上海銀行財務管理系統(tǒng)——營改增改造方案用友金融信息技術有限公司2016年4月文檔修訂記錄：版本號修訂日期修訂說明修訂人審核人批準人20160404新建劉穎20160411根據(jù)行方修訂建議進行溝通調(diào)整:1）時間要求；2)新增支付控制參數(shù)；3）發(fā)票類型調(diào)整；4）單據(jù)邏輯；5）卡片信息調(diào)整劉穎20160415根據(jù)行方、德勤、金丘、百望以及用友五方會議溝通信息補充調(diào)整需求；根據(jù)與計財陸老師、張老師以及實物系統(tǒng)老師溝通信息調(diào)整資產(chǎn)模塊需求劉穎20160426根據(jù)和陸老師，孫老師的溝通結果進行調(diào)整，固定資產(chǎn)報銷和進行轉出等相關業(yè)務處理流程的調(diào)整巢強20160427根據(jù)和趙總，孫老師以及金丘的老師溝通結果進行調(diào)整，報銷發(fā)票頁簽改動，發(fā)票類型增加巢強20160503根據(jù)和陸老師，孫老師溝通結果進行調(diào)整，報銷發(fā)票頁簽改動，增加是否固定資產(chǎn)報銷字段巢強20160509根據(jù)和陸老師，孫老師溝通結果進行調(diào)整，報銷單據(jù)改動，增加發(fā)票信息變動按鈕，增加銷項發(fā)票類型巢強 41.1文檔用途 4 51.3參考文檔 52概述 62.1編寫目的 62.2業(yè)務背景 62.3基本定義 62.4時間要求 73系統(tǒng)建設目標 84財務系統(tǒng)進項業(yè)務改造需求 84.1系統(tǒng)目標 84.2業(yè)務流程 84.3系統(tǒng)接口 94.3.1與發(fā)票管理系統(tǒng)接口 104.4基礎檔案 124.4.1供應商信息 124.4.2客戶信息 124.4.3財務核算信息 144.4.4資產(chǎn)類別 264.4.5參數(shù)設置 284.4.6發(fā)票類型 294.5原有模塊改造 304.5.1預算模塊 304.5.2報銷模塊 304.5.3資產(chǎn)模塊 364.5.4稅務模塊 454.6其他功能 454.6.1視同銷售 454.6.2進項轉出 464.6.3分期抵扣 464.6.4發(fā)票臺賬 474.6.5未認證通過 471.1文檔用途本文檔將為“上海銀行財務管理系統(tǒng)營改增改造方案”的設計、開發(fā)、實施、測試、維護提供準確的系統(tǒng)需求描述。項目組關鍵用戶：l業(yè)務人員l科技人員從事系統(tǒng)開發(fā)、維護：l實施顧問l開發(fā)顧問l運維顧問其他相關人員：l項目管理委員會1.3參考文檔《1.財務系統(tǒng)增值稅改造項目需求》，行方提供《2.上海銀行增值稅會計核算科目》，德勤提供《3.上海銀行增值稅會計核算手續(xù)》，德勤提供《4.報銷及采購模塊需增加的供應商信息字段需求》，德勤提供《5.銷項端開票的客戶信息字段需求》，德勤提供《6.需要德勤確認的稅務事項匯總》，德勤提供《7.上海銀行管財務改造項目_會議紀要_20160330》《8.上海銀行營改增-財務系統(tǒng)改造項目實施計劃_V1.0_20160406》《9.關于增值稅稅控系統(tǒng)專用設備和技術維護費用抵減增值稅稅額有關政策的通知財稅[2012]15號》《10.財政部國家稅務總局關于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》財稅[2016]36號》2概述2.1編寫目的準確描述“上海銀行財務系統(tǒng)增值稅改造”的系統(tǒng)需求。2.2業(yè)務背景根據(jù)國家“營改增”推進時間表，銀行業(yè)“營改增”工作已經(jīng)迫在眉睫，根據(jù)政府報告，營改增將從2015年5月1日起在全行業(yè)范圍內(nèi)實施，這對于銀行業(yè)的經(jīng)營模式、金融產(chǎn)品設計、會計核算體系、稅務合規(guī)管理等方面都是巨大挑戰(zhàn)。鑒于銀行業(yè)的行業(yè)特性，其“營改增”的工作難度遠大于交通運輸業(yè)和部分現(xiàn)代服務業(yè)等相關行業(yè)。銀行經(jīng)營規(guī)模大、業(yè)務模式復雜多樣，網(wǎng)點分布廣，客戶數(shù)量龐大，日常運營高度依賴信息技術和系統(tǒng)支持，這些特點導致在實施營改增的過程中，銀行業(yè)可能需要投入更多的資源和成本，才能保證順利完成“營改增”的變革。由于財務系統(tǒng)涵蓋了進項和銷項兩種業(yè)務，所以為了滿足營改增的要求，要對財務系統(tǒng)進行改造。2.3基本定義在“上海銀行財務系統(tǒng)增值稅改造的系統(tǒng)需求”中涉及到的專門術語解釋如下：營業(yè)稅：是指提供應稅服務、轉讓無形資產(chǎn)或銷售不動產(chǎn)的單位和個人，就其所取得的營業(yè)額征收的一種稅。營業(yè)稅屬于流轉稅制中的一個主要稅種。增值稅：是以商品（含應稅勞務）在流轉過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉稅。從計稅原理上說，增值稅是對商品生產(chǎn)、流通、勞務服務中多個環(huán)節(jié)的新增價值或商品的附加值征收的一種流轉稅。實行價外稅，也就是由消費者負擔，有增值才征稅沒增值不征稅。增值稅一般納稅人：一般納稅人是指年應征增值稅銷售額（以下簡稱年應稅銷售額，包括一個公歷年度內(nèi)的全部應稅銷售額）超過財政部規(guī)定的小規(guī)模納稅人標準的企業(yè)和企業(yè)性單位。一般納稅人的特點是增值稅進項稅額可以抵扣銷項稅額。增值稅專用發(fā)票：增值稅專用發(fā)票是由國家稅務總局監(jiān)制設計印制的，只限于增值稅一般納稅人領購使用的，既作為納稅人反映經(jīng)濟活動中的重要會計憑證又是兼記銷貨方納稅義務和購貨方進項稅額的合法證明；是增值稅計算和管理中重要的決定性的合法的專用發(fā)票。進項稅額：進項稅額是指納稅人購進貨物或應稅勞務所支付或者承擔的增值稅稅額。進項抵扣：進項稅就是購進貨物時所發(fā)生的稅金，可以和銷項稅抵，如進項稅多可做為留抵稅，用于以后月份抵，若銷項稅多則應向稅務部門交納稅款.進項轉出：是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣，但購進時已作抵扣的進項稅額如數(shù)轉出，在數(shù)額上是一進一出，進出相等。視同銷售：是指銀行對某項業(yè)務未做銷售處理，但按稅法規(guī)定應視同銷售交納相關稅費，需計算交納增值稅銷項稅額。進項轉出與視同銷售的區(qū)別：進項稅額轉出僅僅是將原計入進項稅額中不能抵扣的部分轉出去，不考慮購進貨物的增值情況；視同銷售銷項稅額是根據(jù)貨物增值后的價值計算的，其與該項貨物的進項稅額的差額，為應交增值稅。2.4時間要求由于財務系統(tǒng)改造作為上海銀行營改增建設項目的重要組成部分，按照本需求書中目前已明確的系統(tǒng)需求即“財務系統(tǒng)涉及的進項稅業(yè)務”進行改造，計劃安排如下：項目階段階段開始日期結束日期備注項目規(guī)劃12015/6/12015/6/5藍圖設計12015/6/62016/4/18系統(tǒng)建設12016/3/142016/4/22系統(tǒng)測試12016/3/142016/4/22代碼封版12016/4/252016/4/26能封版上線切換12016/4/272016/4/28項目規(guī)劃22016/4/52016/5/16藍圖設計22015/4/52016/4/29系統(tǒng)建設22016/4/292016/5/11系統(tǒng)測試22016/5/112016/5/13代碼封版22016/5/142016/5/14能封版上線切換22016/5/162016/5/16上線切換32016/6/242016/6/243系統(tǒng)建設目標通過對上海銀行財務管理系統(tǒng)的改造，實現(xiàn)財務管理系統(tǒng)中涉及的費用支出、收入的營改增的功能需求描述。主要功能如下：1、財務系統(tǒng)涉及的進項稅業(yè)務；2、提供銷項稅的開票信息；4、與發(fā)票管理系統(tǒng)接口；特別說明：經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認，對于財務系統(tǒng)中涉及到的進項稅業(yè)務，自貿(mào)區(qū)沒有需要特別處理的業(yè)務。