融資租賃實務培訓課件本課件旨在幫助您深入了解融資租賃的實務操作，從合同簽訂到租賃結束，涵蓋了租賃流程、法律法規、風險控制等方面，為您提供專業的指導和案例分析。融資租賃行業發展現狀15%增長率2022年中國融資租賃行業市場規模25%增速過去十年中國融資租賃市場年均增長率100M租賃規模中國融資租賃行業市場規模（億元）中國融資租賃行業近年來快速發展，呈現出規模擴張、模式創新、服務升級的特點。融資租賃市場規模持續擴大，融資租賃業務滲透到各個行業領域，為實體經濟發展提供有力支撐。融資租賃業務模式1直接租賃出租人直接將資產出租給承租人，承租人使用該資產并支付租金。2售后回租承租人將資產出售給出租人，并租賃回該資產，并支付租金。3杠桿租賃出租人通過銀行貸款購買資產，并租賃給承租人，承租人支付租金。4跨境租賃出租人和承租人分別位于不同的國家，租金支付、資產管理等涉及跨境流程。融資租賃交易結構1租賃合同承租人支付租金2租賃物租賃公司所有3出租人租賃公司4承租人使用租賃物融資租賃交易結構涉及出租人、承租人和租賃物三個主要要素。租賃公司作為出租人將租賃物出租給承租人，承租人使用租賃物并支付租金給租賃公司。租賃合同作為整個交易的核心文件，明確了雙方權利義務和責任。融資租賃合同條款解析融資租賃合同是融資租賃業務的核心文件，詳細規定了出租人與承租人雙方的權利義務。合同條款包括租賃期限、租金支付方式、租賃資產的維修保養、違約責任等方面內容。解析合同條款有助于理解租賃雙方的權利義務，規避法律風險，保障租賃交易的順利進行。重點關注租賃期限、租金支付方式、租賃資產的維修保養等條款，以及違約責任的具體約定。融資租賃資產選擇評估風險租賃資產的價值和未來收益。合同分析租賃期限、租金、違約條款等。市場調研租賃資產的供需情況、競爭對手。盡職調查租賃資產的真實性、合法性、安全性。融資租賃租金定價融資租賃租金定價是融資租賃業務的核心環節之一。科學合理的租金定價是保證租賃公司盈利、維護客戶利益、促進租賃業務可持續發展的重要前提。租金定價要綜合考慮多種因素，包括租賃資產成本、資金成本、運營成本、市場競爭情況、客戶風險評估等。常見的租金定價方法包括成本加成法、收益率法、市場比較法等。租賃公司應根據具體情況選擇合適的定價方法，并制定合理的租金定價策略。融資租賃公司經營管理團隊建設組建高效的專業團隊，制定合理的薪酬制度，培養人才，提供培訓，提升員工專業技能。財務管理建立健全財務制度，加強資金管理，控制成本，優化資產配置，提高盈利能力。法律合規嚴格遵守法律法規，規范經營行為，防范法律風險，維護公司合法權益。風險管理建立完善的風險管理體系，識別、評估和控制風險，制定應急預案，提高風險抵御能力。融資租賃風險防控租賃資產風險租賃資產價值評估風險，資產貶值風險，租賃資產管理風險承租人風險承租人信用風險，承租人經營風險，承租人違約風險市場風險市場利率波動風險，市場競爭風險，政策變化風險操作風險合同管理風險，資金管理風險，信息安全風險售后回租業務實務資產出售企業將自有資產出售給融資租賃公司，獲取資金。企業根據市場行情和融資需求進行合理定價。租賃協議企業與融資租賃公司簽訂租賃協議，租用出售的資產。租賃協議包括租賃期限、租金支付方式和租賃期滿后資產處理方式。租金支付企業按協議支付租金，租賃公司獲得收益。租金支付方式靈活，可以按月、季、年或一次性支付。資產回購租賃期滿后，企業可以選擇回購資產，繼續使用。回購價格應事先在租賃協議中約定。