#附件3:流程層面-風險控制矩陣及控制測試底稿公司名稱： XXX年度：20XX年評價人員：XXX一級流程編號（例）FM一級流程名稱（例）財務管理二級流程編號（例）FM.01二級流程名稱（例）資金管理三級流程編號（例）FM.01.02三級流程名稱（例）銀行余額調節表的編制及審批流程目標編號控制目標風險編號風險描述控制編號控制活動簡描述該控制涉及的部門及負責人是否為關鍵控制控制頻率穿行測試底稿控制設計是否發現異常關鍵控制測試底稿控制執行是否發現異常測試結論發現問題描述管理層回應(（例）確（例）（例）公（例（例）每月由岀納（例）財（例）（例（例）（例）異（例）（例）異(（例）編制完（例）R01FM01FM01例）保公司應司的銀)C01根據銀行對賬單和務管理是）每常常例）畢后會計沒有認可，02_WT102_TOC-T011收賬款能行收付企業賬面數編制銀部經理月發《銀行控在《銀行余額準備整夠及時收款交易行余額調節表，由生余額調制調節表》上簽改

回。記入了不恰當的會計期間。資金主管對所有賬戶進行逐筆核對，并對調節表進行審核。審核無誤后，在銀行余額調節表上簽字確認。節表》無效字確認。也沒有經過相關的財務經理審核和簽字。附件4:流程層面-內部控制評價工作底稿公司名稱：XXX年度：20XX年一級流程編號（例）FM一級流程名稱（例）財務管理二級流程編號（例）FM.01二級流程名稱（例）資金管理三級流程編號（例）FM.01.02三級流程名稱（例）流程銀行余額調節表的編制及審批詳細控制測試文檔編碼 （例）FM_01_02_TOC-1評價人員XXXX審閱人xxxx完成日期四、控制測試步驟XXXX/XX/XX完成日期四、控制測試步驟1、抽樣方法（例）取得測試期間所有月份的銀行余額調節表及其附件（銀行對賬單）°2、樣品數量描述（例）本年度12個月，本控制為月度控制，因此隨機抽取兩個樣本3、抽樣涉及期間（例）20XX/1?20XX/124、抽樣另選（如適用）（例）不適用控制點編號控制點內容C01（例）每月銀行出納收到銀行郵寄的銀行對賬單后，對所有銀行賬戶編制《銀行余額調節表》并加蓋名章確認，資產財務部經理審核無誤后簽字確認。步驟1（例）獲得樣本月份所有的銀行余額調節表， 與財務系統中的銀行賬戶進行比較，檢查是否樣本月所有的銀行賬戶（包括零余額賬戶和非活躍賬戶）五、控制測試結論五、控制測試結論步驟2（例）檢查銀行對賬單和銀行帳的差異均正確地記錄在調節項上。步驟3（例）檢查調節項疋否合理（疋否存在長期未調事項）步驟4（例）檢查余額調節表是否經資產財務部經理簽字復核。根據下面的測試，我們認為:FM_01_02_C01（例）控制失效六、詳細測試記錄步驟號步驟1步驟2步驟3步驟4備注樣本描述月份銀行名稱對賬單金額賬面余額差異1（例）2009/1/1（例）浦東發展閘北支行（例）194,795.42（例）194,795.42VN/AN/AXN1（例）工商銀行閘北支行（基本戶）（例）800,302.48（例）800,302.48VVVXN1（例）建設銀行商城路（例）20,529.30（例）20,529.30XN/AN/AXN1、N2

支行（納稅專用戶）（例）丄商銀行電氣支行（機電集團戶）（例）9,490,535.96（例）9,490,535.96VVVxN12（例）2009/6/6（例）工商銀行閘北支行（基本戶）（例）3,846,957.57（例）3,846,957.57VVVxN1（例）建設銀行商城路支行（納稅專用戶）（例）28,227.88（例）28,227.88xN/AN/AxN1、N2（例）（例）31667295.71（例）31,667295.71VN/AN/AxN1V 代表無例外或無異常情況不適用N/Ax 代表例外或異常情況，要在下面詳細說明（例）N1:所有月份的銀行余額調節表，均沒有人簽字，但財務經理聲稱每月均有復核例）N2:當稅務賬戶的銀行余額與銀行對賬單沒有差異時，公司不編制銀行余額調節表

附件5:內部控制評價缺陷及跟蹤整改匯總表公司名稱： XXX年度：20XX年序號所屬流程內控缺陷描述內控缺陷類型缺陷等級風險及影響所屬部門管理層回復整改措施整改情況（例）1企業（例）公司缺乏一套關于戰略管理的制（例）根據實（例）首先，無公司戰略（例（例）1、完善公司層面度規范。完善的公司戰略制度應該至少設計缺際情況或戰略不清晰，可能導致）發戰略管理的規章制包含以下幾個方面：1）公司戰略應通陷填寫，經營運作沒有一個明確展規度和流程文檔；過充分的上下溝通，最后由公司總經理分為：的方向，使企業難以形成劃部2、明確制定和調整辦公會審批通過。2）當內/外部情況發一般缺滿足市場需求、獲取競爭公司戰略所涉及的生變化，原定的公司戰略已不適合實際陷，重優勢、最終達成公司目部門、各部門的職發展需求時，公司應進行調整； 3）公大缺標。責及公司戰略溝通司管理層應在制度中明確規定公司戰陷，重其次，公司若缺乏整體性方式。略完成情況的考評。因為有時，下屬公要缺陷的策略原則，則可能使不3、公司應加強對該

司的經營情況雖滿足了當年績效考核的要求，但可能偏離公司戰略的長遠發展。在這種情況下，公司應制定科學、合理的考核機制來保證公司的戰略得以有效施行。三種。同部門/下屬公司的運作不能行動協調一致，形成合力，反而使各自的努力互相抵消，造成不必要的內部消耗。規章制度實施的監督，確保公司在高瞻遠矚的戰略指引下健康發展。單位蓋章:日期:附件6:內部控制評價缺陷統計表公司名稱： XX年度：20XX年業務流程名稱關鍵控制缺陷類別缺陷等級缺陷種類備注數量設計缺陷運行缺陷一般缺陷重要缺陷重大缺陷財報缺陷非財報缺陷XXX編制人：XXX審批人：XXX日期：單位蓋章：注：在相應的欄目中填寫認定缺陷的數字附件7：流