4財務系統(tǒng)進項業(yè)務改造需求4.1系統(tǒng)目標4.2發(fā)票普通發(fā)票增值稅專用發(fā)票,海關普通發(fā)票增值稅專用發(fā)票,海關專用繳款書，農(nóng)產(chǎn)品收購…財務核算保持不變財務核算保持不變待抵扣進行稅認證不通過認證通過認證不通過認證通過未認證單據(jù)清單重新開票視同銷售借：費用貸：應交稅費—銷項稅額未認證單據(jù)清單重新開票視同銷售借：費用貸：應交稅費—銷項稅額應交增值稅進項稅入費用或資產(chǎn)科目進項轉出借：費用貸：進項稅額轉出4.3系統(tǒng)接口上海銀行營改增建設涉及到以下系統(tǒng)的同步改造：1）行內(nèi)：核心系統(tǒng)等2）用友：小財務系統(tǒng)上海銀行營改增建設涉及到以下系統(tǒng)的同步建設：1）金丘：發(fā)票管理系統(tǒng)（新建）2）百望：稅控管理系統(tǒng)（新建）上海銀行營改增-財務改造系統(tǒng)建設的整體架構圖如下：系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互說明：1）財務系統(tǒng)將已入賬的發(fā)票信息提供給發(fā)票管理系統(tǒng)，包含發(fā)票代碼、發(fā)票號等信息。2）發(fā)票管理系統(tǒng)對財務系統(tǒng)提供的發(fā)票信息進行勾對，并給財務系統(tǒng)反饋對應的發(fā)票認證結果，財務系統(tǒng)根據(jù)發(fā)票認證結果進行“待抵扣轉進項稅額”3）財務系統(tǒng)中若發(fā)生進項轉回，還需要將進項轉回的數(shù)據(jù)反饋給發(fā)票管理系統(tǒng)。--需要“發(fā)票管理系統(tǒng)”提供進項轉回的屬性以及所需要的明細字段信息系統(tǒng)間數(shù)據(jù)交互頻率：按月。4.3.1與發(fā)票管理系統(tǒng)接口通訊方式VAT系統(tǒng)提供財務系統(tǒng)需要的服務接口列表數(shù)據(jù)的輸入輸出輸入數(shù)據(jù)：序號字段名名稱類型是必輸非必輸備注1.REQ_ID交易流水號VARCHAR2★2.INVOICE_NO發(fā)票號碼VARCHAR28★3.INVOICE_CODE發(fā)票代碼VARCHAR2★4.SOURCE_SYSTEM來源系統(tǒng)VARCHAR21★輸出數(shù)據(jù)：序號字段名名稱類型備注1.交易流水號VARCHAR2★2.INVOICE_NO發(fā)票號碼VARCHAR28★3.INVOICE_CODE發(fā)票代碼VARCHAR2★4.SOURCE_SYSTEM來源系統(tǒng)VARCHAR21★5.BUYER_TAX_ID購方識別號VARCHAR26.VENDOR_TAX_ID銷方識別號VARCHAR27.ISSUANCE_DATE開票日期VARCHAR288.PRICE金額NUMBER9.TAX稅額NUMBER10.VERIFICATION_RESULT認證結果VARCHAR21★11.VERIFICATION_DATE認證日期VARCHAR2812.稅率VARCHAR213.稅目VARCHAR214.是否固定資產(chǎn)報銷VARCHAR215.ERR_MSG錯誤信息VARCHAR216.ERR_CODE錯誤碼VARCHAR26接口調(diào)用失敗------待確認返回認證結果的標示符所標示的含義，開票信息接口，進項轉出的返回信息接口待定4.4.1供應商信息對于財務系統(tǒng)內(nèi)的供應商信息進行全面梳理，以下字段為本次系統(tǒng)改造涉及的內(nèi)容。業(yè)務信息來源：《4.報銷及采購模塊需增加的供應商信息字段需求》字段名稱改造內(nèi)容備注供應商名稱請改用公司注冊登記的全稱納稅人類型新增字段，可選擇。參照值：一般增值稅納稅人；小規(guī)模增值稅納稅人；非增值稅納稅人是否可以開具增值稅專用發(fā)票新增字段，可選擇。參照值：是；否納稅人識別號新增字段，手工錄入4.4.2客戶信息對于財務系統(tǒng)內(nèi)的客戶信息進行全面梳理，以下字段為本次系統(tǒng)改造涉及的內(nèi)容：業(yè)務信息來源：《5.銷項端開票的客戶信息字段需求》字段名稱改造內(nèi)容備注客戶名稱字段內(nèi)容：改為公司注冊登記的全稱填寫三證合一后營業(yè)執(zhí)照上公司注冊登記的全稱，若尚則填寫稅務登記證上的公司全稱；納稅人類型新增字段，可選擇。參照值：增值稅一般納稅人增值稅小規(guī)模納稅人納稅人識別號新增字段，手工錄入填寫三證合一后營業(yè)執(zhí)照上的統(tǒng)一社會信用代碼，若尚未完成三證合一，則填寫稅務登記證上的納稅人識別號；公司地址新增字段，手工錄入請?zhí)顚懭C合一后營業(yè)執(zhí)照上的公司地址，若尚未完成三證合一，則填寫稅務登記證上的公司地址。公司電話新增字段，手工錄入開戶行新增字段，手工錄入填寫《開戶許可證》上基本存款賬戶上的開戶行賬號新增字段，手工錄入填寫《開戶許可證》上基本存款賬戶上的賬戶信息財務部聯(lián)系人新增字段，手工錄入填寫公司財務部負責人員名稱字段名稱改造內(nèi)容備注財務部聯(lián)系電話新增字段，手工錄入填寫公司總機或者財務部負責人員聯(lián)系方式；4.4.3財務核算信息根據(jù)財稅[2012]15號文件規(guī)定：“自2011年12月1日起，增值稅納稅人初次購買增值稅稅控系統(tǒng)專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費可在增值稅應納稅額中全額抵減。”—如果采購報銷走單據(jù)，建議行方新增明細收支項目進行區(qū)分；如果資產(chǎn)建卡，歸到哪個資產(chǎn)類別明細建議德勤提供完整準確的核算規(guī)則。（一）初次購買增值稅專用設備（增值稅專票建立固定資產(chǎn)卡片：借固定資產(chǎn)貸應付賬款采購付款：借應付賬款貸銀行存款價稅合計額價稅合計額價稅合計額價稅合計額（二）抵減增值稅應納稅額時借應交稅費-應交增值稅-應納稅額減征額？貸???（三）繳納的技術維護費（增值稅專票）借管理費用貸銀行存款（四）抵減增值稅應納稅額時借應交稅費-應交增值稅-應納稅額減征額？貸管理費用會計科目需要在財務系統(tǒng)中增設如下與增值稅相關的核算科目，具體科目及核算規(guī)則，來源于《2.上海銀行增值稅會計核算科目》和《3.上海銀行增值稅會計核算手續(xù)》一級會計科目二級會計科目三級會計科目釋義265應交稅費009應交增值稅001進項稅額主要記錄企業(yè)購入貨物或接受應稅勞務而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。企業(yè)購進貨物、固定資產(chǎn)或接受應稅勞務支付的進項稅額，用藍字登記;退回所購貨物應沖銷的進項稅額，用紅字登記。核算和反映本行購入貨物或接受應稅勞務而支付的、準予從銷項稅額中抵扣的增值稅額。支付時借記本科目，貸記相關科目；抵扣時貸記本科目，借記有關科目。退回所購貨物應沖銷的進項稅額，用紅字登記。002銷項稅額記錄企業(yè)銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應稅勞務應收取的增值稅額。企業(yè)銷售貨物或提供應稅勞務應收取的銷項稅額，用藍字登記;退回銷售貨物應沖銷的銷項稅額，用紅字登記。核算和反映本行銷售貨物、固定資產(chǎn)或提供應稅勞務應收取的增值稅額。收取時借記有關科目，貸記本科目；繳納時借記本科目，貸記有關科目。退回銷售貨物應沖銷的銷項稅額，用紅字登記。003進項稅額轉出記錄企業(yè)的購進貨物、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及其他原因時，不能從銷項稅額中抵扣而按規(guī)定應該轉出的進項稅額。例如：企業(yè)購進的貨物發(fā)生非常損失（非經(jīng)營性損失），以及將購進貨物改變用途（如用于非應稅項目、集體福利或個人消費等），其抵扣的進項稅額應通過“應交稅費應交增值稅（進項稅額轉出）”科目轉入有關科目，不予以抵扣。核算和反映本行購進的貨物、固定資產(chǎn)等發(fā)生非正常損失以及購進貨物或者應稅勞務用于非應稅項目、免稅項目、集體福利或者個人消費以及其他改變用途等原因時，不能從銷項稅額中抵扣而按規(guī)定應該轉出的進項稅額。發(fā)生時，一級會計科目二級會計科目三級會計科目釋義其抵扣的進項稅額應貸記本科目，借記“應交稅費應交增值稅（進項稅額）?,不予以抵扣。004減免稅款記錄企業(yè)經(jīng)主管稅務機關批準，實際減免的增值稅額。核算和反映經(jīng)主管稅務機關批準，實際減免的增值稅額。發(fā)生減免時，借記本科目，貸記有關科目。005已交稅金記錄企業(yè)已繳納的增值稅額。企業(yè)已繳納的增值稅額用藍字登記；退回多繳的增值稅額用紅字登記。期末如果貸方合計大于借方合計，為貸方余額，表示納稅人尚未繳納的增值稅額，應在規(guī)定的期限內(nèi)繳納稅款;如果借方合計大于貸方合計，則為借方余額，表示納稅人尚未抵扣或多繳的增值稅額，可在以后各期的銷項稅額中繼續(xù)抵扣；如果借、貸方合計數(shù)相等，余額為零，則表示納稅人已結清了稅款。核算和反映本行已繳納的增值稅額。繳納時，借記本科目，貸記“110存放中央銀行準備金”或相關科目；退回多繳的增值稅額用紅字登記。006轉出未交增值稅記錄企業(yè)月終將當月發(fā)生的應交未交增值稅轉出的金額。核算和反映本行當月發(fā)生的應交未交增值稅，于月末轉入未交增值稅。007轉出多交增值稅記錄企業(yè)月終將當月多交的增值稅轉出的金額。