租賃資產處置策略租賃期屆滿租賃期滿后，租賃公司可選擇將租賃資產出售、回租或繼續租賃。租賃資產提前處置租賃資產提前處置需要考慮租賃合同條款、市場行情和處置成本。租賃資產折舊租賃資產折舊應根據租賃合同規定和資產實際使用情況進行計提。租賃資產殘值處理租賃資產殘值是指租賃資產在租賃期滿后預計可收回的價值，應根據市場情況進行評估。稅收政策與會計處理1增值稅租賃公司作為增值稅納稅人，應根據稅收政策進行增值稅申報和繳納。2企業所得稅租賃公司需要根據企業所得稅法進行稅收申報，并繳納相應的企業所得稅。3租賃資產折舊租賃公司應根據租賃資產的性質和使用年限，進行折舊核算，并計入成本或費用。4財務報表租賃公司應根據相關會計準則進行財務報表編制，并披露租賃業務的相關信息。法律法規與案例分析融資租賃業務涉及法律法規和監管政策，需要了解相關法律法規的規定，以及相關案例分析，才能更好地開展業務。通過案例分析，可以學習其他企業的經驗教訓，避免踩雷，提高業務合規性，降低風險。例如，在融資租賃合同簽訂過程中，需要嚴格遵循相關法律法規的規定，避免出現合同無效或違約等問題。不同行業融資租賃應用制造業制造業企業通過融資租賃，可以獲得生產設備，提高生產效率，降低資金成本，提升競爭力。醫療行業醫療機構可以使用融資租賃購買先進醫療設備，提高服務水平，吸引更多患者。能源行業能源企業可以使用融資租賃購買新能源設備，推動能源轉型，降低環境污染。交通運輸交通運輸企業可以使用融資租賃購買車輛、船舶等交通工具，提高運輸效率，降低運營成本。制造業融資租賃案例制造業企業可以通過融資租賃獲取先進設備，降低資金壓力，提升生產效率。租賃期結束后，企業可以選擇續租、購買或退租，靈活選擇資產使用方式。例如，某機械制造企業通過融資租賃方式獲得了一臺精密加工設備，有效提高了生產效率，提升產品質量，增強了市場競爭力。醫療行業融資租賃案例醫療行業融資租賃可以幫助醫院引進先進醫療設備，提高診療水平，增強競爭力。融資租賃可以幫助醫院解決資金壓力，緩解資金短缺問題，促進醫院發展。一些常見案例包括：高端醫療設備、影像設備、手術室設備、體檢設備等。醫療機構可以通過融資租賃方式獲取所需設備，并享受稅收優惠政策。能源行業融資租賃案例風力發電項目融資租賃可用于購買風力渦輪機等設備，降低項目初始投資成本，提升投資回報率。光伏發電項目融資租賃可用于購買光伏板、逆變器等設備，解決光伏電站建設資金不足問題。天然氣管道建設融資租賃可用于購買管道建設設備、運輸車輛等，緩解建設資金壓力，加速項目建設進度。油氣勘探開發融資租賃可用于購買鉆井平臺、勘探設備等，降低項目前期投入成本，提高項目盈利能力。交通運輸融資租賃案例融資租賃在交通運輸行業的應用非常廣泛，例如貨運車輛、船舶、飛機等。融資租賃可以幫助運輸企業降低資金壓力，更新設備，提升競爭力。例如，航空公司可以通過融資租賃獲得新飛機，拓展航線，提高運力。融資租賃在PPP項目中的應用基礎設施建設融資租賃可以為政府和社會資本合作項目提供靈活的融資渠道，支持基礎設施建設和公共服務體系完善。例如，高速公路、鐵路、機場、水利等基礎設施建設項目。生態環境保護融資租賃可以支持環保項目建設，推動清潔能源發展，促進生態環境保護。例如，風電、光伏、垃圾焚燒、污水處理等項目。融資租賃在IT行業的應用IT基礎設施融資企業可以通過融資租賃獲取服務器、網絡設備等IT基礎設施。軟件許可融資融資租賃可以幫助企業獲得高昂的軟件許可費用，降低初期投入。