納稅告知協議納稅告知協議目錄1.定義2.納稅告知義務3.納稅告知內容4.納稅告知方式5.納稅告知的保密6.違約責任7.爭議解決8.附則附件附件一：納稅告知清單附件二：納稅告知表格1.定義（1）甲方：指與乙方簽訂本協議，并按照本協議約定向乙方提供納稅告知的機構或個人；（2）乙方：指接受甲方提供的納稅告知的機構或個人；（3）納稅告知：指甲方向乙方提供的與乙方納稅義務相關的信息；（4）納稅義務：指乙方根據法律法規應履行的納稅義務；（5）法律法規：指與納稅義務相關的國家法律法規、部門規章、地方性法規等。2.納稅告知義務2.1甲方應按照法律法規和本協議約定，向乙方提供納稅告知，確保乙方能夠及時、準確地了解和履行納稅義務。2.2乙方應按照法律法規和本協議約定，接受甲方提供的納稅告知，并按照法律法規的規定履行納稅義務。3.納稅告知內容（1）與乙方納稅義務相關的法律法規；（2）乙方應繳納的稅種、稅率和計算方法；（3）乙方應報送的納稅申報表和納稅資料；（4）乙方應繳納的稅款金額和繳納方式；（5）其他與乙方納稅義務相關的信息。3.2甲方應按照法律法規和本協議約定，及時更新和補充納稅告知內容，確保乙方能夠及時了解和履行納稅義務。4.納稅告知方式4.1甲方應通過書面形式向乙方提供納稅告知，包括但不限于納稅告知清單、納稅告知表格等。4.2甲方應將納稅告知內容以附件形式附于本協議，并在協議簽訂時交付乙方。5.納稅告知的保密5.1甲方和乙方應對納稅告知內容保密，未經對方書面同意，不得向第三方泄露。5.2甲方和乙方應采取必要措施，確保納稅告知內容的安全和保密。6.違約責任6.1若甲方未按照本協議約定向乙方提供納稅告知，或提供的納稅告知內容不準確、不完整，導致乙方未能及時、準確地了解和履行納稅義務，甲方應承擔相應的法律責任。6.2若乙方未按照本協議約定接受納稅告知，或未按照法律法規的規定履行納稅義務，乙方應承擔相應的法律責任。7.爭議解決7.1本協議的簽訂、履行、解釋和爭議解決均適用中華人民共和國法律法規。7.2若甲乙雙方在履行本協議過程中發生爭議，應通過友好協商解決；協商不成的，可以向有管轄權的人民法院提起訴訟。8.附則8.1本協議一式兩份，甲乙雙方各執一份，具有同等法律效力。8.2本協議自甲乙雙方簽字蓋章之日起生效。8.3本協議未盡事宜，甲乙雙方可以另行協商補充。甲方（蓋章）：____________________法定代表人（簽字）：____________________簽訂日期：____________________乙方（蓋章）：____________________法定代表人（簽字）：____________________簽訂日期：____________________附件一：納稅告知清單附件二：納稅告知表格1.特殊應用場合及增加條款：（1）場合：小微企業或個體工商戶與稅務機關簽訂納稅告知協議增加條款：明確稅務機關應提供簡明易懂的納稅告知，以便小微企業或個體工商戶理解；規定稅務機關應提供稅收優惠政策信息，幫助小微企業或個體工商戶減輕稅負；納稅告知應包括稅務申報、繳稅流程及注意事項，幫助小微企業或個體工商戶順利辦理稅務事項。（2）場合：跨國企業與稅務機關簽訂納稅告知協議增加條款：明確稅務機關應提供跨國企業涉及的稅收法律法規、國際稅收協定等信息；規定稅務機關應提供跨境稅收籌劃建議，幫助跨國企業降低稅務風險；納稅告知應包括外匯管理、出口退稅等與跨國企業相關的稅務事項。（3）場合：農村地區居民與稅務機關簽訂納稅告知協議增加條款：明確稅務機關應提供針對農村地區的稅收優惠政策信息；規定稅務機關應提供農村地區居民關心的涉稅事項解答；納稅告知應包括農業稅、耕地占用稅等與農村地區居民相關的稅務事項。（4）場合：上市公司與稅務機關簽訂納稅告知協議增加條款：明確稅務機關應提供與上市公司相關的稅收法律法規、稅收優惠政策等信息；規定稅務機關應提供稅收風險提示，幫助上市公司規范稅收行為；納稅告知應包括企業所得稅、增值稅等與上市公司相關的稅務事項。（5）場合：殘疾人士與稅務機關簽訂納稅告知協議增加條款：明確稅務機關應提供針對殘疾人士的稅收優惠政策信息；規定稅務機關應提供殘疾人士關心的涉稅事項解答；納稅告知應包括個人所得稅、殘疾人保障金等與殘疾人士相關的稅務事項。2.附件列表及要求：（1）附件一：納稅告知清單要求：列出所有應告知的納稅事項，包括稅種、稅率、申報要求等，便于雙方查閱和核對。（2）附件二：納稅告知表格要求：設計表格，明確納稅事項、法律法規依據、告知內容、告知時間等，便于雙方填寫和記錄。（3）附件三：稅收優惠政策匯總要求：匯總與納稅人相關的稅收優惠政策，包括政策名稱、適用范圍、優惠幅度等，便于納稅人了解和享受政策。3.實際操作中遇到的問題及解決辦法：（1）問題：納稅人未能及時收到納稅告知解決辦法：明確納稅告知的送達方式，如電子郵件、短信等，確保納稅人能夠及時收到告知信息。（2）問題：納稅人未能理解納稅告知內容解決辦法：提供簡明易懂的納稅告知，包括圖解、視頻等，幫助納稅人理解告知內容。（3）問題：納稅告知內容與實際情況不符解決辦法：建立納稅告知內容的更新機制，確保告知內容與實際情況相符。（4）問題：納稅人未按告知內容履行納稅義務解決辦法：加強納稅輔導，幫助納稅人了解和履行納稅義務。（5）問題：納稅人認為納稅告知內容不完整解決辦法：允許納稅人提出補充告知內容的要求，稅務機關應予以回應和補充。4.實際操作中遇到的問題及解決辦法（續）：（6）問題：納稅告知協議的執行力度不夠解決辦法：明確違約責任，對未履行告知義務的一方進行相應的處罰，確保協議的有效執行。（7）問題：納稅告知的內容更新不及時解決辦法：設立定期更新機制，比如每季度或每年更新一次，確保納稅人獲得最新的稅務信息。（8）問題：納稅人在閱讀和理解稅務文件時遇到困難解決辦法：提供稅務咨詢服務，納稅人可以通過電話、網絡或現場咨詢等方式獲得幫助。（9）問題：納稅人在申報過程中遇到技術性問題解決辦法：提供技術支持，比如在線幫助文檔、視頻教程等，幫助納稅人解決申報過程中的技術難題。（10）問題：納稅人擔心稅務信息的安全性解決辦法：明確保密條款，承諾對納稅人的稅務信息進行嚴格保密，防止信息泄露。5.附件列表及要求（續）：（4）附件四：納稅輔導服務指南要求：提供納稅輔導服務的內容、聯系方式、服務時間等信息，方便納稅人獲取幫助。（5）附件五：稅務信息更新記錄要求：記錄每次稅務信息更新的時間、內容、責任人等信息，確保更新過程的透明和可追溯。（6）附件六：納稅人權益保護措施要求：列出保護納稅人權益的具體措施，比如投