核算和反映本行當月發(fā)生的多交增值稅（指“應交增值稅”借方中“已交稅金”明細科目余額大于“應交增值稅”貸方合計數(shù)的余額），于月末抵 減未交增值稅,轉入“未交增值稅”科目008營改增抵減的銷項稅額規(guī)定一般納稅人在試點期間，提供按照營業(yè)稅改征增值稅有關規(guī)定允許從銷售額中扣除其支付給非試點納稅人價款應稅服務的，應在“應交稅費——應交增值稅”科目下增設“營改增抵減的銷項稅額”專欄，用于記錄該企業(yè)因按規(guī)定扣減銷售額而減少的銷項稅額。核算和反映本行按照稅務規(guī)定可從銷項稅額中抵扣的金額。一級會計科目二級會計科目三級會計科目釋義009待抵扣進項稅額核算一般納稅人按稅法規(guī)定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進項稅額。核算和反映本行按照稅務規(guī)定暫不予在本期申報抵扣的進項稅額。010增值稅留抵稅額核算一般納稅人試點當月按照規(guī)定不得從應稅服務的銷項稅額中抵扣的月初增值稅留抵稅額。核算和反映本行在試點期間當月按照規(guī)定不得從應稅服務的銷項稅額中抵扣的月初增值稅留抵稅額。010未交增值稅應交稅金——未交增值稅”賬戶的借方發(fā)生額，反映企業(yè)上交以前月份未交的增值稅額和月末自“應交稅金——應交增值稅”賬戶轉入的當月多交的增值稅額;“應交稅金——未交增值稅”賬戶的貸方發(fā)生額，反映企業(yè)月末自“應交稅費——應交增值稅”賬戶轉入的當月未交的增值稅額;“應交稅金——未交增值稅”賬戶的期末余額，借方反映企業(yè)多交的增值稅，貸方反映企業(yè)未交的增值稅。011增值稅檢查調(diào)整該賬戶屬于調(diào)整類賬戶，主要用途是對在稅務稽查當中涉及的應交稅金等有關賬戶的金額進行調(diào)整。增值稅檢查調(diào)整的貸方，記錄應調(diào)減賬面進項稅額或調(diào)增賬面銷項稅額和進項稅額轉出的數(shù)額；該賬戶的借方，記錄應調(diào)增賬面進項稅額或調(diào)減賬面銷項稅額和進項稅轉出的數(shù)額。收支項目基于德勤反饋的信息，建議在收支項目中對于“不存在可抵扣項目”的收支項目，增加一個收支項目屬性，以明確該類收支項目不可進行抵扣。收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目135001待攤費用13500101待攤費用-房屋租賃費13500102待攤費用-設備維護費13500103待攤費用-軟件維護費13500104待攤費用-廣告費13500199待攤費用-其他費用其他應收款139002其他應收款-存出保證金不可抵扣收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目13900201其他應收款-租房押金支出不可抵扣13900202其他應收款-其他保證金支出不可抵扣139010其他應收款-訴訟類支出墊款不可抵扣13901001其他應收款-訴訟費墊款13901002其他應收款-保全費墊款不可抵扣13901099其他應收款-其他訴訟類支出墊款139011其他應收款-出售憑證工本費支出139013其他應收款-財務應收款不可抵扣139013001其他應收款-員工借款他應收款-暫支機票款他應收款-其他員工借款√139013002集中采購墊付款他應收款-集中采購墊付款他應收款-代墊分支行其他款項√139013005待領用庫存物資支出139013006待領用印花稅款支出√139013007待出售藥品款項139013099其他應收款-其他暫支款項√在建工程154001基建工程支出154002裝修工程支出154003安裝工程支出154004自行開發(fā)系統(tǒng)工程支出154005委托開發(fā)系統(tǒng)工程支出154006籌建期固定資產(chǎn)支出154099其他在建工程支出158002003總行借出款項(非清算專用)√158002004分行借出款項（非清算專用）√撥出營運資金√188001總行撥出營運資金√188002分行撥出營運資金√190099遞延獎勵√260應付利息√260025應付債券利息√26002501應付債券利息-金融債利息√26002502應付債券利息-次級債利息√261014其他應付款-財務應付款√261014001其他應付款-工會會費261014002代扣繳個人所得稅√261014003其他應付款-繳納代扣繳養(yǎng)老金√261014004其他應付款-繳納代扣繳住房公積金√261014005其他應付款-繳納代扣繳醫(yī)療保險金√收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目261014006其他應付款-繳納代扣繳失業(yè)保險金√261014007其他應付款-繳納代扣繳補充住房公積金√261014008其他應付款-繳納代扣員工補充養(yǎng)老保險√261014011其他應付款-歸還保證金√26101401101其他應付款-歸還招標保證金√26101401199其他應付款-歸還其他保證金√261014013員工互助基金√261014017其他應付款-應付質(zhì)保金及工程尾款261014018其他應付款-應付固定資產(chǎn)款項261014099其他應付款-其他應付款項263應付職工薪酬√263001應付職工薪酬-發(fā)放職工工資√263006應付職工薪酬-劃撥工會經(jīng)費√266應付利潤√266001應付利潤-應付股利√266001001應付利潤-支付當年股利√266001002應付利潤-支付以前年度股利√267預提費用267001預提監(jiān)管費√267002預提房租費267003預提維保費267004預提寄庫費267005預提現(xiàn)金調(diào)撥費267006預提押運服務費267099預提其它費用272001發(fā)行債券-兌付發(fā)行債券面值√527001代理手續(xù)費支出527099其他中間業(yè)務支出52709901中間業(yè)務支出-交易經(jīng)紀支出52709902中間業(yè)務支出-交易傭金支出52709999中間業(yè)務支出-其他中間業(yè)務支出529營業(yè)費用529002職工福利費此科目屬于集體福利，需視情況做進項轉出，不在此作討論52900201職工福利費-子女托費52900205職工福利費-職工直系親屬喪葬補助52900206職工福利費-職工互助基金行政補助支出（總行專用）52900207職工福利費-職工死亡喪葬補助52900208職工福利費-職工醫(yī)藥費52900209職工福利費-獻血員工療休養(yǎng)費52900210職工福利費-獻血營養(yǎng)補貼收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目52900211職工福利費-員工體檢費52900212職工福利費-工作午餐費52900213職工福利費-職工食堂費用52900214職工福利費-工作服清洗費52900215職工福利費-職工飲用水費52900216職工福利費-職工探親假路費52900217職工福利費-職工宿舍費用52900218職工福利費-供暖費補貼52900219職工福利費-職工異地安家費52900220職工福利費-異地任職或借調(diào)人員補貼52900299職工福利費-其他福利費支出529003職工教育費52900301職工教育費-培訓費52900302職工教育費-講義費52900303職工教育費-兼課費52900304職工教育費-考試費52900399職工教育費-其他教育費529005勞動保護費52900501勞動保護費-勞保用品購置費52900502勞動保護費-工作服制作費52900503勞動保護費-特殊崗位保護費52900504勞動保護費-6個月以上長病假人員工資√52900505勞動保護費-職工退職金√52900599勞動保護費-其他勞動保護費529007住房公積金√52900701基本住房公積金√52900702補充住房公積金√529008補充勞動保險費52900801補充養(yǎng)老保險52900802補充醫(yī)療保險529009住房基金529010勞務費529010001勞務費-聘用離退休人員補貼√529010002勞務費-派遣勞務費529010002001勞務費-代發(fā)工資√529010002002勞務費-其它派遣勞務費529010003勞務費-外包勞務費529010099勞務費-其他勞務費52901009901勞務費-實習生補貼√52901009902勞務費-掛職人員補貼√52901009999勞務費-其他勞務費1529020廣告費收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目52902001廣告費-品牌廣告費52902002廣告費-產(chǎn)品廣告費52902003廣告費-其他廣告費529021業(yè)務宣傳費52902101業(yè)務宣傳費-設計制作費52902102業(yè)務宣傳費-宣傳資料印制費52902103業(yè)務宣傳費-宣傳用品采購52902104業(yè)務宣傳費-宣傳推廣