內(nèi)審和管理評審培訓課件主講人：2024-11-17目錄CATALOGUE內(nèi)審與管理評審概述內(nèi)審流程與方法管理評審流程與實施案例分析與實踐經(jīng)驗分享內(nèi)部審計質(zhì)量與效率提升策略管理評審有效性評價與持續(xù)改進01內(nèi)審與管理評審概述內(nèi)審目的內(nèi)審旨在發(fā)現(xiàn)管理體系中的不足和缺陷，并提出改進建議，以確保管理體系的有效性和符合性。內(nèi)審意義內(nèi)審是企業(yè)自我完善和自我提高的重要手段，通過內(nèi)審可以及時發(fā)現(xiàn)和糾正體系運行中的問題，促進企業(yè)管理的持續(xù)改進。內(nèi)審目的與意義管理評審旨在評估管理體系的適宜性、充分性和有效性，并確定是否需要改進和調(diào)整管理體系。管理評審目的管理評審是企業(yè)最高管理層對管理體系進行全面檢查和評估的重要手段，通過管理評審可以明確管理體系的改進方向和目標，推動企業(yè)管理的持續(xù)改進和戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。管理評審意義管理評審目的與意義兩者關(guān)系內(nèi)審和管理評審都是企業(yè)管理體系的重要組成部分，內(nèi)審是管理評審的基礎(chǔ)和依據(jù)，管理評審是內(nèi)審的延伸和擴展。區(qū)別內(nèi)審注重于對管理體系的符合性和有效性進行檢查和評估，而管理評審注重于對管理體系的適宜性、充分性和有效性進行評估和決策。內(nèi)審通常由內(nèi)部審核員進行，而管理評審則是由企業(yè)最高管理層進行。兩者關(guān)系及區(qū)別內(nèi)審應遵守相關(guān)法律法規(guī)和標準的要求，如ISO9001、ISO14001等國際標準，以及國家和行業(yè)的有關(guān)法律法規(guī)要求。內(nèi)審法律法規(guī)要求管理評審應遵守相關(guān)法律法規(guī)和標準的要求，如《質(zhì)量管理體系要求》等國際標準，以及國家和行業(yè)的有關(guān)法律法規(guī)要求，同時還應考慮利益相關(guān)方的需求和期望。管理評審法律法規(guī)要求法律法規(guī)要求02內(nèi)審流程與方法編制內(nèi)審計劃確定內(nèi)審范圍、目標、時間和資源分配，以及內(nèi)審人員的分工和職責。收集資料收集與內(nèi)審范圍相關(guān)的管理體系文件、記錄、過程資料和外部審核報告等。初步了解與評估通過現(xiàn)場觀察、與相關(guān)人員溝通、查閱文件等方式，初步了解被審核部門或過程的情況，評估其管理體系的符合性和有效性。內(nèi)審準備階段現(xiàn)場審核階段向受審核方介紹內(nèi)審目的、范圍、方法和計劃等內(nèi)容，并確認審核計劃。召開內(nèi)審首次會議按照內(nèi)審計劃和檢查表，對受審核方的體系文件、過程、產(chǎn)品等進行詳細審核，并記錄審核結(jié)果。向受審核方報告內(nèi)審結(jié)果，提出不符合項和改進建議，并與受審核方確認不符合項的事實和糾正預防措施。進行現(xiàn)場審核對審核中發(fā)現(xiàn)的不符合項進行描述和分類，提出改進措施和糾正預防措施，并編寫不符合項報告。編制內(nèi)審不符合項報告01020403召開內(nèi)審末次會議報告與整改階段編制內(nèi)審報告對內(nèi)審過程、結(jié)果和不符合項進行匯總和分析，提出改進建議，并編寫內(nèi)審報告。提交內(nèi)審報告將內(nèi)審報告提交給管理層或相關(guān)部門，供其審閱和審批。制定整改計劃受審核方根據(jù)內(nèi)審報告中的不符合項和改進建議，制定具體的整改計劃，并明確責任人和完成時間。實施整改按照整改計劃的要求，對不符合項進行整改，并記錄整改過程和結(jié)果。對內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的不符合項進行跟蹤驗證，確保整改措施得到有效實施，并達到預期效果。跟蹤驗證整改效果將跟蹤驗證結(jié)果報告給管理層或相關(guān)部門，以證明不符合項已得到糾正和預防。