湖南商務職業技術學院畢業設計目錄TOC\o"1-3"\h\u54001公司簡介 湖南盛世優好科技有限公司財務付款審批流程優化設計公司簡介湖南盛世優好科技有限公司成立于2019年03月29日。法定代表人吳小軍，公司經營范圍包括：電子技術、智能化技術、物聯網技術研發；醫療器械技術、應用軟件開發；生物技術推廣服務；艾制品、環保設備、一類醫療器械、電子產品及配件銷售；醫療設備的維護；貿易代理等。湖南盛世優好是優好醫療的子公司，公司擁有先進的技術和一些發展支持部門。公司開發、制造和銷售高端和超一流的醫療設備，電子產品，激光治療設備，多功能治療設備，水處理設備，理療測試設備和康復設備。擁有自主知識產權及研發生產基地，是一家集醫療設備、電子、金融、酒店管理、高端美容產品于一體的多元化公司。公司規模較小，員工數量較少。但由于公司產品種類較多，所以公司內部設置了儲備干部、業務經理、健康顧問、財務、人事行政、售后客服等崗位。公司的管理機構只有總經理，執行的董事和監管人員，其中總經理和執行的董事是同一個人。公司付款項目湖南盛世優好科技有限公司的付款項目包括旅行、商務娛樂、培訓、通訊、運輸、辦公室、社交和其他業務的費用報銷。雖然公司規模不大，但由于產品種類繁多，可以通過預付、應付方式來辦理各種付款項目。公司財務付款審批流程現狀和問題財務付款審批流程的現狀公司的規模小，員工人數少，財務部門的員工也不多。在進行業務報銷時，填制人填制報銷申請單時直接交給財務主管審核，然后申報給總經理，等待公司總經理審批，最后由出納履行付款。申報給總經理，等待總經理審核填制費用報銷單財務主管審核申報給總經理，等待總經理審核填制費用報銷單財務主管審核出納履行付款出納履行付款圖3.1財務付款審批流程現狀圖財務付款審批流程存在的問題財務審批流程效率低財務人員的專業素養不強：首先，財務人員不是很專業，知識比較薄弱。其次是有抱負的財務人員，具有專業知識，但沒有實際經驗。最后是沒有規章制度對財務人員展開職業培訓。部門之間的配合不強：財務人員與相關部門人員之間的溝通不暢以及部門之間的協調不力導致財務工作不足，并降低了財務審批流程的效率。財務流程也不明確。費用報銷制度不完善該制度在費用報銷時沒有系統和完善的規章制度，并且嚴重依賴于員工的自主性。由于每種付款方式都比較復雜，因此當各項費用在報銷時并沒有相應的明細科目的要求。因此，不同的財務人員在登計賬目時會計入不同的明細科目，它違背了會計一致性的原則。并且退款需要更長的時間才能收到退款票據，審核過程需要更多的批準和審核程序，審核評估過程非常漫長，容易導致審核人員在工作時缺乏責任感。從長遠來看，報銷人員沒有很高的認知經驗，并且逐漸失去了對工作的熱情。當公司處于財務會計非常重要的階段時，會計師也將承受更大的工作壓力。財務控制和監督的職能履行不夠企業領導者對財務監督知識不足，對內部財務控制系統缺乏了解，缺乏全面的財務管理系統。內部財務控制系統的建立不是針對性的，而是依靠簡單的工作經驗以相對簡單的方式控制內部財務管理。而且財務人員的專業水平未得到充分參與，因此財務人員將其財務管理范圍與專業責任混為一談。并且不能有效地改善他們的財務績效。盡管存在一些制度上的約束，但與制度上的約束兼容的監視方法相對不足，并且難以有效地確保系統實施的影響。公司在監督環節缺乏規范性，財務內部控制需要財務內部監控，實時監控可以使經濟過程更加完整，但實際實施監控也會出現不規范現象，財務信息渠道的存在將阻礙財務管理，導致內部控制與財務管理的內部監督之間不匹配。資金管理的內部控制不健全由于公司規模較小，公司內部人員分工不夠明確，公司崗位設置混亂，監督崗位缺失。貨幣資金的收支記錄不及時，不完整。資金付款的審批手續不嚴格，管理有漏洞，容易造成業務界限不夠清晰明朗，導致不能做到不相容崗位分離控制，無法解釋各部門及相關部門的職責和權限，它們無法相互限制和監督，也無助于公司的發展。湖南盛世優好科技有限公司財務付款審批流程的優化設計提高付款審批效率如果公司想要在財務上做好工作以加強對員工的專業培訓，那么繼續教育是必不可少的。財務人員必須不斷學習金融知識，以加深其理論上的理解。例如，公司可以定期或不定期邀請專家、老師或“前金融家”來培訓財務人員。優化部門之間的協調機制，做到分工明確，責任到人。還可以進一步完善獎懲制度，使員工不懈怠，提高工作效率。優化財務流程，降低職能混亂，減少不必要的措施，明確每個員工的職責所在，做到人盡其責。財務主管審核財務主管審核部門負責人審批、確認簽字填制費用報銷單部門負責人審批、確認簽字填制費用報銷單申報給總經理，等待總經理審批申報給總經理，等待總經理審批出納復核并履行付款出納復核并履行付款圖4.1財務流程優化圖完善費用報銷制度公司內部的財務人員是否能夠提供高效的成本回收與審核報銷的過程直接相關聯。所以，公司需要謹慎考慮適當的財務付款。相關的財務人員必須先驗證帳戶的信息并遵守憑證標準，然后才能正式償還憑證以準備付款。迫使公司執行審核。強制公司執行審核，必須確保員工報銷的原始憑證是真實可靠的，并遵守相關法律法規。僅當以上所有數據完全符合報銷標準時，才可以予以報銷。報銷的法律票據上必須獲得發票上相應人員的簽名。填寫報銷單:根據支出類型填寫適當的票據，嚴格按照票據中的要求填寫，說明附件的數量，數量必須完全一致（不得更改），并簡要說明內容或原因支出。按規定的審批程序報批（4）如果還款額超過5000元，則需要提前一天通知財務部門以準備還款。（5）對于需要制定支出替代標準的支出項目，必須在每年的1月30日之前將經理事會批準的支出報銷標準提交給財務部進行注冊。部門經理經辦人部門經理經辦人財務經理財務經理出納總經理出納總經理圖4.2.1公司本部員工費用審批流程項目費用記錄人員項目經理財務部經理項目費用記錄人員項目經理財務部經理出納總經理出納總經理圖4.2.2項目部員工費用流程審批圖加強財務控制和財務監督該公司為管理財務費用，為了更好的加強對財務成本的控制，建立了新的公司標準，將改變其財務管理方法。因此，如果想要合理地管理公司的財務成本，則必須首先改善公司的內部控制系統。系統的改進在公司內部控制中起著非常重要的作用。出于同樣的原因，如果將它與財務人員的控制流程以及他們之間的關系完全集成在一起，那么結果會更好，這會導致公司擴張以及與公司成立相關的成本關系更加完善。只有這樣，它才能促進內部財務管理系統的實現。需要優化財務管理系統以改善財務部門內部組織結構的過程，以提高內部科學性。這樣的話，實際上可以在內部處理操作中看到真正的價值。企業需要建立具有財務技能的高技能員工團隊。高素質的人才對于管理公司的財務成本至關重要，他們的作用是重要且不可替代的。針對建立一支高素質的團隊時，要做的第一件事就是制定公司的培訓目標。為了提高培訓的效率，可以在培訓之前比較不同的方法，并總結適合公司發展的人員培訓方法。公司財務成本管理的概念是財務成本管理的基礎，并且基于此概念進行成本管理。因此，必須在科學中發展該概念以更好地實現其價值。因此，公司使用節省成本的方法來提高競爭力并獲得更大的經濟效益。由于這種發展趨勢，公司需要發展更加科學合理的財務成本管理概念。只有這樣，他們才能變得更好，也能更好的實現管理財務成本的目的。有效的財務監督操作需要實施有效的監督和保證機制，但同時也需要業務負責人的高度重視和大力支持。公司需要為員工制定處罰制度，以澄清對違反財務紀律的處罰。違反財務紀律應把工作紀律與組織紀律等區別開來。公司必須施加嚴厲的懲罰和加大對員工的威懾力。員工刑事司法系統中與違反財務紀律的一般問題相關的刑法條款必須具體，詳細，實用且易于實施，例如，對小額基金支出報告不準確的處罰，對額外費用的處罰。以及企業資產的損失等情況。同時，有必要澄清違反金融紀律和處罰的程序，并在多層次驗證后予以實施，以使它們公正、公平。健全資金內部控制管理制度明確崗位職責，完善崗位設置，制定輪崗制度和稽核制度明確每個崗位的職責，遵循內部相互監督，分工和負責的原則，保證企業內部控制的有效運行。負責財務的人員是負責資金的主要責任人，并且負責公司財務工作和財務信息的真實性和完整性。財務主管不能同時審計和存儲會計文件，會計不能以任何方式訪問公司的資金。設立專人崗位管理票據、印章、合同和催收應收賬款。企業必須制定輪崗制度，敏感崗位要遵循“三年一換”的原則，堅持不相容職務相分離和親屬回避制度。加強合同管理，規范、完善合同的審核、簽訂和執行，防范風險為了確保合同管理基于標準，公司應該在合同管理的各個方面建立一個強大而有效的管理系統，并使用從合同簽訂到合同執行和接收的信息技術。整個支付過程均受到監控和完善，以規范合同審核，監控合同的執行情況并控制合同執行的風險。合理的劃分企業貨幣資金的審批權限公司的管理層應該在書面文件中規定主管批準機關的依據、權限范圍、資金限額和責任范圍。對公司貨幣資金進行授權的合理劃分，不僅可以防止由于不合規而導致的監管批準失敗，并且有利于減少審批的專制性和上層管理人員審批量過于重大的問題。申請人填寫付款申請單申請人填寫付款申請單是否要開具發票付款單位是否清楚、是否要開具發票付款單位是否清楚、付款明細是否準確財務審核財務審核總經理審核總經理審核發票到、交至出納抽回借款單發票到、交至出納抽回借款單填寫借款單交出納填寫借款單交出納出納支付出納支付借款人、采購人借款人、采購人圖4.3.3財務付款流程優化圖設計心得通過對湖南盛世優好科技有限公司內部財務付款審批流程，進行了現狀分析，發現了問題所在，提出了一系列優化設計。明確了崗位分工的重要性，控制了費用的不合理支出，進一步控制了資金的流出。合理使用資金有助于實現公司利潤最大化的目標。隨著社會的進步，公司也要不斷發展才能跟上時代的步伐，因此，希望此設計能夠幫助公司對資金進行有效管理，合理利用企