費52902199業(yè)務宣傳費-其他宣傳費529022業(yè)務招待費??52902201業(yè)務招待費-來賓接待??52902202業(yè)務招待費-業(yè)務交流??52902203業(yè)務招待費-商務洽談??52902299業(yè)務招待費-其它招待費??529023會議費529023001會議費-內(nèi)部會議支出529023002會議費-會務支出52902300201會議費-會場租賃費52902300202會議費-會議食宿費52902300299會議費-其他會務支出529024印刷費52902401印刷費-業(yè)務憑證印刷費52902402印刷費-報刊、雜志印刷費52902403印刷費-名片印刷費52902404印刷費-信函印制費52902405印刷費-印章刻制費52902406印刷費-制卡費52902499印刷費-其他印刷費529025公證費52902501公證費-抵押登記費52902502公證費-公證費529026咨詢費529026001咨詢費-信息服務費529026002咨詢費-專家評審費529026003咨詢費-工程監(jiān)理費529026004咨詢費-專業(yè)咨詢費529026005咨詢費-外包服務費529026099咨詢費-其他咨詢服務費529027差旅費52902701差旅費-外埠差旅費52902702差旅費-出勤誤餐費52902703差旅費-市內(nèi)交通費收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目529028公雜費52902801公雜費-辦公用品購置費52902802公雜費-日常小五金用品52902803公雜費-書報資料費52902804公雜費-日用品52902805公雜費-保潔服務費52902899公雜費-其它公雜費529029鈔幣運送費52902901鈔幣運送費-押運服務費52902902鈔幣運送費-押運車輛運行費52902903鈔幣運送費-運鈔設備購置費52902999鈔幣運送費-其他運鈔費529030出納費52903001出納費-錢幣包裝用品購置費52903002出納費-現(xiàn)金寄庫箱52903003出納費-出納機具及配件52903099出納費-其他出納費529031車輛運轉費52903101車輛運轉費-停車、通行費52903102車輛運轉費-汽油費52903103車輛運轉費-車輛修理、保養(yǎng)費52903104車輛運轉費-車輛年檢年審費52903199車輛運轉費-其它車輛運轉費529032電子設備運轉費529032001電子設備運轉費-電子設備耗材529032001001電子設備運轉費-電子設備耗材-科技基礎類硬件設備耗材529032001002電子設備運轉費-電子設備耗材-科技平臺類硬件設備耗材529032001003電子設備運轉費-電子設備耗材-科技專屬類硬件設備耗材529032001004電子設備運轉費-電子設備耗材-其他電子設備耗材529032002電子設備運轉費-電子設備維保費529032002001電子設備運轉費-電子設備維保費-基礎類科技設備維保費529032002002電子設備運轉費-電子設備維保費-平臺類科技設備維保費529032002003電子設備運轉費-電子設備維保費-專屬類科技設備維保費529032002999電子設備運轉費-電子設備維保費-其它電子設備維保費529032003電子設備運轉費-系統(tǒng)軟件維保費529032003001電子設備運轉費-系統(tǒng)軟件維保費-基礎類系統(tǒng)軟件維保費529032003002電子設備運轉費-系統(tǒng)軟件維保費-平臺類系統(tǒng)軟件維保費529032003003電子設備運轉費-系統(tǒng)軟件維保費-專屬類系統(tǒng)軟件維保費529032003999電子設備運轉費-系統(tǒng)軟件維保費-其它系統(tǒng)軟件維保費529032004電子設備運轉費-外購小額軟件費529032004001電子設備運轉費-外購小額軟件費-應用開發(fā)項目軟件費529032004002電子設備運轉費-外購小額軟件費-科技開發(fā)項目軟件費收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目529032004003電子設備運轉費-外購小額軟件費-基礎類項目軟件費529032004004電子設備運轉費-外購小額軟件費-其他軟件費529032005電子設備運轉費-應用軟件維保費529032005001電子設備運轉費-應用軟件維保費-基礎類應用軟件維保費529032005002電子設備運轉費-應用軟件維保費-平臺類應用軟件維保費529032005003電子設備運轉費-應用軟件維保費-專屬類應用軟件維保費529032005999電子設備運轉費-應用軟件維保費-其他應用軟件維保費529032099電子設備運轉費-其他電子設備運轉費529033郵電費52903301郵電費-個人電話通訊費52903302郵電費-單位電話通訊費52903303郵電費-短信服務費52903304郵電費-普通郵政費52903305郵電費-信函快遞費52903306郵電費-電話裝機費52903307郵電費-網(wǎng)絡通訊費52903308郵電費-專線建設費52903309郵電費-其它郵電費529034水電費52903401水電費-電費52903402水電費-自來水費52903403水電費-燃氣費52903404水電費-辦公場所飲用水費52903405水電費-供暖費529035修理費529035001修理費-房屋修理費529035002修理費-電子設備修理費52903500201修理費-電子設備修理費-科技基礎類硬件修理費52903500202修理費-電子設備修理費-科技平臺類硬件修理費52903500203修理費-電子設備修理費-科技專屬類硬件修理費52903500299修理費-電子設備修理費-其他設備修理費529035003修理費-車輛修理費529035099修理費-其他修理費52903509901修理費-監(jiān)控設備維修費52903509902修理費-空調(diào)設備維修費52903509999修理費-其他修理費1529036安全防范費52903601安全防范費-安全防范用品購置費52903602安全防范費-安保人員費用52903603安全防范費-行政值班費52903604安全防范費-110報警服務費52903605安全防范費-消防裝置費收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目52903606安全防范費-監(jiān)控設備保養(yǎng)費52903699安全防范費-其他安全防范費529037綠化費529038審計費529038001審計費-年報審計費529038002審計費-工程審計費529038003審計費-資產(chǎn)評估費529038099審計費-其他審計費529039外事費52903901外事費-外事差旅費52903902外事費-外事接待費529040董事會費52904001董事會費-董事會費52904002董事會費-董事津貼、咨詢費52904003董事會費-監(jiān)事會費52904004董事會費-監(jiān)事津貼、咨詢費52904005董事會費-股東大會費用529041上繳管理費529042商業(yè)銀行代辦費52904201商業(yè)銀行代辦費-轉匯服務費52904202商業(yè)銀行代辦費-庫箱委托保管費52904203商業(yè)銀行代辦費-交換場服務費52904299商業(yè)銀行代辦費-其他商業(yè)銀行代辦費529043財產(chǎn)保險費529043001財產(chǎn)保險費-車輛保險費529043002財產(chǎn)保險費-其他財產(chǎn)保險費529043003財產(chǎn)保險費-社會責任保險費529043004財產(chǎn)保險費-高管責任保險費529043005財產(chǎn)保險費-存款保險費529043099財產(chǎn)保險費-其他保險費529044技術轉讓費529044001技術轉讓費-應用開發(fā)項目技術轉讓費529044002技術轉讓費-科技開發(fā)項目技術轉讓費529044003技術轉讓費-基礎類項目技術轉讓費529044099技術轉讓費-其它技術轉讓費529045研究開發(fā)費529045001研究開發(fā)費-應用開發(fā)項目研發(fā)費529045002研究開發(fā)費-科技開發(fā)項目研發(fā)費529045003研究開發(fā)費-基礎類項目研發(fā)費529045004研究開發(fā)費-其它項目研發(fā)費529046協(xié)會會費52904601協(xié)會會費-社會團體協(xié)會會費收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目52904602協(xié)會會費-資格準入?yún)f(xié)會會費52904699協(xié)會會費-其他協(xié)會會費529047費用性稅金√529047001費用性稅金-印花稅√529047002費用性稅金-房產(chǎn)稅√529047003費用性稅金-車船使用稅√529047004費用性稅金-土地使用稅√529047005費用性稅金-水利、堤圍等專項基金√529047099費用性稅金-其他費用性稅金√529048訴訟費529049律師費52904901律師費-訴訟代理律師費52904902律師費-風險代理律師費52904903律師費-委外催收服務費52904904律師費-律師顧問費52904999律師費-其他律師費529050資產(chǎn)保全費529051租賃費529051001租賃費-房產(chǎn)租賃費52905100101租賃費-自助機具場地租賃費52905100102租賃費-營業(yè)辦公用房租賃費529051002租賃費-電子設備租賃費529051002001租賃費-電子設備租賃費-科技基礎類硬件租賃費529051002002租賃費-電子設備租賃費-科技平臺類硬件租賃費529051002003租賃費-電子設備租賃費-科技專屬類硬件租賃費529051002099租賃費-電子設備租賃費-其他設備租賃費529051003租賃費-運輸設備租賃費529051004租賃費-通信專線租賃費529051099租賃費-其他租賃費529052開辦費52905201開辦費-業(yè)務招待費52905299開辦費-其他開辦費529053物業(yè)管理費52905301物業(yè)管理費-物業(yè)管理費52905302物業(yè)管理費-能源管理費529054低值易耗品攤銷52905401低值易耗品攤銷-電腦購置費52905402低值易耗品攤銷-打印機購置費52905403低值易耗品攤銷-其他電子設備購置費52905404低值易耗品攤銷-點鈔機購置費52905405低值易耗品攤銷-其他業(yè)務機具購置費52905406低值易耗品攤銷-辦公家具購置費收支項目編碼收支項目名稱不存在可抵扣項目52905499低值易耗品攤銷-其他低值易耗品529055長期待攤費用攤銷52905599其他長期待攤費用攤銷529099其他營業(yè)費用529099099其他營業(yè)費用-其他營業(yè)費用534其他營業(yè)支出536營業(yè)外支出53600101固定資產(chǎn)盤虧及清理損失√536005賠償金違約金支出536010稅收滯納金及罰款√536011捐贈支出53601101捐贈支出-公益性捐贈支出√53601199捐贈支出-其他捐贈資產(chǎn)√536099其他營業(yè)外支出4.4.4資產(chǎn)類別基于目前與行方和德勤溝通的情況，財務系統(tǒng)中所列的資產(chǎn)類別理論上均存在進項抵扣。類別編碼類別名稱說明010房屋建筑物10001辦公用房10002營業(yè)用房10003辦公營業(yè)用房10004住宅10005其他建筑物020電子設備20001大、小型機20002PC機20003電子計算機機房設備20004輸出設備20005輸入設備20006網(wǎng)絡設備20007安全設備20008存儲設備20009自助銀行設備20099其他電子設備及外圍設備類別編碼類別名稱說明030運輸設備30001轎車30002面包車30003大客車30004運鈔車30005摩托車30006助動車30099其他運輸設備040電器設備40001制冷取暖設備40002衛(wèi)生設備40003餐飲器具設備40004影視、音響設備40005電動工具40006測量儀器40099其他電器設備050辦公機具器具50001通訊設備50002辦公設備50099其他機具器具060會計機具60001點鈔機60002票據(jù)鑒別儀60003驗印設備60004清分機60005電子回單箱60006捆鈔機60007其他出納機具60008打碼機60099其他會計機具070其他設備70001辦公家具70002消防器材70003監(jiān)視、報警器材70004保管箱70099其他設備080投資性房地產(chǎn)090無形資產(chǎn)90001土地90002自行開發(fā)系統(tǒng)軟件類別編碼類別名稱說明90003委托開發(fā)系統(tǒng)軟件90004外購系統(tǒng)軟件90005其他無形資產(chǎn)90006自行開發(fā)應用軟件90007委托開發(fā)應用軟件90008外購應用軟件長期待攤費用100001房屋裝修待攤100002長期房租待攤100003其他長期待攤費用短期待攤費用110001廣告費110002財產(chǎn)及其它保險費110003房租110004維保費110005安全防范費110006商業(yè)銀行代辦費110007鈔幣運送費110008補充醫(yī)療保險110009物業(yè)管理費110010咨詢費110011業(yè)務宣傳費110012福利費110013郵電費預提費用120001預提監(jiān)管費120002預提租賃費120003預提維保費120004預提鈔幣運送費租入房產(chǎn)(管會專用)不涉及營改增租金收入(稅務專用)不涉及營改增其他4.4.5參數(shù)設置為確保業(yè)務信息錄入的規(guī)范性，提供如下參數(shù)：參數(shù)代碼參數(shù)名稱參數(shù)值修改時間是否控制下級取值范圍參數(shù)代碼參數(shù)名稱參數(shù)值修改時間是否控制下級取值范圍YGZ01增值稅專用發(fā)票號長度規(guī)則YGZ02增值稅專用發(fā)票代碼長度規(guī)則YGZ03是否校驗單據(jù)發(fā)票頁簽稅額與報銷單稅額字段的值是否一致YGZ04單據(jù)保存時是否立即檢查發(fā)票的認證狀態(tài)YGZ08未認證的發(fā)票天數(shù)預警YGZ20發(fā)票未認證是否允許支付參數(shù)說明：(一)YGZ01增值稅專用發(fā)票號長度規(guī)則：整型，根據(jù)實際增值稅專用發(fā)票號碼長度設置。在單據(jù)保存時，會校驗發(fā)票頁簽上的發(fā)票號的長度是否滿足參數(shù)設置。(二)YGZ02增值稅專用發(fā)票代碼長度規(guī)則：整型，根據(jù)實際增值稅專用發(fā)票代碼長度設置。在單據(jù)保存時，會校驗發(fā)票頁簽上的發(fā)票代碼的長度是否滿足參數(shù)設置。(三)YGZ03是否校驗單據(jù)發(fā)票頁簽稅額與報銷單稅額字段的值是否一致：布爾型，可選值為Y或N。若設置為Y，對于有發(fā)票頁簽的單據(jù)在保存時會對“發(fā)票明細頁簽上的稅額合計數(shù)需等于報銷明細頁簽上的稅額合計數(shù)”進行校驗，若相等則允許單據(jù)保存。反之，則不允許單據(jù)保存。(四)YGZ04單據(jù)保存時是否立即檢查發(fā)票的認證狀態(tài)：布爾型，可選值為Y或N。若設置為Y，在單據(jù)保存時，會校驗發(fā)票明細頁簽上的發(fā)票認證狀態(tài)，如果發(fā)票認證狀態(tài)不是已認證的狀態(tài)，則單據(jù)不允許保存。(五)YGZ08未認證的發(fā)票天數(shù)預警：整型，手工錄入。建議設置小的單據(jù)將提供預警信息。(六)YGZ10發(fā)票未認證是否允許支付：布爾型，可選值為Y或N。默認設置為N，即專票未認證時，不允許支付。全行統(tǒng)一設置。4.4.6發(fā)票類型新增“發(fā)票類型”功能節(jié)點，在此節(jié)點維護日常所用的發(fā)票類型及發(fā)票屬性，主要信息如下，可增行：發(fā)票類型是否生成發(fā)票記錄是否需要認證進項稅表單編號是否需要錄入稅金(一)發(fā)票類型：根據(jù)實際的發(fā)票類型進行設置。目前系統(tǒng)共設置六種發(fā)票類型：0000增值稅專用發(fā)票0001增值稅普通發(fā)票0002海關專用繳款書0003普通發(fā)票0004農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票0005貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票0006稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票0007中華人民共和國稅收繳款憑證0008無發(fā)票00090009銷項稅專用發(fā)票（財務憑證單據(jù)專用）0010銷項稅其他發(fā)票（財務憑證單據(jù)專用）(二)是否生成發(fā)票記錄：可選擇項，若勾選，則表示在報銷單錄入或者審批界面可以選中報銷明細記錄生成發(fā)票記錄。注意：普通發(fā)票不需要勾選此項。(三)是否需要認證：按照發(fā)票類型進行區(qū)分是否需要認證！用于抵扣的須經(jīng)過認證。此按鈕暫時不進行控制。進項可抵扣性發(fā)票/票據(jù)類型（下拉菜單可選項）不可用于進稅抵扣增值稅普通發(fā)票其他發(fā)票可用于進稅抵扣增值稅專用發(fā)票貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票海關進口增值稅專用繳款書中華人民共和國稅收繳款憑證農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票/銷售發(fā)票(四)發(fā)票號碼、發(fā)票代碼和進項稅表單編號：按照發(fā)票類型的參數(shù)進行控制，控制規(guī)則如下，發(fā)票類型不同，控制的項不同，發(fā)票按照不同的認證編碼進行認證，在報銷單據(jù)填報的時候，控制發(fā)票類型對應的認證編碼為必輸項。