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文檔簡介
新老“巨人”集團內部控制分析舒德鵬課件?
企業背景與發展歷程?
內部控制目標與環境?
內部控制措施與手段?
內部控制評價與改進?
內部控制案例分析?
總結與展望目錄CATALOGUE企業背景與發展歷程“巨人”集團概況成立時間總部地點公司類型經營業務發展歷程與核心業務1991年1995年1993年1994年2000年2010年CATALOGUE內部控制目標與環境內部控制目標010203內部控制目標保障資產的安全防止資產流失確保資產保值增值內部控制目標010203內部控制目標010203內部控制環境建立健全的組織架構組織架構明確職責和權限內部控制環境0301
02內部控制環境010302內部審計機制建立內部審計機構對內部控制進行監督和評價內部控制環境123CATALOGUE內部控制措施與手段組織架構與權責分配組織架構新老“巨人”集團的組織架構通常包括董事會、監事會和高級管理層，以及各業務部門和職能部門。這種架構有助于確保決策的效率和效果。權責分配新老“巨人”集團在權責分配上遵循了不相容職務相分離的原則。具體來說，董事會的職責是決策，監事會的職責是監督，高級管理層的職責是執行決策，各業務部門和職能部門的職責則是協助高級管理層完成任務。這種分配方式有助于防止權力濫用和錯誤決策。人力資源政策與員工素質人力資源政策員工素質反舞弊機制與舉報制度反舞弊機制舉報制度CATALOGUE內部控制評價與改進內部控制評價010203內部控制評價是全面評價企業內部控制系統的一種審計活動，目的是發現并糾正內部控制存在的缺陷，提高內部控制設計和執行的效果。內部控制評價應遵循全面性、重內部控制評價主要包括內部控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等方面的評價。要性、客觀性和可操作性的原則，依據國家法律法規和內部規章制度，對企業內部控制體系進行全過程、全要素的評價。內部控制缺陷認定及整改責內部控制持續改進與優化CATALOGUE內部控制案例分析財務報告內部控制案例案例一0102
03案例二案例三非財務報告內部控制案例案例一案例二案例三企業風險管理案例案例一案例二案例三CATALOGUE總結與展望內部控制建設取得的成效建立健全了內部控制體系覆蓋了集團所有業務領域優化了業務流程，提高了管理效率內部控制建設取得的成效010203內部控制建設取得的成效加強了內部審計與外部審計的協調合作未來內部控制建設的展望與規劃未來內部控制建設的展望與規劃未來內部控制建設的展望與規劃要點一要點二要點三推進內部審計信息化建設，提高審計效率和質量探索開展風險管理審計
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