2023年中級銀行從業資格之中級公司信貸高分題庫

附精品答案

單選題（共35題）

1、下列選項中，不能通過項目現金流量表計算的指標是（）。

A.投資回收期

B.內部收益率

C.流動比率

D.凈現值

【答案】C

2、下列選項中，不屬于抵債資產的價值確認原則的是（）。

A.借、貸雙方的協商議定價值

B.借、貸雙方共同認可的權威評估部門評估確認的價值

C.法院裁決確定的價值

D.不扣除取得抵債資產過程中發生的有關費用

【答案】D

3、按照凈現值法，貸款價值的確定主要依據（）。

A.未來凈現金流量的貼現值

B.當前現金流量的貼現值

C.當前凈現金流量的貼現值

D.未來現金流量的貼現值

【答案】A

4、（）是貸款項目分析的核心工作和貸款決策的重要依據。

A.生產規模分析

B.項目財務分析

C.工藝流程分析

D.項目環境分析

【答案】B

5、如果項目所需設備和投入物全部或部分需從國外進口，那么就還將會受到

（）的限制。

A.出口國匯率

B.外匯需求

C.外匯供給

D.關稅

【答案】C

6、下列選項中，（）不屬于借款合同審查的主要內容。

A.貸款種類

B.借款用途

C.保證期間

D.貸款利率

【答案】C

7、在貸款的支付環節，審核銀行授信業務審批文書是否在有效期內，屬于

（）

A.放款執行部門

B.法律保全部門

C.財務會計部門

D.首席審批部門

【答案】A

8、商業銀行貸款重組方式不包括（）。

A.以資抵債

B.債權轉為資本

C.破產清算

D.調整利率

【答案】C

9、公司信貸的基本要素不包括（）。

A.信貸產品、金額、期限、利率和費率

B.還款計劃、擔保方式

C.直接融資渠道

D.交易對象

【答案】C

10、如果保證合同未約定保證期間或約定不明，并且債權人一直未要求保證人

承擔保證責任，那么在（）之后，保證人免除保證責任。

A.主債務履行期屆滿之日起24個月

B.主債務履行期屆滿之日起6個月

C.主債務履行期屆滿之日起13個月

D.主債務合同生效之日起24個月

【答案】B

11、辦理抵押貸款，必須首先辦理抵押物登記手續，按照我國《擔保法》的規

定，以企業的設備和其他動產抵押的，辦理抵押物登記的部門為（）。

A.公證處

B.工商行政管理部門

C.銀行監管部門

D.產權交易所

【答案】B

12、公司貸款中，（）可作為業務部門上級領導進行判斷的基礎性信息。

A.貸前調查

B.業務人員個人承諾

C.業務人員撰寫的會談紀要

D.銀行業務人員當面匯報

【答案】C

13、從某家企業的利潤表可知,其第一年銷售成本比率為54.2%,第二年銷售

成本比率增加，實際銷售成本為85萬元，銷售收入為150萬元，則由于銷售成

本比率增加使企業現金流減少（）。

A.3.7萬元

B.50萬元

C.30.8萬元

D.15萬元

【答案】A

14、在銀行做貸款決策時，需要使用財務指標綜合反映借款人的財務狀況，以

下屬于盈利能力指標的是（）。

A.成本費用利潤率

B.速動比率

C.總資產周轉率

D.利息保障倍數

【答案】A

15、？某啤酒生產企業2013年銷售收入凈額為6000萬元，年初應收賬款余額為

300萬元，年末應收賬款余額為500萬元，每年按360天計算，則該公司的應

收賬款周轉天數為（）天。［2015年5月真題］

A.17

B.24

C.15

D.22

【答案】B

16、公司貸款按照貸款擔保方式劃分，不包括（）。

A.保證貸款

B.抵押貸款

C.信用貸款

D.特定貸款

【答案】D

17、貸款項目評估是以（）的立場為出發點。

A.貸款人

B.銀行

C.監管機構

D.董事會

【答案】B

18、實地考查應側重調查的內容中不包括（）。

A.周圍環境狀況

B.產品結構情況

C.固定資產維護情況

D.企業經營和發展的思路

【答案】D

19、2012年度B企業的銷售利潤率為30%,銷售利潤為60萬元，則其銷售收入

凈額為（）

A.180萬元

B.200萬元

C18萬元

D.150萬元

【答案】B

20、我國商業銀行現行的按照貸款余額（）提取的貸款呆賬準備金相當于

普通準備金。

A.1%

B.1.25%

C.1.5%

D.2%

【答案】A

21、我國全面實行貸款五級分類制度是從（）年開始的。

A.2014

B.2008

C.2002

D.1999

【答案】C

22、現金清收準備不包括（）。

A.資產保全

B.債權維護

C.財產清查

D.常規清收

【答案】D

23、下列關于財產保全的表述，錯誤的是（）。

