第第頁(yè)單位內(nèi)部掌控制度的重要方法單位內(nèi)部掌掌控度的緊要方法內(nèi)部會(huì)計(jì)掌控是指單位為了保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，確保有關(guān)法律法規(guī)劃和規(guī)章制度及單位經(jīng)營(yíng)管理方針政策的貫徹執(zhí)行，躲避或降低風(fēng)險(xiǎn)，提高經(jīng)營(yíng)管理效率，實(shí)現(xiàn)單位經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)而訂立和實(shí)施的一系列掌控方法、措施和程序。內(nèi)部會(huì)計(jì)掌控是內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的緊要的組織部分。依據(jù)《內(nèi)部會(huì)計(jì)掌控規(guī)范（試行）》的規(guī)定，單位內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督的方法緊要有：1、不相容職務(wù)相互分別掌控。所謂不相容職務(wù)，是指那些假如由1個(gè)人擔(dān)負(fù)既可能發(fā)生錯(cuò)誤和舞弊行為，又可能掩蓋其錯(cuò)誤和舞弊行為的職務(wù)。不相容職務(wù)緊要包含：授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會(huì)計(jì)記錄、會(huì)計(jì)記錄與資產(chǎn)保管、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查、授權(quán)批準(zhǔn)與監(jiān)督檢查等。對(duì)于不相容的職務(wù)假如不實(shí)行相互分別的措施，就容易發(fā)生舞弊等行為。如物資采購(gòu)業(yè)務(wù)，批準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)與直接辦理采購(gòu)即屬于不相容的職務(wù)，假如這兩個(gè)職務(wù)由1個(gè)人擔(dān)負(fù)，即顯現(xiàn)該員工既有權(quán)決議采購(gòu)什么，采購(gòu)多少，又可以決議采購(gòu)價(jià)格、采購(gòu)時(shí)間等，沒(méi)有其他崗位或人員的監(jiān)督、制約，就容易發(fā)生舞弊行為。又如銷(xiāo)售和收款也屬于不相容職務(wù)。不相容職務(wù)分別的核心是“內(nèi)部牽制”，因此，單位在設(shè)計(jì)、建立內(nèi)部掌掌控度時(shí)，首先應(yīng)確定哪些崗位和職務(wù)是不相容的；其次要明確規(guī)定各個(gè)機(jī)構(gòu)和崗位的職責(zé)權(quán)限，使不相容崗位和職務(wù)之間能夠相互監(jiān)督、相互制約，形成有效的制衡機(jī)制。2、授權(quán)批準(zhǔn)掌控。授權(quán)批準(zhǔn)是指單位在辦理各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)，必需經(jīng)過(guò)規(guī)定程序的授權(quán)批準(zhǔn)。授權(quán)批準(zhǔn)形式通常有一般授權(quán)和特殊授權(quán)之分。一般授權(quán)是對(duì)辦理常規(guī)性的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的權(quán)利、條件和有關(guān)責(zé)任者做出的規(guī)定，這些規(guī)定在管理部門(mén)中采用文件形式或在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中規(guī)定一般性交易辦理的條件、范圍和對(duì)該項(xiàng)交易的責(zé)任關(guān)系，在日常業(yè)務(wù)處理中可以依照規(guī)定的權(quán)限范圍（包含訂立產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格的權(quán)力、購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)的權(quán)力以及招聘員工的權(quán)力等）和有關(guān)職責(zé)自行辦理。特別授權(quán)是指授權(quán)處理特別規(guī)性交易事件，譬如重點(diǎn)的籌資行為、投資決策、資本支出和股票發(fā)行等。特別授權(quán)也可以用于超出一般授權(quán)限制的常規(guī)交易。單位在設(shè)計(jì)、建立內(nèi)部掌掌控度時(shí)，必需明確一般授權(quán)和特別授權(quán)的責(zé)任和權(quán)限，以及每筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)程序，并要依照規(guī)定的權(quán)限和程序執(zhí)行。3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)掌控。會(huì)計(jì)作為一個(gè)掌控信息系統(tǒng)，對(duì)內(nèi)能夠向管理層供應(yīng)經(jīng)營(yíng)管理的諸多信息，對(duì)外可以向投資者，債權(quán)人等供應(yīng)用于投資等決策的信息，是緊要的內(nèi)部掌控方法。會(huì)計(jì)系統(tǒng)掌控緊要是通過(guò)對(duì)會(huì)計(jì)主體所發(fā)生的各項(xiàng)能用貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行記錄、歸集、分類(lèi)、編報(bào)等而進(jìn)行的掌控。