增值稅專用發(fā)票通過貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票海關進口增值稅專用繳款書中華人民共和國稅收繳款憑證農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票/銷售發(fā)票發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進行認證通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進行認證通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進行認證通過進項稅表單編碼進行認證通過進項稅表單編碼進行認證通過發(fā)票號碼和發(fā)票代碼進行認證(五)是否需要錄入稅金：可選擇，若勾選，則表示在報銷明細頁簽需要錄入稅金。(六)報銷單據(jù)報銷頁簽新增兩個字段，稅率/征收率和“稅目”稅率和稅目都為下拉列表，只有當選擇為增值稅專票和中華人民共和國稅收繳款憑證時，稅率稅目為必輸項，其他發(fā)票類型稅率稅目不可輸入，海關進口增值稅專用繳款書當選擇稅率為17%時，稅目只有17%稅率對應的兩個稅目供選擇！建筑安裝服務取得無形資產(chǎn)建筑安裝服務取得無形資產(chǎn)表表2進項可抵扣性發(fā)票/票據(jù)類型（下拉菜單可選項）稅率不可用于進稅抵扣增值稅普通發(fā)票其他發(fā)票可用于進稅抵扣增值稅專用發(fā)票必選貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票海關進口增值稅專用繳款書中華人民共和國稅收繳款憑證農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票/銷售發(fā)票4.5原有模塊改造4.5.1預算模塊本次財務系統(tǒng)改造不包含對此模塊的改造。4.5.2報銷模塊需改造的單據(jù)經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認，本次財務改造涉及到的報銷單據(jù)為：通用報銷單、對外支付單、差旅費報銷單以及財務憑證單據(jù)。對于涉及到資產(chǎn)付款的單據(jù)，需在單據(jù)上補充資產(chǎn)信息，比如：資產(chǎn)編號但資產(chǎn)編碼在單據(jù)中為非必輸項。在通用報銷單，對外支付單，財務憑證單據(jù)中增加是否固定資產(chǎn)報銷字段，“資產(chǎn)編碼”字段，當固定資產(chǎn)報銷選擇“是”時，且發(fā)票用途選擇“個人消費和集體福利”時，資產(chǎn)編碼為必輸。針對重新開具發(fā)票的所有單據(jù)增加針對重新開具發(fā)票的所有單據(jù)增加“發(fā)票信息變動”按鈕，在‘通用報銷單’“差旅費報銷單”“對外支付單據(jù)”表頭增加“發(fā)票信息變動按鈕”，當單據(jù)審核未通過時此按鈕不可編輯，當單據(jù)審核通過時，此按鈕可編輯，點擊此按鈕，發(fā)票頁簽的“發(fā)票號碼”“發(fā)票代碼”進入編輯狀態(tài)，同時觸發(fā)保存按鈕，當信息修改完成之后，點擊保存，提交保存信息，同時界面到不可編輯狀態(tài)。編輯狀態(tài)。上游單據(jù)單據(jù)是否需要進行價稅分離無上游單據(jù)現(xiàn)金借款單否無上游單據(jù)現(xiàn)金還款單否無上游單據(jù)行內(nèi)資金劃撥單否無上游單據(jù)行內(nèi)資金還款單否費用支出申請單通用報銷單價稅分離事務性申請單費用支出申請單對外支付單價稅分離通用合同框架協(xié)議合同硬件采購合同軟件采購合同物業(yè)管理費合同租賃合同維保合同費用支出申請單差旅費報銷單價稅分離費用支出申請單訴訟類支出借款單待定無上游單據(jù)財務憑證單據(jù)價稅分離通用報銷單.1單據(jù)樣式通用報銷單需增加與增值稅有關的字段信息，示例如下：字段說明：一、單據(jù)表頭：1）報銷總額：為單據(jù)表體“報銷金額”字段上的值匯總生成，不可手工修改。2）稅額：新增字段，為單據(jù)表體“稅額”字段上的值匯總生成，不可手工修改。3）價稅合計：新增字段，為單據(jù)表體“價稅合計”字段上的值匯總生成，不可手工修改。4）是否存在超期的發(fā)票標志：新增字段，單據(jù)在保存時，校驗發(fā)票的開票認證狀態(tài)，如果是開票日期超過一定期限則自動調(diào)整為勾選，默認為不勾選；二、報銷明細頁簽：即同一張發(fā)票對應的合并標識必須一致。2）選擇：復選框，可選擇多個合并標識一致的單據(jù)表體記錄，點擊按鈕[生成發(fā)票明細]，即生成一筆發(fā)票記錄。3）報銷金額：手工錄入，必填項4）稅額：新增字段，用于錄入增值稅專票上的稅額。5）價稅合計：新增字段，必填項，不允許手工錄入，根據(jù)“報銷金額+稅額”自動計算。6）發(fā)票類型：新增字段，必填項，可參照發(fā)票類型檔案進行選擇。7）是否贈送客戶：新增字段，默認為“否”。若能明確實際用途是贈送客戶，可選擇“是”。8）是否用于集體福利或個人消費：新增字段，默認為“否”。若能明確當前報銷項目是用于集體福利或個人消費，可選擇“是”。9）轉出標志：新增字段，默認為“否”。1010）是否資產(chǎn)報銷：如果用于資產(chǎn)報銷選擇“是”，非資產(chǎn)報銷選擇“否”1111）資產(chǎn)編碼：當資產(chǎn)報銷時，如果用途選擇為“個人消費或集團福利利”，資產(chǎn)編碼為必輸項。三、發(fā)票明細頁簽：此頁簽為新增頁簽。1）合并標識：按合并規(guī)則從報銷明細頁簽自動帶出，不可修改2）發(fā)票類型：從報銷明細頁簽自動帶出，不可修改3）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入6）進項稅錄入表單編號：如果發(fā)票類型為“海關進口增值稅專用繳款書”“中華人民共和國稅收繳款憑證”，此字段為必填項，根據(jù)繳款書上的信息，手工錄入7）不含稅金額：根據(jù)合并規(guī)則從報銷明細頁簽匯總自動算出8）稅額：根據(jù)合并規(guī)則從報銷明細頁簽匯總自動算出9）價稅合計：根據(jù)合并規(guī)則從報銷明細頁簽匯總自動算出10）認證未通過標識：由于銀行自身原因，若發(fā)票超過180天認證限制，且愿意承擔損失的，可以通過財務人員手工修改的方式調(diào)整。若此字段選中后，在單據(jù)審批完成后將生成無進項抵扣的帳務。11）進項轉出標識：根據(jù)報銷明細頁簽自動獲取，可由財務人員進行修改。12）視同銷售標識：根據(jù)報銷明細頁簽自動獲取，可由財務人員進行修改。13）驗證狀態(tài)：已認證、認證失敗14）認證時間：根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取15）備注：根據(jù)認證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致16）所有的發(fā)票認證都是單據(jù)審核通過之后生成對應的賬務，暫時統(tǒng)一按照先入待抵扣項，后期發(fā)票信息統(tǒng)一進行存量認證，統(tǒng)一認證通過之后進行批量轉入進項，長期未認證通過的進行手工處理賬務。.2賬務核算經(jīng)與行方、德勤公司溝通確認，對于報銷及采購事項，在單據(jù)賬務處理時：(一)對于普通發(fā)票，賬務處理保持不變。(二)如果當前單據(jù)上用的是增值稅專票，按照待抵扣的賬務核算進行處理。(三)如果單據(jù)上所記錄的增值稅專票為已認證，則從待抵扣的賬務轉到進項稅額，即：借應交稅費-應交增值稅-進項稅額貸應交稅費-應交增值稅-待抵扣進項稅額(四)如果當前單據(jù)上用的是增值稅可抵扣發(fā)票且但發(fā)票沒有進行認證，通過設置支付參數(shù)進行控制，全行統(tǒng)一模式進行控制。(五)若存在納稅人當期購進的貨物或應稅勞務事先并未確定將用于生產(chǎn)或非生產(chǎn)經(jīng)營，但其進項稅稅額已在當期銷項稅額中進行了抵扣，當已抵扣進項稅稅額的購進貨物或應稅勞務改變用途，用于非應稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費等，購進貨物發(fā)生非正常損失，在產(chǎn)品和產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時，應將購進貨物或應稅勞務的進項稅稅額從當期發(fā)生的進項稅稅額中功能節(jié)點來完成，如果涉及到資產(chǎn)的相關進項轉出，通過【進項轉出】節(jié)點統(tǒng)一處理，同一家機構的統(tǒng)一批轉出的賬務中合并生成一張轉出憑證。