,202513、志不立，天下無可成之事。2月-252月-2500:48:4400:48:44February7,202514、ThankyouverymuchfortakingmewithyouonthatsplendidoutingtoLondon.ItwasthefirsttimethatIhadseentheToweroranyoftheotherfamoussights.IfI'dgonealone,Icouldn'thaveseennearlyasmuch,becauseIwouldn'thaveknownmywayabout.。07二月202512:48:44上午00:48:442月-2515、會當凌絕頂，一覽眾山小。