提交跟蹤驗證報告在所有不符合項得到糾正和預防措施得到有效實施后，關(guān)閉內(nèi)審程序，并總結(jié)經(jīng)驗教訓，為后續(xù)內(nèi)審提供參考。關(guān)閉內(nèi)審跟蹤驗證階段03管理評審流程與實施包括質(zhì)量目標、質(zhì)量方針、持續(xù)改進等方面的實施情況。質(zhì)量管理體系運行情況包括內(nèi)審、外審、管理評審等審核結(jié)果以及針對問題所采取的糾正措施和預防措施。審核結(jié)果和糾正措施包括顧客投訴、滿意度調(diào)查結(jié)果、產(chǎn)品退貨率等，以及針對這些問題所采取的措施和改進情況。顧客反饋和滿意度測量結(jié)果管理評審輸入內(nèi)容梳理召開管理評審會議流程會議記錄會議記錄人員記錄會議內(nèi)容、討論的重點、決定和行動計劃等，確保會議內(nèi)容得到完整記錄。召開會議按照議程進行會議，對各部門的工作進行總結(jié)和匯報，討論存在的問題和改進方案。準備工作確定會議目的、議程、參會人員、時間、地點等，并提前通知相關(guān)人員。評審報告內(nèi)容報告應客觀、準確、簡明，避免使用含糊、籠統(tǒng)或主觀的措辭，并附上相關(guān)數(shù)據(jù)和圖表支持。報告編寫要求整改計劃制定針對評審中發(fā)現(xiàn)的問題，制定具體的整改措施和計劃，明確責任人和完成時間，并跟蹤驗證整改效果。管理評審報告應包括評審目的、范圍、方法、結(jié)果、問題、改進建議及實施計劃等。評審報告編寫及整改計劃跟蹤驗證對管理評審中提出的改進措施和行動計劃進行跟蹤驗證，確保其得到有效實施。持續(xù)改進基于管理評審的結(jié)果和日?？冃ПO(jiān)測數(shù)據(jù)，不斷識別改進機會，制定并實施改進措施，以持續(xù)提高管理體系的有效性和效率。反饋機制建立反饋機制，收集員工、客戶及其他相關(guān)方的意見和建議，并將其納入管理評審的輸入中，以便不斷完善和改進管理體系。跟蹤驗證與持續(xù)改進01020304案例分析與實踐經(jīng)驗分享案例三某產(chǎn)品生產(chǎn)過程質(zhì)量控制。該產(chǎn)品生產(chǎn)過程中，通過對關(guān)鍵控制點進行嚴格控制，實現(xiàn)了產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定提升，減少了不合格品的產(chǎn)生。案例一某企業(yè)內(nèi)審流程優(yōu)化。該企業(yè)通過重新梳理內(nèi)審流程，減少了不必要的環(huán)節(jié)，提高了內(nèi)審效率，縮短了內(nèi)審周期。案例二某公司管理評審實施。該公司通過制定詳細的管理評審計劃，明確了管理評審的目標和議程，確保了管理評審的有效性。成功案例展示及分析案例一某公司內(nèi)審過程中未能發(fā)現(xiàn)重大違規(guī)行為，導致企業(yè)遭受巨大經(jīng)濟損失。教訓：內(nèi)審人員應提高風險意識，加強對關(guān)鍵環(huán)節(jié)的監(jiān)控。失敗案例剖析及教訓案例二某企業(yè)在管理評審中未能準確識別市場變化，導致產(chǎn)品滯銷。教訓：企業(yè)應加強對市場信息的收集和分析，及時調(diào)整經(jīng)營策略。案例三某公司在內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)多個管理體系存在缺陷，但未能及時整改。教訓：企業(yè)應加強內(nèi)審的后續(xù)跟蹤和整改驗證，確保問題得到徹底解決。分享內(nèi)審員在實際審核中遇到的問題和解決方法，以及管理評審中的成功經(jīng)驗和教訓。實踐經(jīng)驗分享通過分析實際案例，讓學員深入了解內(nèi)審和管理評審的流程、方法和技巧，提高實際操作能力。案例分析組織學員進行分組討論，針對特定案例或問題進行分析和交流，促進經(jīng)驗共享和思維碰撞。小組討論實踐經(jīng)驗分享與交流應對策略及改進措施應急響應計劃的制定根據(jù)企業(yè)實際情況，制定應急響應計劃，明確應急組織、職責分工、通訊聯(lián)絡(luò)、應急物資儲備等方面的要求。