如果涉及到固定資產(chǎn)的賬務進行進項轉出，需提供維護固定資產(chǎn)編碼，同時提供明細清單查詢界面，后期供財產(chǎn)系統(tǒng)進行資產(chǎn)原值調(diào)整。（是否需要增加資產(chǎn)編碼維護功能，待財產(chǎn)系統(tǒng)相關老師反饋）.3單據(jù)審批--單據(jù)審批按照目前系統(tǒng)中的審批流進行。如果需要增設發(fā)票審核環(huán)節(jié)，由分支機構在征得總行同意的情況下，自行調(diào)整系統(tǒng)中的審批流。.4支付控制--通過設置支付參數(shù)進行控制。對外支付單.1單據(jù)樣式增加字段及說明同.1.2賬務核算賬務核算規(guī)范同.2.3單據(jù)審批單據(jù)審批規(guī)范同.3.4支付控制支付控制規(guī)范同.4差旅費報銷單.1單據(jù)樣式增加字段及說明同.1.2賬務核算賬務核算規(guī)范同.2.3單據(jù)審批單據(jù)審批規(guī)范同.3.4支付控制支付控制規(guī)范同.4財務憑證單據(jù).1單據(jù)樣式增加字段及說明同.1.2賬務核算賬務核算規(guī)范同..3單據(jù)審批單據(jù)審批規(guī)范同.3.4支付控制支付控制規(guī)范同.44.5.3資產(chǎn)模塊對于資產(chǎn)模塊的改造，涉及到卡片樣式、賬務核算以及與資產(chǎn)相關的進項轉回。由于財務系統(tǒng)中的卡片來源分為以下兩種方式，對于來自財產(chǎn)系統(tǒng)的卡片信息，若財務中發(fā)生了原值變動，按照現(xiàn)有的方式，為財產(chǎn)系統(tǒng)提供進行原值變動需要的信息，即系統(tǒng)外通過文件方式告知。類別編碼類別名稱來源系統(tǒng)010房屋建筑物財產(chǎn)系統(tǒng)020電子設備財產(chǎn)系統(tǒng)030運輸設備財產(chǎn)系統(tǒng)040電器設備財產(chǎn)系統(tǒng)050辦公機具器具財產(chǎn)系統(tǒng)060會計機具財產(chǎn)系統(tǒng)070其他設備財產(chǎn)系統(tǒng)080投資性房地產(chǎn)財務系統(tǒng)090無形資產(chǎn)（暫估入賬比較多）財務系統(tǒng)長期待攤費用財務系統(tǒng)短期待攤費用財務系統(tǒng)預提費用財務系統(tǒng)租入房產(chǎn)(管會專用)財務系統(tǒng)租金收入(稅務專用)財務系統(tǒng)注意：卡片上的原幣原值如果是從財產(chǎn)系統(tǒng)傳送過來，理論上都是不注意：卡片上的原幣原值如果是從財產(chǎn)系統(tǒng)傳送過來，理論上都是不含稅金額。如果財產(chǎn)用于“集體消費或個人福利”卡片上的原值為，價稅合計。計。資產(chǎn)通用模板.1卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：字段說明：1）發(fā)票類型：字段說明：1）發(fā)票類型：新增字段，必填項，可參照發(fā)票類型檔案進行選擇。2）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）發(fā)票認證時間：根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取6）發(fā)票認證狀態(tài)：已認證、認證失敗；根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取7）原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額，如果用于“集體福利或個人消費”為價稅合計。8）稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9）價稅合計：根據(jù)原幣原值加稅額自動計算得出，不可修改10）備注：根據(jù)認證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致.2賬務核算核算保持不變。電子設備類模板.1卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：新增字段如下圖所示：字段說明：1新增字段如下圖所示：字段說明：1）發(fā)票類型：新增字段，必填項，可參照發(fā)票類型檔案進行選擇。2）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）發(fā)票認證時間：根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取6）發(fā)票認證狀態(tài)：已認證、認證失敗；根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取7）原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額8）稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9）價稅合計：根據(jù)原幣原值加稅額自動計算得出，不可修改10）備注：根據(jù)認證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致.2賬務核算核算保持不變。建筑房產(chǎn)類模板.1卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：字段說明：1）發(fā)票類型：新增字段，必填項，可參照發(fā)票類型檔案進行選擇。2）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）發(fā)票認證時間：根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取6）發(fā)票認證狀態(tài)：已認證、認證失敗；根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取7）原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額8）稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9）價稅合計：根據(jù)原幣原值加稅額自動計算得出，不可修改10）備注：根據(jù)認證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致.2賬務核算核算保持不變。土地模板.1卡片樣式在卡片上增加字段，如下圖所示：字段說明：1）發(fā)票類型：新增字段，必填項，可參照發(fā)票類型檔案進行選擇。2）發(fā)票代碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入3）發(fā)票號碼：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入4）發(fā)票開票日期：若發(fā)票類型為“增值稅專用發(fā)票”，此字段為必填項，根據(jù)發(fā)票上的信息，手工錄入5）發(fā)票認證時間：根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取6）發(fā)票認證狀態(tài)：已認證、認證失敗；根據(jù)發(fā)票認證記錄自動獲取7）原幣原值：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上不含稅金額8）稅額：對于專票購入的資產(chǎn)，特指專票上的稅額9）價稅合計：根據(jù)原幣原值加稅額自動計算得出，不可修改10）備注：根據(jù)認證不通過的情況顯示，如：發(fā)票稅額不一致.2賬務核算核算保持不變。應用軟件模板.1卡片樣式增加字段同..2賬務核算核算保持不變。無形資產(chǎn)通用模板.1卡片樣式增加字段同..2賬務核算核算保持不變。系統(tǒng)軟件維護費待攤模板.1卡片樣式增加字段同..2賬務核算核算保持不變。應用軟件維護費待攤模板.1卡片樣式增加字段同..2賬務核算核算保持不變。預提系統(tǒng)軟件維護費待攤模板.1卡片樣式增加字段同..2賬務核算核算保持不變。0預提應用軟件維護費待攤模板0.1卡片樣式增加字段同.0.2賬務核算核算保持不變。1其他待攤費用模板1.1卡片樣式增加字段同.1.2賬務核算核算保持不變。2租出房產(chǎn)租金收入模板2.1卡片樣式增加字段同.12.2賬務核算核算保持不變。3預提費用模板3.1卡片樣式增加字段同.3.2賬務核算核算保持不變。4系統(tǒng)軟件模板4.1卡片樣式增加字段同.4.2賬務核算核算保持不變。