A.申請財產保全應當謹慎，但銀行不需承擔一旦申請錯誤賠償被申請人損失的

責任

B.財產保全分為訴前財產保全和訴中財產保全兩類

C.財產保全能起到迫使債務人主動履行義務的作用

D.訴前財產保全是指債權銀行因情況緊急，不立即申請財產保全將會使其合法

權益受到難以彌補的損失，因而在起訴前申請采取財產保全措施

【答案】A

24、評估中對稅金的審查內容不包括（）。

A.項目所涉及的稅種是否都已計算

B.計算公式是否正確

C.所采用的稅率是否符合現行規定

D.利潤的計算公式是否正確

【答案】D

25、在質權設立的情況下，一物只能設立（）質押權。

A.五個

B.四個

C.三個

D.一個

【答案】D

26、提款期是指從（）之日開始，至合同規定貸款金額全部提款完畢之日為

止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。

A.貸款發放

B.貸款審查通過

C.簽署借款合同

D.借款合同生效

【答案】D

27、商業銀行對客戶生產階段進行分析時，（）是客戶核心競爭力的主要內

容。

A.環保情況

B.技術水平

C.人員素質

D.設備狀況

【答案】B

28、項目財務內部收益率是指項目在計算期內各年凈現金流量現值累計（）

時的折現率，它反映項目所占用資金的盈利水平。

A.大于0

B.等于1

C.小于0

D.等于0

【答案】D

29、在（），各果行可對符合貸款條件的項目出具貸款意向書，一般無權

限限制。

A.表明貸款意向后

B.告知客戶后

C.項目建議書批準階段或之前

D.項目建議書批準之后

【答案】C

30、保證抵押物足值的關鍵是（）。

A.對抵押物進行嚴格審查

B.對抵押物的價值進行準確評估

C.做好抵押物登記工作，確保抵押關系的效力

D.抵押合同期限應覆蓋貸款合同期限

【答案】B

31、區域風險是指受特定區域的自然、社會、經濟、文化和銀行管理水平等因

素影響，而使（）遭受殞失的可能性。

A.客戶資產

B.信貸資本

C.營運資本

D.信托財產

【答案】B

32、（）通過計算資產的周轉速度來反映公司控制和運用資產的能力，進而估

算經營過程中所需的資金量。

A.杠桿比率

B.盈利能力指標

C.償債能力指標

D.營運能力指標

【答案】D

33、下列關于貸款審批要素中信貸品種的表述，錯誤的是（）。

A.信貸品種應與業務用途相匹配

B.信貸品種應與客戶結算方式相匹配

C.風險相對較高的授信品種僅適用于資信水平低的客戶

D.信貸品種應符合所在銀行的信貸政策及管理要求

【答案】C

34、商業銀行拍賣抵債金額（）萬元（含）以上的單項抵債資產應通過公開招

標方式確定拍賣機構。

A.500

B.2000

C.1000

D.1500

【答案】C

35、下列不屬于項目評估的內容的是（）。

A.可行性研究報告

B.項目擔保及風險分擔

C.項目技術評估

D.項目建設的必要性與建設配套條件評估

【答案】A

多選題（共20題）

1、分析一個特定區域的風險，關鍵是要判斷（）。

A.信貸資金安全的影響因素

B.最恰當的信貸結構

C.風險成本收益能否匹配

D.區域經濟水平

E.區域發展速度

【答案】ABC

2、下列關于財務內部收益率計算的說法，正確的有（）。

A.在貸款項目評估中，一般計算全部投資內部收益率

B.用試差法計算財務內部收益率時，試算的兩個相鄰折現率之差應不小于5%

C.若折現率為10%時，某項目的凈現值為10萬元當；折現率為5%時，該項目的

凈現值為3萬元；則項目的內部收益率為5%-10%

D.財務內部收益率可通過財務現金流量表現值計算

E.計算得到的財務內部收益率若大于期望收益率，則項目可以接受

【答案】ACD

3、在進貨環節中，客戶采用的付款條件主要取決于（）。

A.客戶關系

B.客戶市場地位

C.進貨方與客戶比較優勢

D.市場供求關系

E.客戶資信狀況

【答案】D

4、商業銀行貸款授信額度的決定因素包括（）。

A.借款企業的還款能力

B.貸款組合管理的限制和關系管理因素

C.銀行的客戶政策

D.有關法律或條款存在的限制

E.銀行資金供給能力

【答案】ABCD

5、下列關于商業銀行信貸管理組織架構的說法，不正確的有（）。［2015

年10月真題］

A.董事會通常下設風險政策委員會，審定風險管理戰略，審查重大風險活動

B.監事會是我國商業銀行所特有的監督部門，對董事會負責

C.股東大會是商業銀行的最高風險管理和決策機閡，承擔商業銀行風險管理的

最終責任

D.信貸中臺部門負責貸款風險的管理和控制，也是銀行的“利潤中心”