云計算服務融資企業可以通過融資租賃方式獲取云計算服務，例如IaaS、PaaS和SaaS。移動設備融資融資租賃可以用于購買員工使用的移動設備，例如筆記本電腦、手機等。國內外融資租賃行業動態全球融資租賃市場規模持續增長，中國融資租賃市場快速發展，成為全球增長最快的市場之一。中國政策支持、市場需求旺盛、租賃公司數量不斷增加，競爭日益激烈。海外歐美發達國家市場成熟，競爭格局穩定，科技創新推動融資租賃產品和服務不斷升級。融資租賃公司發展前景市場需求持續增長制造業、交通運輸、醫療等行業的快速發展，對融資租賃業務需求不斷增長。政策支持力度加大政府鼓勵和引導融資租賃行業發展，出臺多項政策，為行業發展提供良好環境。融資租賃業務創新路徑1多元化租賃產品開發滿足特定行業需求的租賃產品，例如綠色租賃、科技租賃、文化租賃等，滿足客戶個性化需求。2數字化轉型應用大數據、人工智能等技術，提高租賃業務效率，優化風險控制，打造數字化租賃平臺。3跨境租賃發展積極拓展“一帶一路”等國際市場，參與全球租賃業務合作，提升國際競爭力。4租賃資產多元化將租賃業務擴展到新興領域，如航空航天、生物醫藥、節能環保等，開拓新的租賃市場。融資租賃業務運營實踐11.租賃流程管理建立完善的租賃流程，包括租賃申請、租賃審批、租賃合同簽訂、租賃資產交付、租賃款收付、租賃資產管理、租賃合同終止等環節。22.風險控制措施制定相應的風險控制措施，包括租賃資產評估、客戶信用評估、租賃合同條款設計、租賃資產管理、租賃款催收等。33.數據分析與管理收集、整理和分析租賃業務數據，建立數據分析模型，為租賃業務決策提供依據，并進行數據管理和安全保障。44.團隊建設與培訓建立專業高效的租賃業務團隊，進行專業技能培訓，提升團隊的專業素養和服務水平。融資租賃業務合規性管理法律法規合規性嚴格遵守相關法律法規，確保租賃業務合規運作。監管機構要求滿足監管機構的各項要求，例如資本金監管、信息披露等。內部控制體系建立健全內部控制體系，防范風險，提高經營效率。融資租賃公司內控體系建設完善內部制度建立健全公司章程、管理制度、風險控制制度和內部控制手冊，明確公司治理結構和責任劃分。加強風險管理制定風險識別、評估、控制和監測機制，加強對租賃業務各個環節的風險管控，防范和化解潛在風險。強化信息系統建立覆蓋業務全流程的信息系統，實現數據采集、處理、分析和監控，提高業務效率和風險控制能力。提升員工素質加強員工的職業道德和專業技能培訓，提升員工的風險意識和合規意識。融資租賃公司人才培養策略專業技能培訓租賃業務流程，法律法規，風險控制，金融市場導師帶教制度經驗豐富老員工指導新人，加速專業技能提升職業發展規劃建立晉升通道，提供發展機會，提升員工歸屬感融資租賃公司市場推廣方案目標客戶定位明確目標客戶群體，例如制造業、醫療行業、能源行業等。市場調研分析分析目標客戶的租賃需求、競爭對手情況、市場趨勢等。推廣策略制定制定包括線上推廣、線下推廣、品牌宣傳等多方面內容的推廣策略。渠道選擇與拓展選擇適合的推廣渠道，例如行業展會、網絡廣告、行業媒體等。融資租賃公司財務管理要點成本控制資金成本運營成本風險成本資產管理租賃資產質量資產處置效率資產風險控制資金管理資金來源多元化資金運用效率資金風險控制利潤管理盈利模式利潤率利潤增長融資租賃公司風險管理措施信用風險管理評估租賃客戶的信用狀況和償債能力，建立完善的信用評級體系，制定嚴格的授信管理制度。合同風險管理認真審查租賃合同條款，明確租賃雙方權利和義務，做好合同文本的合法性和完