固定資產管理內部控制制度范文一、概述1.1為規范固定資產管理，提升資產管理效率，保護公司固定資產，特制定本制度。1.2本制度適用于公司所有固定資產管理活動。1.3全體部門及員工必須遵守本制度的各項規定。二、固定資產管理部門2.1公司設立專門的固定資產管理部門，負責統一管理所有固定資產。2.2固定資產管理部門應配備具備專業素質的管理人員，確保具備相關技能和知識。2.3公司需明確固定資產管理的組織架構，規定各崗位職責及權限。三、固定資產登記與備案3.1公司需建立固定資產登記制度，對所有固定資產進行詳細登記，并進行備案管理。3.2登記及備案信息應包括資產名稱、規格、數量、價值、使用部門、存放位置等詳細資料。3.3在固定資產購置或發生變動時，應及時更新登記及備案信息。四、固定資產采購與驗收4.1公司需建立采購和驗收流程，以確保資產的質量和數量。4.2固定資產采購與驗收應遵循公司既定的采購流程和標準，并由固定資產管理部門進行監督審核。4.3驗收完成后，須立即更新固定資產登記和備案信息。五、固定資產使用與維護5.1公司需制定固定資產使用和維護規程，以保證資產的正常運行和延長使用壽命。5.2各部門和員工在使用固定資產時，應遵守規定的操作程序和標準，保持資產整潔。5.3定期對固定資產進行檢查和保養，及時發現并處理問題，減少維修費用和資產損耗。5.4固定資產報廢或申請報廢，應按規定的程序處理，并同步更新固定資產登記和備案信息。六、固定資產調撥與報廢6.1公司需建立固定資產調撥和報廢機制，確保資產的合理配置和處置。6.2調撥固定資產需遵循公司的調撥流程和標準，由固定資產管理部門進行監督審核。6.3固定資產報廢需按照公司報廢流程和標準執行，同樣由固定資產管理部門進行監督審核。6.4完成調撥或報廢后，應及時更新固定資產登記和備案信息。七、固定資產清查與盤點7.1公司需設立固定資產清查和盤點制度，以確保資產數據的準確性和完整性。7.2清查和盤點應定期進行，具體頻率和方式由公司根據實際情況確定。7.3對比清查和盤點結果與固定資產登記備案信息，發現差異需立即調查并解決。八、違規處理8.1對違反本制度的行為，公司將依據相關法律法規進行處理，可能包括警告、記過、停職、解雇等措施。8.2對故意破壞或挪用公司固定資產的違法行為，公司將依法追究其法律責任。以上僅為示例，實際的固定資產管理內部控制制度需根據公司具體情況進行定制和優化。固定資產管理內部控制制度范文（二）一、總則1.本規定旨在確立和強化企業對固定資產從購置、使用、保管到處置等全周期的管理，以確保固定資產的安全、有效運用及價值維護，提升企業的資產管理效能。2.本制度所指固定資產，為公司持有并用于持續經營的、預期使用年限超過一年的有形資產。3.本制度適用于所有部門及員工，各部門及員工必須遵守相關規定，確保嚴格執行。二、固定資產購置管理1.購置申請（1）當相關部門需要購置固定資產時，須填寫《固定資產購置申請表》，詳細列出擬購置資產的名稱、規格、數量、預算及購置理由等信息。（2）經部門經理審批后，申請表應提交至資產管理部門，由資產管理部門進行審核并制定購置方案。2.購置操作（1）資產管理部門依據申請內容及預算，進行供應商的篩選與比較，隨后與供應商進行談判并簽訂合同。（2）資產管理部門在采購過程中，必須嚴格遵守公司的采購政策和程序，保證采購過程的透明、公正及合規性。三、固定資產使用管理1.資產登記（1）所有固定資產需進行登記，登記信息包括資產名稱、規格型號、數量、計量單位、購置日期、購置金額及使用部門等。（2）相關部門應按照規定程序和要求，及時將新購置的固定資產錄入登記，并保持信息的更新。2.資產領用與使用（1）固定資產應由專人保管，使用者需經過相關部門審批，并簽署固定資產領用單。（2）使用者應按照規定用途和操作方式使用資產，禁止濫用、私用或擅自租借資產。（3）使用者需定期對資產進行保養和維修，以確保資產的正常運行和使用壽命。（4）使用者應定期向資產管理部門報告資產使用狀況和維護情況，以維持資產的正常使用和管理。3.資產報廢與調撥（1）資產管理部門應定期對固定資產進行檢查和評估，發現損壞、報廢、閑置的資產，應及時進行報廢或調撥處理。（2）資產報廢和調撥需經過相關部門審批，并確保相關記錄的完整性和歸檔。四、固定資產盤點管理1.盤點周期（1）固定資產應定期進行盤點，原則上每年進行一次全面盤點。（2）資產管理部門可根據需要，對特定資產進行隨機盤點。2.盤點流程（1）資產管理部門負責組織和執行盤點工作，相關部門需積極配合。（2）盤點過程中，需核對資產數量、完好度及使用狀態，并做好記錄。（3）盤點結束后，資產管理部門應編制盤點報告，并提交給相關部門和企業領導。五、固定資產保險管理1.保險購買（1）資產管理部門負責固定資產的保險購買，根據資產價值和風險情況確定保險金額和保險范圍。（2）保險購買需與專業保險機構合作，確保保險合同的合理性和保險費用的有效性。2.保險理賠（1）如固定資產遭受損失或發生盜竊、搶劫等情況，使用者應及時向資產管理部門報告，并配合完成理賠程序。（2）資產管理部門負責與保險公司協商理賠事宜并跟進，以確保資產損失得到及時補償。六、固定資產處置管理1.處置程序（1）固定資產報廢、調撥、出售等，應遵循相關部門規定和法律法規要求，