E.銀行的主要職責是負責執行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作流

程，及時了解風險水平及其管理狀況等

【答案】BCD

6、下列各項中，屬于公司客戶的管理狀況風險的有（）。

A.購貨商減少采購

B.管理層對企業的發展缺乏戰略性的計劃，缺乏足夠的行業經驗和管理能力

C.企業發生重要人事變動

D.董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不原長期利益而使財務發生混

亂、收益質量受到影響

E.高級管理層之間出現嚴重的爭論和分歧

【答案】BCD

7、市場需求預測的內容包括（）。

A.估計潛在的市場需求總量

B.估計區域市場潛在需求量

C.評估行業銷售額

D.評估企業的市場占有率

E.評估企業的資產負債率

【答案】ABCD

8、在金融企業不良資產批量轉讓管理中，（）和［）于每年3月30日前分別將

轄區內金融企業上年度批量轉讓不良資產匯總情況報財政部和原銀監會。

A.銀監局

B.證監會

C.省級財政部門

D.中國人民銀行

E.中國銀行業協會

【答案】AC

9、下列關于新進入者進入壁壘的說法中，正確的有（）。

A.競爭性進入威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素：進入新領域的障礙大小與

預期現有企業對于進入者的反應情況

B.進入障礙主要包括規模經濟、產品差異、資本需要、轉換成本、銷售渠道開

拓、政府行為與政策、不受規模支配的成本劣勢、自然資源、地理環境等方面

C.進入障礙都可以很容易地通過復制或仿造來突破

D.預期現有企業對進入者的反應情況主要取決于有關廠商的財力情況、報復記

錄、固定資產規模、行業增長速度等

E.新企業進入一個行業的可能性大小，取決于進入者主觀估計進入所能帶來的

潛在利益、所需花費的代價與所要承擔的風險這三者的相對大小情況

【答案】ABD

10、以下關于項目的不確定性分析正確的是（）。

A.盈虧平衡點都是越高越好

B.盈虧平衡點越高，表明項目抗風險能力越強

C.項目對某因素的敏感程度可以表示為該因素按一定比例變化時評價指標的變

化

D.項目對某因素的敏感程度也可以表示為評價指標達到某個臨界點時允許某因

素變化的最大極限

E.在盈虧平衡點上，企業處于不盈不虧狀態

【答案】CD

11、責任行為可能發生于信貸人員對貸款（）的過程中。

A.調查分析

B.決策審批

C.放款支付

D.貸后管理

E.日常管理

【答案】ABCD

12、下列關于放款執行部門的職責說法正確的有（）。

A.審核審批口至放款核準日期間借款人重大風險變化的情況

B.可以根據審核情況選擇是否提出審核意見

C.主要職能包括審核銀行內部授信流程的合法性、合規性

D.主要審核貸款審批書中提出的前提條件是否逐頊得到落實

E.貸款發放和支付的審核

【答案】ACD

13、下列屬于項目盈利能力分析指標的有（）。

A.財務內部收益率

B.財務凈現值

C.資產負債率

D.凈現值率

E.投資回收期

【答案】ABD

14、項目環境影響分析的內容包括（）

A.審查分析是否對其可能對環境產生的不良影響進行全面分析并采取相應措施

B.審查分析項目污染治理技術是否科學可靠

C.審查分析治理后是否達到環保部門的規定

D.審查分析環保資金落實情況

E.審查分析項目污染的原因

【答案】ABCD

15、貸款授信額度包括（)O

A.信用證開證額度

B.提款額度

C.各類保函額度

D.現金額度

E.承兌匯票額度

【答案】ABCD

16、流動資金的估算方法有（）。

A.加權平均估算法

B.資產負債表法

C.比例系數法

D.分項詳細估算法

E.回歸分析法

【答案】BCD

17、根據《項目融資業務指引》的規定，項目融資是指符合（）特征的貸

款。

A.借款人通常是為建設、經營該項目或為該項目融資而專門組建的企事業法人

B.貸款用途通常是用于建造一個或一組大型生產裝置、基礎設施、房地產項目

或其他項目

C.還款資金來源主要依賴該項目產生的銷售收入、補貼收入或其他收入

D.專指對在建項目的再融資

E.借款人包括主要從事項目建設、經營或融資的既有企事業法人

【答案】ABC

18、某公司年初流動比率為2.2,速動比率為1.0；年末流動比率為2.5,速動

比率為0.8。在其他條件不變的情況下，下列各項中可以解釋年初與年末差異

的是（）。

A.存貨增加，現金小幅減少

B.應收賬款的收回速度加快

C.相對于現金銷售，賒銷增加

D.應付賬款增加

【答案】A

19、貸款合同通常存在不合規、不完備等缺陷問題，屬于這一問題的有（）。

