銀行內部審計工作制度以下是一份銀行內部審計工作制度的示例，你可根據實際情況進行調整和完善。《銀行內部審計工作制度》一、目的與需求為加強銀行內部管理，規范內部審計工作，提高經營管理水平和風險防范能力，確保銀行各項業務活動的合規性、有效性和安全性，依據國家相關法律法規、金融監管要求以及銀行業最佳實踐，結合本行實際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于本行各級機構、各部門及其工作人員，以及由本行控股或具有實際控制權的附屬機構。三、內部審計工作原則1.獨立性原則：內部審計部門獨立于其他業務部門，不受其他部門和個人的干涉，確保審計工作的客觀公正。2.全面性原則：內部審計涵蓋銀行各項業務活動、管理活動和內部控制的各個方面，做到全面覆蓋、不留死角。3.客觀性原則：內部審計人員應秉持客觀公正的態度，以事實為依據，以法律法規和銀行內部規章制度為準繩，對審計事項作出準確的評價和結論。4.及時性原則：內部審計工作應及時開展，及時發現問題、及時報告問題、及時督促整改，確保審計工作的時效性。四、內部審計機構與人員（一）機構設置本行設立獨立的內部審計部門，負責組織實施內部審計工作。內部審計部門應根據銀行規模、業務復雜程度等因素合理配置審計人員，確保審計工作的順利開展。（二）人員要求1.內部審計人員應具備相應的專業知識和業務能力，熟悉金融法律法規、銀行業務流程和內部控制要求。2.內部審計人員應嚴格遵守職業道德規范，保持獨立性和客觀性，保守銀行商業秘密。3.定期對內部審計人員進行培訓和考核，不斷提高其專業素質和業務水平。五、內部審計工作內容（一）財務審計1.對本行財務收支的真實性、合法性和效益性進行審計監督，審查財務報表的編制是否符合會計準則和監管要求。2.檢查財務管理制度的執行情況，防范財務風險。（二）業務審計1.對各項銀行業務的經營活動進行審計，包括但不限于存款、貸款、信用卡、中間業務等，審查業務操作的合規性、風險控制的有效性和業務發展的效益性。2.對新業務、新產品的研發和推廣進行審計評價，提出改進建議和風險防控措施。（三）內部控制審計1.對本行內部控制體系的健全性、有效性進行審計評價，審查各項內部控制制度的制定是否合理、執行是否到位。2.對內部控制的薄弱環節和風險點進行識別和分析，提出完善內部控制的建議和措施。（四）風險管理審計1.對本行風險管理體系的建設和運行情況進行審計監督，審查風險識別、評估、監測和控制等環節的有效性。2.對各類風險的管理情況進行審計評價，包括信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等，提出風險管理的改進建議和措施。（五）經濟責任審計1.對本行各級管理人員在任職期間的經濟責任履行情況進行審計評價，審查其經營決策、業務管理、內部控制和風險管理等方面的工作業績和存在的問題。2.為干部的選拔任用、獎懲激勵提供審計依據。六、內部審計工作程序（一）審計計劃1.內部審計部門應根據本行戰略目標、年度經營計劃和風險狀況，制定年度審計工作計劃，報經董事會或高級管理層批準后實施。2.審計計劃應明確審計項目、審計目標、審計范圍、審計時間和審計人員安排等內容。（二）審計準備1.審計項目確定后，內部審計部門應組成審計組，開展審前調查，了解被審計對象的基本情況、業務流程和內部控制等情況。2.編制審計方案，明確審計重點、審計方法、審計步驟和審計人員分工等內容。3.向被審計對象送達審計通知書，告知審計事項、審計時間和審計要求等。（三）審計實施1.審計組按照審計方案的要求，通過查閱資料、實地檢查、問卷調查、訪談等方式，收集審計證據，對審計事項進行審計。2.審計人員應認真做好審計工作底稿，記錄審計過程和審計發現的問題。（四）審計報告1.審計組在審計實施結束后，應根據審計工作底稿和審計證據，撰寫審計報告，對審計事項作出客觀公正的評價，提出審計意見和建議。2.審計報告應征求被審計對象的意見，被審計對象應在規定的時間內反饋書面意見。