5資產(chǎn)增加與減少業(yè)務說明資產(chǎn)增加場景德勤建議系統(tǒng)現(xiàn)有核算1）直接購入借固定資產(chǎn)貸其他應付款可抵扣不需調(diào)整，統(tǒng)一在采購付款/報銷環(huán)節(jié)見票進待抵扣2）投資者轉入借固定資產(chǎn)貸營業(yè)外收入\其他營業(yè)外收入投資方將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物提供我行，均為視同銷售，可獲取專票抵扣需調(diào)整3）捐贈借固定資產(chǎn)貸營業(yè)外收入\其他營業(yè)外收入將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物無償贈送我行，均為視同銷售，可獲得專票抵扣需調(diào)整4）盤盈借固定資產(chǎn)貸營業(yè)外收入\固定資產(chǎn)盤盈及清理收入不可抵扣不需調(diào)整5）無償調(diào)入借固定資產(chǎn)貸營業(yè)外收入\其他營業(yè)外收入視同捐贈需調(diào)整6）基建工程轉入借固定資產(chǎn)貸在建工程\基建工程不可抵扣（已在基建過程中獲取發(fā)票時抵扣）不需調(diào)整7）裝修工程轉入借固定資產(chǎn)貸在建工程\裝修工程不可抵扣（已在裝修過程中獲取發(fā)票時抵扣）不需調(diào)整8）安裝工程轉入借固定資產(chǎn)貸在建工程\安裝工程不可抵扣（已在安裝過程中獲取發(fā)票時抵扣）不需調(diào)整9）自行開發(fā)系統(tǒng)工程借固定資產(chǎn)貸在建工程\自行開發(fā)系統(tǒng)工程不可抵扣不需調(diào)整10）委托開發(fā)系統(tǒng)工程借固定資產(chǎn)貸在建工程\委托開發(fā)系統(tǒng)工程不可抵扣（已在委托開發(fā)過程中獲取發(fā)票時抵扣）不需調(diào)整11）其他在建工程轉入不可抵扣（已在基建過程中獲不需調(diào)整資產(chǎn)增加場景德勤建議系統(tǒng)現(xiàn)有核算借固定資產(chǎn)資產(chǎn)增加場景德勤建議系統(tǒng)現(xiàn)有核算借固定資產(chǎn)貸在建工程\其他在建工程取發(fā)票時抵扣）12）總行與分行間調(diào)入借固定資產(chǎn)貸系統(tǒng)內(nèi)借出\總行借出款項暫不可抵扣暫不需調(diào)整13）總行與支行間調(diào)入借固定資產(chǎn)貸系統(tǒng)內(nèi)借出\總行借出款項暫不可抵扣暫不需調(diào)整14）分行內(nèi)支行間調(diào)入暫不可抵扣暫不需調(diào)整15）分行與支行間調(diào)入暫不可抵扣暫不需調(diào)整16）跨分行調(diào)入暫不可抵扣暫不需調(diào)整17）資產(chǎn)拆分與合并暫不可抵扣暫不需調(diào)整18）融資租入可抵扣需調(diào)整19）租賃產(chǎn)權轉入可抵扣需調(diào)整20）內(nèi)部使用權轉入暫不可抵扣暫不需調(diào)整--銷項需求待細化溝通資產(chǎn)減少場景德勤指導意見系統(tǒng)現(xiàn)有核算1）出售借固定資產(chǎn)清理借累計折舊貸固定資產(chǎn)需要繳納增值稅，具體稅務操作見sheet3處置固定資產(chǎn)需調(diào)整2）盤虧借營業(yè)外支出\固定資產(chǎn)盤虧貸固定資產(chǎn)不繳納增值稅不需調(diào)整3）報廢不繳納增值稅借固定資產(chǎn)清理借累計折舊貸固定資產(chǎn)不需調(diào)整4）毀損借固定資產(chǎn)清理借累計折舊貸固定資產(chǎn)非正常損失的貨物、服務、不動產(chǎn)等，需按賬面凈值做進項轉出需調(diào)整5）融資租出繳納增值稅需調(diào)整6）內(nèi)部使用權租出不繳納增值稅不需調(diào)整7）總行與分行間調(diào)出不繳納增值稅不需調(diào)整8）總行與支行間調(diào)出不繳納增值稅不需調(diào)整9）投資轉出將自產(chǎn)、委托加工或者購進的貨物作為投資提供給其他個人及單位，均為視同銷售，需繳納增值稅需調(diào)整10）捐贈轉出將自產(chǎn)、委托加工或者購進的需調(diào)整Commented[陸愛華1]:目前我行非正常損失減少資產(chǎn)也在報廢場景中資產(chǎn)減少場景德勤指導意見系統(tǒng)現(xiàn)有核算貨物無償贈送給其他個人及單位，均為視同銷售，需繳納增值稅11）無償調(diào)出視同捐贈需調(diào)整12）特殊減少方式N/A6財務系統(tǒng)與財產(chǎn)系統(tǒng)的接口本次財務系統(tǒng)改造不包含財務系統(tǒng)與財產(chǎn)系統(tǒng)的接口4.5.4稅務模塊本次財務系統(tǒng)改造不包含對此模塊的改造。4.6其他功能4.6.1發(fā)票認證接口跑批功能描述賬務核算規(guī)則，期初所有涉及到發(fā)票需要認證的賬務統(tǒng)一暫入待抵扣，暫定為“每周周三”進行發(fā)票認證跑批，此跑批包含所有的“視同銷售”和“集體福利或個人消費”的進項轉出不動產(chǎn)的憑證需要手工處理。如果跑批完成且認證通過，賬務處理規(guī)則如下：當發(fā)票對應的用途“視同銷售”“集體福利或個人消費”都為“否”的時候且認證通過：借：應交稅金--應交增值稅--進項稅額貸：應交稅金--應交增值稅--待抵扣進項稅如果發(fā)票在單據(jù)中的用途“集體福利或者個人消費”為“是”生成憑證信息如下：借：原費用對應的科目借：應交稅金--應交增值稅--進項稅額貸：應交稅金--應交增值稅--待抵扣進項稅貸：應交稅金--應交增值稅--進項轉出如果“視同銷售”在報銷單據(jù)中選擇為“是”的借：原費用對應的科目借：應交稅金--應交增值稅--進項稅額貸：應交稅金--應交增值稅--待抵扣進項稅額貸：應交稅金--應交增值稅--銷項稅額合并憑證的原則：按照按照“相同的機構”“相同的摘要”“相同的科目”“相同的科目輔助核算”進行合并認證生成的所有憑證摘要：統(tǒng)一取報銷單據(jù)的“報銷單據(jù)號”便于區(qū)分合并之后的憑證的原始單據(jù)。摘要舉例：摘要舉例：“報銷單據(jù)號FC201605010005待抵扣進行稅額轉出”所有生成的憑證在財務憑證“查詢”節(jié)點可以瀏覽所有已生成的憑證。初次給發(fā)票管理系統(tǒng)需要供數(shù)全量數(shù)據(jù)。操作說明系統(tǒng)自動跑批，無須手工干預，如果人工觸發(fā)，須要人工去觸發(fā)后臺任務。4.6.2視同銷售功能說明新增“視同銷售”功能節(jié)點，在此節(jié)點維護前期業(yè)務中由于明確了不可抵扣事項且報銷時候不確定是否為“視同銷售”后期用途確定為“視同銷售”時而進行的操作，不包含報銷單據(jù)中已進行視同銷售處理的報銷單據(jù)。界面圖示【查詢】【增加】【拆分】【修改】【刪除】【保存】【審核】【取消】【聯(lián)查】【列表顯示】報銷單號收支項目費發(fā)票類型發(fā)票代碼發(fā)票號報銷金額稅額額備注操作說明(一)點擊[查詢]，查詢條件說明如下：1.經(jīng)辦人：進行進項轉出單據(jù)操作的，操作人員。2.經(jīng)辦部門：進行進項轉出單據(jù)操作的，操作人員所在的部門。3.日期：日期型，參照日歷選擇，可以按照期間進行選擇，比如：2016-05-01至2016-06-30。4.單據(jù)狀態(tài)：所查詢的單據(jù)目前所處的審批狀態(tài)，例如：審批完成。5.視同銷售單號：已經(jīng)進行視同銷售的單據(jù)號碼。6.申請日期：進行視同銷售操作的單據(jù)填制日期。7.審核人：申請單據(jù)對應的審核人。8.審核日期：單據(jù)的審核日期9.審核批語：針對單據(jù)審核時候的批語。10.轉出人：進行單據(jù)轉出時候的登錄用戶信息。(二)查詢結果對于滿足條件的單據(jù)進行瀏覽(三)點擊【增加】按照條件選擇已認證通過的單據(jù)查詢條件：1.是否用于集體福利或個人消費：狀態(tài)為“否”不可編輯。2.機構：當前登錄機構，不可編輯。3.是否贈送客戶：狀態(tài)為“否”不可編輯。4.報銷單號：報銷單據(jù)編碼5.單據(jù)日期：報銷單據(jù)的填制日期。6.收支項目：報銷單據(jù)上對應的收支項目7.發(fā)票代碼：報銷單據(jù)上填制的發(fā)票代碼8.發(fā)票號：報銷單據(jù)上對應的發(fā)票號9.發(fā)票日期：報銷單據(jù)對應的發(fā)票日期對于滿足條件的單據(jù)，選擇其中需要視同銷售的單據(jù)，點擊“確定”的按鈕，填寫本次視同銷售金額，根據(jù)單據(jù)記錄，生成視同銷售的分錄。憑證摘要默認為“視同銷售”借：xx費用（稅金）貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額-視同銷售（稅金）4.6.3進項轉出功能說明新增“進項轉出”功能節(jié)點，在此節(jié)點維護前期業(yè)務中由于明確了不可抵扣事項且報銷時候未按照“集體福利或個人消費”填報，后期需要進行轉出而進行的操作，不包含報銷單據(jù)中已進行“集體福利或個人消費”處理的報銷單據(jù)。界