A.對借款人未按照約定用途使用貸款資金約束不力

B.未明確約定銀行提前收回貸款以及解除合同的條件

C.未明確約定罰息的計算方法

D.擔保方式的約定不明確、不具體

E.對借款人基本信息重視程度不夠

【答案】ABCD

20、狹義的銀行信貸是銀行借出資金或提供信用支持的經濟活動，其主要包括

（）O

A.擔保

B.貸款

C.減免交易保證金

D.信用證

E.承兌

【答案】ABCD

大題（共10題）

一、某公司現有資金100000元可用于以下投資方案：A方案：購入國庫券（五

年期，年利率14%不計復利，到期一次支付本息），利息收入免所得稅。B方

案：購買新設備，使用期五年，預計殘值收入為設備總額的10%,按直線法計

提折舊；設備交付使用后每年可以實現12000元的稅前利潤，該企業的資金成

本率為10蛤企業適用所得稅率為30機已知：該企業的資金成本率為10%5

年期利率10%的復利現值系數為0.621；4年期利率10%的年金現值系數為

3.17,5年期利率10%的年金現值系數為3.791.請根據以上資料.，回答下列問

題：1、投資方案A的凈現值為（）元。2、投資方案B的凈現值為（）元。3、

基于凈現值法，會選擇投資A方案（）A、正確B、錯誤

【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的現值=170000元X0.621=105570元投資

方案A的凈現值為=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投資現金流量（第1年年初）：700000元設備年折舊額=100000元

X（1-10%）/5=18000元稅后凈利潤=12000元X（1-30%）=8400元營業過

程現金流量（第1?5年）=（18000+8400）元=26400元終結現金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投資方案的凈現值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的凈現值大于方案A的凈現值，故基于凈現值法，會選擇

投資B方案。

二、某公司2015年度有關資料如下：1、公司擁有普通股400萬元（每股面值

10元），優先股200萬元（每股面值10元）；2、2015年實現稅后凈利潤300

萬元，比上年增加了60萬元；3、2015年按凈利潤10%的比例提取法定盈余公

積金，并按10%的比例提取任意盈余公積金，同時按照每股0.2元支付優先股

股息（與上年相同），剩余資金用于分配股利。請根據以上材料，回答下列問

題：（1）2015年普通股每股收益為（）元。（答案保留1位小數）（填空

題）（2）2015年每股收益增長率為（）虬（答案保留2位小數）（填空題）

（3）2015年普通股每股股利為（）元。（答案保留1位小數）（填空題）

【答案】

三、G公司是一家啤酒生產企業，擁有總資產2000萬元，總負債1200萬元。

總資產中，流動資產1300萬元，現金類資產200萬元，無形與遞延資產150萬

元，存貨800萬元，預付賬款與待攤費用200萬元。總負債中，流動負債500

萬元。若20XX年度該企業實現總利潤400萬元，發生利息費用20萬元，適

用稅率為25%。？？根據以上資料，回答下列問題：1.G公司的資產負債率為

（）o（單項選擇題，2分）A.20%B.40%C.60%D.80%2.G公司的負債與所有者

權益比率為（）o（單項選擇題）A.66.7%B.80%C.110%D.150%3.G公司的負債

與有形凈資產比率為（）o（單項選擇題）A.54.17%

【答案】

四、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收

賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到

3000萬元，應收賬款立均余額將達到350萬元。根據以上資料，回答下列問

瞿。如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬

兀。

【答案】根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：

210/2400X365=31.9（天），2016年應收賬款周轉天數為：350/3000X365=4

2.6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有：X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（萬元）o