內(nèi)部控制制度的完善持續(xù)改進機制的建立針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，完善相關(guān)內(nèi)部控制制度，如審批、復核、內(nèi)部審計等，確保業(yè)務(wù)操作規(guī)范。建立持續(xù)改進機制，定期對業(yè)務(wù)流程進行審查和更新，不斷發(fā)現(xiàn)潛在問題并及時采取糾正措施。05內(nèi)部審計質(zhì)量與效率提升策略制定內(nèi)部審計章程，明確內(nèi)部審計的目標、職責、權(quán)限和范圍等。內(nèi)部審計章程建立內(nèi)部審計流程，包括審計計劃、審計實施、審計報告、審計整改等各個環(huán)節(jié)的規(guī)定。內(nèi)部審計流程制定內(nèi)部審計標準，包括審計程序、審計方法、審計證據(jù)等方面的具體要求，確保審計工作有章可循。內(nèi)部審計標準建立健全內(nèi)審制度規(guī)范內(nèi)審員培訓建立內(nèi)審員交流平臺，鼓勵成員分享審計經(jīng)驗和知識，促進團隊學習和合作。經(jīng)驗和知識分享激勵和考核機制建立內(nèi)審員激勵和考核機制，對內(nèi)審員的業(yè)績進行評價和獎勵，激發(fā)內(nèi)審員的積極性和創(chuàng)造力。定期組織內(nèi)審員參加專業(yè)培訓，提高審計技能和知識水平，熟悉最新的審計標準和流程。提高內(nèi)審員素質(zhì)和能力水平內(nèi)部審計軟件使用專業(yè)的內(nèi)部審計軟件，如審計管理系統(tǒng)、數(shù)據(jù)分析工具等，提高審計效率。流程自動化通過自動化內(nèi)部審計流程，如風險評估、審計計劃制定、現(xiàn)場審計等，減少人工操作，提高工作效率。數(shù)據(jù)分析與可視化利用數(shù)據(jù)分析和可視化工具，對大量數(shù)據(jù)進行快速處理和分析，發(fā)現(xiàn)潛在問題和風險，為審計提供有力支持。運用信息化手段提高內(nèi)審效率持續(xù)改進，提升內(nèi)審質(zhì)量內(nèi)部審計程序和方法不斷更新保持與時俱進，學習最新的內(nèi)部審計程序和方法，以提高審計效率和質(zhì)量。內(nèi)部審計質(zhì)量控制建立內(nèi)部審計質(zhì)量控制體系，對審計過程進行監(jiān)控和評估，確保審計結(jié)果準確可靠。反饋機制建立有效的反饋機制，及時收集和分析內(nèi)部審計的結(jié)果和意見，為今后的內(nèi)部審計提供改進方向。06管理評審有效性評價與持續(xù)改進評價方法采用問卷調(diào)查、面談、觀察等多種方法對管理評審效果進行評價。管理評審效果評價方法及指標評價指標包括管理評審的及時性、準確性、全面性；管理評審提出的糾正措施和預防措施的執(zhí)行情況和效果；管理評審對持續(xù)改進的推動作用等。數(shù)據(jù)分析通過對評價指標的統(tǒng)計分析，找出管理評審存在的問題和不足，提出改進措施和建議，為下一次管理評審提供參考。管理體系完善通過管理評審發(fā)現(xiàn)管理體系的不足之處，不斷完善和優(yōu)化管理體系，確保其符合相關(guān)標準和規(guī)范的要求。過程改進針對評審中發(fā)現(xiàn)的過程缺陷和不符合項，制定并實施糾正和預防措施，以提高過程的有效性和效率。產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量以提高客戶滿意度為出發(fā)點，不斷改進產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，滿足客戶的不斷變化的需求和期望。持續(xù)改進方向和目標設(shè)定通過培訓、招聘和內(nèi)部調(diào)動，提高員工的技能和素質(zhì)，使其更好地滿足管理評審的需求。人力資源優(yōu)化資源整合與優(yōu)化配置建議簡化評審流程，減少不必要的環(huán)節(jié)和重復勞動，提高評審效率。流程優(yōu)化建立信息化管理平臺，實現(xiàn)評審資料電子化、在線共享和實時監(jiān)控，減少紙質(zhì)文件傳