運營管理OperationsManagement主講教師：王瑞珺第六章

庫存控制8.1庫存的基本概念8.2庫存的ABC分類法8.3獨立需求庫存的控制機制8.4常用的庫存控制模型目錄CONTENTS行業PPT模板/hangye/章節框架行業PPT模板/hangye/學習目標1.了解庫存的分類及作用2.

掌握庫存的ABC分類法3.

理解獨立需求庫存的控制機制4.掌握三種常用庫存控制模型的計算方法及應用（經濟訂貨批量、價格折扣、經濟生產批量）某公司一年一度的年末總結會在位于某風景區的賓館召開，參加會議的有生產、采購、銷售、物流、設計及財務等部門的主管領導。會議有多項議題，其中的大多數進行得比較順利，但在本年度缺貨統計和庫存控制的議題上引發了爭議。采購主管發言：“為了避免缺貨或庫存短缺，建議在明年年初實施所有項目需求物料的采購方案，所有物料盡快到位入庫。”——你們支持這種做法嗎？引例—阿爾法數字公司生產主管馬上提出反駁意見，他強調自己的觀點：“庫存是萬惡之源！”。隨后他分別征求了其他部門主管的意見。物流主管表態：“如果我們實施此方案，就需要新建或租用一大型的倉庫來存儲這些物料，目前難以做到。”財務主管認為這需要增加一大筆流動資金，從目前資金的使用情況來看還有很大的缺口。生產主管又問銷售主管能否給出下一年度的準確預測，答案是否定的。生產主管將最后一個問題拋向設計主管，“明年對產品設計不作任何改變，可以嗎？”設計主管說：“那是不太現實的。”最后，大家都認可了生產主管的觀點：“庫存的確是萬惡之源！”

01庫存的基本概念1.庫存的定義及分類庫存：存貨，是具有經濟價值的任何物品的停滯或儲藏；庫存是為了滿足未來需要而暫時閑置的資源。1.庫存的定義及分類工廠的原材料、成品、工具銀行中的現金電腦硬盤存儲的各種信息藥房中的藥品所以，現實中的人財物信息等方面的資源都有庫存問題。原材料庫存：供應商、企業原材料庫在制品庫存：處于加工或裝配過程中成品庫存：成品庫、配送中心、經銷商Return原材料原材料在制品在制品成品成品成品...供應商配送中心生產企業零售商1.庫存的定義及分類（1）按所處狀態（3種庫存位于供應鏈的不同位置）（2）按作用周轉庫存：兩次采購之間形成的庫存安全庫存：應付可能發生的不測變化而設置的庫存調節庫存：調節供需的不均衡而設置的庫存在途庫存：處于運輸狀態或停放在兩個部門之間的庫存Return1.庫存的定義及分類（3）按需求特性（用戶對庫存的需求）獨立需求庫存：對某種物品的需求對其他任何物料的需求無直接關系相關需求庫存：與其他物料的需求有內在關系的需求1.庫存的定義及分類獨立需求相關需求（1）庫存的作用：有效地緩解供需矛盾