五、某公司現有資金100000元可用于以下投資方案：A方案：購入國庫券（五

年期，年利率14虬不計復利，到期一次支付本息），利息收入免所得稅。B方

案：購買新設備，使用期五年，預計殘值收入為設備總額的10%,按直線法計

提折舊；設備交付使用后每年可以實現12000元的稅前利潤，該企業的資金成

本率為10樂企業適用所得稅率為30吼已知：該企業的資金成本率為10即5

年期利率10%的復利現值系數為0.621；4年期利率10%的年金現值系數為

3.17,5年期利率10%的年金現值系數為3.791.請根據以上資料，回答下列問

題：1、投資方案A的凈現值為（）元。2、投資方案B的凈現值為（）元。3、

基于凈現值法，會選擇投資A方案（）A、正確B、錯誤

【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的現值=170000元X0.621=105570元投資

方案A的凈現值為=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投資現金流量（第1年年初）：T00000元設備年折舊額=100000元

X（1-10%）/5=18000元稅后凈利潤=12000元X（1-30%）=8400元營業過

程現金流量（第1?5年）=（18000+8400）元=26400元終結現金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投資方案的凈現值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、Bo方案B的凈現值大于方案A的凈現值，故基于凈現值法，會選擇

投資B方案。

六、某公司2014年、2015年的年銷售收入分別為2000萬元、2400萬元，應收

賬款平均余額分別為180萬元、210萬元。公司預計2016年銷售收入將達到

3000萬元，應收賬款立均余額將達到350萬元。根據以上資料?，回答下列問

如果不考慮其他因素，該公司2016年需通過其他融資渠道補充資金（）萬

yco

【答案】根據題中資料，公司2015年應收賬款周轉天數為：

210/2400X365=31.9（天），2016年應收賬款周轉天數為:350/3000X365=4

2.6（天），那么假設2016年需要補充資金X萬元，則有:X/3000X365=4

2.6-31.9,得X=88（萬元）。

七、某公司現有資金100000元可用于以下投資方案：A方案：購入國庫券（五

年期，年利率14%。不計復利，到期一次支付本息），利息收入免所得稅。B方

案：購買新設備，使用期五年，預計殘值收入為設備總額的10哈按直線法計

提折舊；設備交付使用后每年可以實現12000元的稅前利潤，該企業的資金成

本率為10%,企業適用所得稅率為30機已知：該企業的資金成本率為10隨5

年期利率10%的復利現值系數為0.621：4年期利率10%的年金現值系數為

3.17,5年期利率10%的年金現值系數為3.791.請根據以上資料，回答下列問

題：1、投資方案A的凈現值為（）元。2、投資方案B的凈現值為（）元。3、

基于凈現值法，會選擇投資A方案（）A、正確B、錯誤

【答案】1、5570購買國庫券于到期日所獲的本利和=100000元X

（1+14%X5）=170000元按10%折算的現值=170000元X0.621=105570元投資

方案A的凈現值為=（105570-100000）元=5570元2、629

2.4初始投資現金流量（第1年年初）：T00000元設備年折舊額=100000元

X（1-10%）/5=18000元稅后凈利潤=12000元義（1-30%）=8400元營業過

程現金流量（第1?5年）=（18000+8400）元=26400元終結現金流量（第5

年年末）=100000元X10%=10000元B投資方案的凈現值=26400元

X3.791+10000元X0.621-100000元=629

2.4元3、8。方案B的凈現值大于方案A的凈現值，故基于凈現值法，會選擇

投資B方案。

八、A公司為擴大生產經營，以其廠房作抵押向日銀行申請貸款500萬元，雙

方簽訂了書面合同并辦理了抵押登記；以其機器設備作抵押向乙銀行申請貸款

200萬元，雙方簽訂了書面合同但并未進行抵押登記。A公司在經營過程中，因

缺乏流動資金向丙自然人借款50萬元，未提供任何擔保。抵押期間，A公司將

上述機器設備出售給B公司并進行了交付，但并未告知其以該機器設備為標的

設立抵押權的情況，上述三筆借款到期后，A公司因產品銷售不暢均未能償

還，此后甲銀行利乙銀行均主張實現抵押權，丙因要求A公司償還到期借款遭

到拒絕，強行開走了該公司的一輛轎車，以迫使A公司還款，與此同時，A公

司因拖欠C公司的委托貸款而被起訴至法院。在A公司不履行法院生效判決的

情況