審計組應根據被審計對象的反饋意見，對審計報告進行修改完善。（五）審計結果運用1.內部審計部門應將審計報告報送董事會或高級管理層，作為決策參考依據。2.督促被審計對象對審計發現的問題進行整改，跟蹤檢查整改落實情況，對整改不力的單位和個人進行問責。七、內部審計工作質量控制（一）建立健全內部審計質量控制制度，明確審計人員的職責和工作標準，規范審計工作流程。（二）加強審計項目的全過程質量控制，對審計方案的編制、審計證據的收集、審計工作底稿的記錄、審計報告的撰寫等環節進行嚴格審核把關。（三）定期開展內部審計質量檢查和評估，對審計工作質量存在的問題進行分析和總結，提出改進措施和建議，不斷提高內部審計工作質量。八、內部評審、法律審核和相關部門反饋（一）內部評審內部審計部門應定期組織內部評審，對制度的執行情況、工作流程的合理性和審計效果等進行全面評估。內部評審由內部審計部門負責人牽頭，組織相關人員參與，每年至少進行一次。評審結束后，應形成內部評審報告，對發現的問題提出改進建議，并及時進行整改。（二）法律審核在制定和修訂本制度以及開展重大審計項目時，應提交法律合規部門進行法律審核。法律合規部門應根據國家法律法規、金融監管要求以及本行的實際情況，對制度和審計項目的合法性、合規性進行審核，提出法律意見和建議。內部審計部門應根據法律審核意見，對制度和審計項目進行修改完善。（三）相關部門反饋在制度制定和實施過程中，應廣泛征求各相關部門的意見和建議。相關部門應積極配合內部審計工作，及時反饋業務發展和管理過程中存在的問題和風險，為內部審計工作提供支持和幫助。內部審計部門應認真研究相關部門的反饋意見，對制度和工作方法進行調整和改進，確保內部審計工作的有效性和針對性。九、實施計劃（一）宣傳培訓階段（[具體時間區間1]）1.組織全行員工學習本制度，通過召開會議、發布通知等方式，廣泛宣傳內部審計工作的重要性和意義，提高員工對內部審計工作的認識和理解。2.針對內部審計人員和相關業務部門人員，開展專項培訓，重點培訓內部審計工作流程、審計方法和技巧、相關法律法規和規章制度等內容，提高人員的業務水平和操作能力。（二）制度執行階段（[具體時間區間2]）1.內部審計部門按照本制度的要求，全面開展內部審計工作，嚴格執行審計工作程序，確保審計工作質量。2.各部門和分支機構應積極配合內部審計工作，如實提供審計所需的資料和信息，按照審計意見和建議及時進行整改。（三）監督檢查階段（[具體時間區間3]）1.內部審計部門定期對本制度的執行情況進行監督檢查，及時發現和解決制度執行過程中存在的問題，確保制度的有效實施。2.建立健全內部審計工作考核機制，對內部審計人員的工作業績和各部門、分支機構的配合情況進行考核評價，將考核結果與績效掛鉤，激勵內部審計人員認真履行職責，提高工作效率和質量。十、培訓方案（一）培訓目標通過培訓，使內部審計人員和相關業務部門人員熟悉內部審計工作制度，掌握內部審計工作流程和方法，提高業務水平和風險防范意識，確保內部審計工作的順利開展。（二）培訓對象1.內部審計人員2.各業務部門負責人和相關業務人員3.新入職員工（三）培訓內容1.內部審計工作制度解讀2.內部審計工作流程和方法3.金融法律法規和監管要求4.銀行業務知識和風險管理5.審計案例分析（四）培訓方式1.集中培訓：邀請內部審計專家、法律專家和業務骨干進行集中授課，系統講解內部審計工作制度、法律法規和業務知識。2.現場指導：內部審計人員到各業務部門和分支機構進行現場指導，結合實際工作情況，講解審計工作流程和方法，解答業務人員的疑問。3.案例研討：選取典型的審計案例進行研討分析，組織內部審計人員和業務人員共同參與，分析案例中存在的問題和風險，探討解決問題的方法和措施。（五）培訓時間和頻次1.新入職員工培訓：在新員工入職后一周內進行內部審計工作制度的培訓，培訓時間為半天。2.內部審計人員培訓：每年至少組織一次集中培訓，培訓時間為35天；不定期開展現場指