縮短訂貨提前期

預防不確定性的需求變動

節省訂貨費用

節省作業交換費用，提高人員與設備的利用率Return2.庫存的利弊分析（2）庫存所帶來的問題：

占用資金：影響資金的快速流動，最終導致企業的運營成本增加。產生庫存成本：產生儲藏保管費用，比如：倉庫、設備折舊費等。掩蓋企業生產經營中的問題：比如：計劃不合理、送貨不及時等。Return2.庫存的利弊分析Return3.庫存控制策略保證企業經營活動的正常進行，防止超儲和缺貨。（一）庫存管理的目標是什么？Quantity：應當訂購多少？When：應在何時下達補充庫存的訂單？（二）解決庫存管理的決策要解決哪兩個問題？周轉庫存：減小批量安全庫存：訂貨時間盡量接近需求時間調節庫存：使生產速度與需求變化一致在途庫存：縮短生產活配送周期（三）常用的降低庫存方法02庫存的ABC分類法Return12431879年，帕累托法則1951年，迪基應用于庫存管理，稱為ABC分類法1951-1956年，朱蘭引入質量管理，稱為排列圖1963年，德魯克推廣方法，ABC分類法普遍應用ABC分類法是由意大利經濟學家維爾弗雷多·帕累托首創。1879年，帕累托發現少數人的收入占全部人收入的大部分，而多數人的收入卻只占一小部分。1.ABC分類的來源及基本思想基本思想：“關鍵的少數和次要的多數”通過定性和定量的分析，將管理對象的庫存物料按照分類指標劃分為A類、B類、C類，然后采取相應的控制策略。1.ABC分類的來源及基本思想類別品種數量(占總量百分比)金額(占總量百分比)控制程度記錄類型安全庫存訂貨策略A10％—20%70％—60%嚴格精確低精準化訂貨B30％—40％15％—20％一般完全中等周期性訂貨C40％—50%5％—10%寬松簡化高減少次數1.ABC分類的來源及基本思想A類物資：是指品種少、占用資金多的重要物資。B類物資：介于A類和C類之間的物資。C類物資：是指品種多、占用資金少，采購較容易的次要物資。（1）確認庫存中每一物料的年度使用量；（2）將每一物料的年度使用量和物料的單價相乘，計算每一物料的年度使用金額；（3）將所有物料的年度使用金額求和，得到全年度庫存總金額；（4）將每一物料的年度使用總金額分別除以全年度庫存總金額，計算出每一物料的年度使用百分比；（5）將物料根據年度適用百分比由大至小排序；（6）檢查年度使用量分布，并根據年度使用量百分比將物料加以分類。Return2.ABC分類的實施步驟【范例8-1】某企業常用10種物料，物料的年度使用量和單價如表8-3所示，試對其進行ABC分析。Return2.ABC分類的實施步驟物料代碼年度使用量/份單價/元0101500000.8001022000001.20010360001.0001041200000.60010570001.2002012800000.90......【范例8-1】解：按照年度使用量和單價計算這10種物料的年度使用金額，并對其進行排序和歸類，分為A類、B類、C類，如下表所示。Return2.ABC分類的實施步驟物料代碼年度使用金額/元累計年度使用金額/元累計百分比/%分類020125200025200036A010224000049200070A01047200056400081B02035600062000088B01014000066000094B02041350067350096C02021050068400098C0105840069240099C0103600069840099C02052200700600100C分類的目的：按使用價值對物料加以區別對待，采用不同的控制策略。（1）A類物料：重點管理，嚴格跟蹤，實施按量訂貨，精確計算訂貨點和訂貨量，并且經常進行維護；（2）B類物料：實施正常控制，按經濟批量訂貨；（3）C類物料：盡可能簡單控制，按期訂貨，如半年或一年訂一次貨。Return3.ABC分類的控制策略03獨立需求庫存的控制機制

獨立需求庫存的控制機制批發商的補貨機制商品庫存采購數量c客戶需求客戶需求的數量是獨立的和隨機的采購(補貨)的目標:在不缺貨的前提下，將采購成本和庫存成本控制至最低。★獨立需求庫存的特征：物料需求時間、需求數量具有不確定性

獨立需求庫存的控制機制隨機的獨立需求庫存補充監視庫存狀態實時監視（固定量庫存管理系統）定期監視（固定期限庫存管理系統）要解決的問題：1）期（何時補貨？）2）量（每次補多少？）1.實時監視系統實時監視系統：Q系統、定量控制系統、定量訂貨方式。是指定量不定期，即固定每次的訂貨批量，但訂貨間隔期的大小則隨需求量的變化而變化。“事件驅動”：當庫存到達在訂貨水平的事件發生后，該模型就提示訂貨。固定訂貨量特點：定量不定期（Q系統）、連續不斷地監視庫存量的變化1.實時監視系統R=重新訂貨點/再訂貨點Q=訂貨量L=訂貨提前期優點：持續監控庫存，有利于庫存控制，及時發現缺貨，減少缺貨風險缺點：連續記錄庫存水平增加成本，而且仍然需要定期盤存庫存水平適用于價值比較高的物資（A類和B類）實期監視系統：P系統、定期控制系統、定期訂貨方式。是指定期不定量，即訂貨間隔期固定不變，而每次的訂貨批量則隨需求量的變化而變化。“時間驅動”：僅限于在某一預先確定的時期末發出訂單，只有時間的變化驅動該模型。2.定期監視系統2.定期監視系統特點：定期不定量（P系統）、發出訂單的時間間隔相同，訂貨量不同。優點：一次訂貨中購得多種物資，降低訂貨處理成本與運輸成本。缺點：無法對盤存間隔其內的物資進行控制，為防止缺貨，需要保持額外的庫存。適用于價值比較低的物資（C類）定時監視系統（Q系統）定期監視系統（P系統）連續監測庫存狀態定期檢測庫存連續盤點定期盤點缺貨風險較小缺貨風險較大較低的安全庫存較高的安全庫存定量不定期定期不定量A類和B類物資C類物資2.Q系統和P系統的比較P系統單箱系統Q系統兩箱系統箱子的容量即儲存指標水平訂單訂貨點Return04常用的庫存控制模型經濟訂貨批量（EconomicOrderQuantity，EOQ）：就是按照庫存總費用最小的原則確定的訂貨量和訂貨點。1.經濟訂貨批量模型假設條件：(1)需求已知、需求率均勻且為常量；(2)訂貨提前期L已知，且為常量；(3)訂貨批量大小無限制；(4)批量大時無價格折扣，價格固定；(5)不允許缺貨，不允許延期交貨；(6)訂貨一次性到貨，瞬時捕獲；(7)訂貨費用與批量無關；(8)庫存成本是庫存量的線性函數。1.經濟訂貨批量模型庫存量的變化情況如圖所示：EOQ庫存系統的特點：（1）系統的最大庫存量為訂貨批量，最小庫存量為0；（2）庫存系統不存在缺貨；（瞬時補貨）（3）當庫存量降到訂貨點時，按固定批量Q發出訂貨；經過一個固定的訂貨提前期LT，剛好在庫存變為0.0時候，新的一批數量為Q的訂貨到達。（不允許延期交貨）1.經濟訂貨批量模型思考：與庫存有關的費用有哪些？（1）隨庫存量增加而增加的費用庫存費用

F1（年）資金的成本倉儲空間費用物品變質和陳舊稅收和保險（2）隨庫存量增加而減少的費用訂貨費用

F2（年）調整準備費購買費和加工費生產管理費缺貨損失費EOQ：庫存總費用最小1.經濟訂貨批量模型思考：與庫存有關的費用有哪些？（3）庫存總費用

F年維持庫存費：維持庫存所必需的費用

年補充訂貨費：與全年發生的訂貨次數有關年購買費：與價格和訂貨數量有關（價格固定，=常數）年缺貨損失費：失去銷售機會帶來的損失以及影響生產造成的損失。（=0）∴庫存總費用=庫存費用+訂貨費用

F=F1+F21.經濟訂貨批量模型訂貨批量與庫存費用、訂貨費用和總費用的關系如圖所示：Q*庫存費用F1訂貨費用F2

總費用F確定訂購批量EOQ以使總費用最少，總費用最少的點出現在曲線上斜率為0的地方——求導Q*：最佳訂貨批量（EOQ）N：年訂貨次數R：訂貨間隔1.經濟訂貨批量模型假設F為總費用，F1為庫存費用，F2為訂貨費用，Q為訂貨批量，S為每次訂貨的費用，D為該物料的年需求量，H為單位物料的年庫存費用。【范例8-2】長春汽車變速箱廠每年需要齒輪加工的專用滾刀1000把，每次采購均按經濟批量訂貨。現知每次的訂貨成本為100元，滾刀每年每把的庫存費用是5元，試計算其經濟訂貨批量。若每年按250個工作日計算，請計算訂貨次數和訂貨間隔期，訂貨與庫存的總費用是多少？Return1.經濟訂貨批量模型例題：一家機床廠某種齒輪的年需求量為15000件。每次訂貨費用為200元，單位庫存持有費用為1.5元。又知該廠制度工作日為300天，訂貨提前期為20天。試計算經濟訂貨批量、相應的總成本、訂貨次數。課堂練習2.價格折扣模型由于能夠取得折扣價，同時由于訂購數量大，減少了訂貨次數，節省了訂貨成本，但庫存持有成本增加。應權衡訂貨成本、庫存持有成本、年購買費三方面的成本，選擇總成本最小的訂貨批量。為了刺激需求，供應商往往在訂貨批量大于某一值時，提供優惠的價格——價格折扣優化2.價格折扣模型當訂貨量一定大時，價格就能夠優惠——價格折扣計算步驟：2.價格折扣模型取最低價格代入基本EOQ模型，求出Q*。如果Q*可行(即Q*位于其價格所在區間，或者說Q*在總費用曲線上)，Q*即為最優訂貨批量，停止。否則轉步驟(2)。取次低價格代入基本EOQ模型并求出Q*。如果Q*可行，計算訂貨量為Q*時的總費用和所有大于Q*的數量折扣點(曲線中斷點)所對應的總費用，取其中最小費用對應的數量，該數量為最優訂貨批量，停止。若Q*不可行，重復步驟(2)，直至找到一個可行的EOQ為止。010203【范例8-3】旭日電氣公司每年需要4000個專用開關。該開關的售價為：1～499個為9元，500～999個為8.5元，1

000個以上為8元。現知每次訂貨費用為100元，每個開關的庫存費用為售價的20%。試確定最優訂貨批量與年總成本。2.價格折扣模型2.價格折扣模型

對于生產型企業，為了不使庫存無限增加，當庫存達到一定量時，應該停

止生產一段時間。因此，存在一次生產多少最經濟的問題？經濟生產批量的庫存量變化如下：3.經濟生產批量模型當庫存為0時開始生產，需方同