其內(nèi)容緊要包含：①建立會(huì)計(jì)工作的崗位責(zé)任制，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行科學(xué)合理的分工，使之相互監(jiān)督昨制約；②按規(guī)定取得和填制原始憑證；③設(shè)計(jì)良好的憑證格式；④對(duì)憑證進(jìn)行連續(xù)編號(hào)；⑤規(guī)定合理的憑證傳遞程序；⑥明確憑證的裝訂和保管手續(xù)責(zé)任；⑦合理設(shè)置賬戶(hù)，登記會(huì)計(jì)賬簿，進(jìn)行復(fù)式記賬；⑧依照《會(huì)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的要求編制、報(bào)送、保管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。4、預(yù)算掌控。預(yù)算掌控的內(nèi)容涵蓋了單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，單位通過(guò)預(yù)算的編制和檢查預(yù)算的執(zhí)行情況，可以比較、分析內(nèi)部各單位未完成預(yù)算的原因，并對(duì)未完成預(yù)算的不良后果采取改進(jìn)措施，確保各項(xiàng)預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。在實(shí)際工作中，預(yù)算編制無(wú)論采用自上而下或自下而上的方法，其決策權(quán)都應(yīng)落實(shí)在內(nèi)部管理的最高層，由這一權(quán)威層次進(jìn)行決策、指揮和協(xié)調(diào)。預(yù)算的執(zhí)行層由各預(yù)算單位組織實(shí)施，并輔之以對(duì)等的權(quán)、責(zé)、利關(guān)系，由內(nèi)部審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算的執(zhí)行。5、資產(chǎn)保全掌控。資產(chǎn)保全掌控緊要包含接近掌控、定期盤(pán)點(diǎn)掌控等。接近掌控緊要是指嚴(yán)格限制無(wú)關(guān)人員對(duì)資產(chǎn)的接觸，只有經(jīng)過(guò)授權(quán)批準(zhǔn)的人員才略接觸資產(chǎn)。接近掌控包含限制對(duì)資產(chǎn)自身的接觸和通過(guò)文件批準(zhǔn)方式對(duì)資產(chǎn)使用或調(diào)配的間接接觸。一般情況下，對(duì)貨幣資金，有價(jià)證券、存貨等變現(xiàn)本領(lǐng)強(qiáng)的資產(chǎn)必需限制無(wú)關(guān)人員的直接接觸。定期盤(pán)點(diǎn)是指定期對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與會(huì)計(jì)記錄進(jìn)行比較。盤(pán)點(diǎn)結(jié)果與會(huì)計(jì)記錄如不全都，可能說(shuō)明資產(chǎn)管理上顯現(xiàn)錯(cuò)誤、揮霍、損失或其他不正常現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)的措施加強(qiáng)管理。6、風(fēng)險(xiǎn)掌控。風(fēng)險(xiǎn)按其形成原因一般可分為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)方面的原因給企業(yè)盈利帶來(lái)的不確定性。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)籌資風(fēng)險(xiǎn)，是指由于舉債而給企業(yè)財(cái)務(wù)情形帶來(lái)的不確定性。借入資金就要還本付息，一旦企業(yè)無(wú)力償付到期債務(wù)，便會(huì)陷入財(cái)務(wù)困境甚至破產(chǎn)。因此，企業(yè)應(yīng)通過(guò)建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的掌控。7、內(nèi)部報(bào)告掌控。內(nèi)部報(bào)告的格式和種類(lèi)由各單位依據(jù)各自的實(shí)際情況自行設(shè)計(jì)，可以由財(cái)會(huì)人員負(fù)責(zé)，也可由財(cái)會(huì)、業(yè)務(wù)和管理人員共同完成。內(nèi)部報(bào)告可以是日?qǐng)?bào)、周報(bào)、月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等。內(nèi)部報(bào)告的格式和內(nèi)容必需簡(jiǎn)明易懂，躲避繁瑣難學(xué)。8、電子信息技術(shù)掌控。電子信息掌控的內(nèi)容包含兩個(gè)方面：一是實(shí)現(xiàn)內(nèi)部掌控手段的電子信息化，盡可能地減少和除掉人為掌控的因素，變?nèi)斯す芾怼⑷斯ふ瓶貫橛?jì)算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)管理和掌控。二是對(duì)電子信息系統(tǒng)的掌控。具本講既要加強(qiáng)對(duì)系統(tǒng)開(kāi)發(fā)、維護(hù)人員的掌控，還要加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)和文字輸入、輸出、保管等有關(guān)人員的掌控，保障電子信息系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)的安全。篇2:采購(gòu)付款內(nèi)部掌掌控度采購(gòu)付款內(nèi)部掌掌控度為加強(qiáng)公司的采購(gòu)與付款工作，提高采購(gòu)成效，特訂立本制度。集團(tuán)各級(jí)單位的采購(gòu)和付款依照各自的業(yè)務(wù)情況另行訂立實(shí)在制度，報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)部審批后執(zhí)行。各級(jí)單位的采購(gòu)和付款如需集團(tuán)公司搭配的，必需執(zhí)行集團(tuán)公司的規(guī)定（如承兌匯票的使用方法等）。集團(tuán)公司的采購(gòu)和付款實(shí)在方法如下：采購(gòu)采購(gòu)部門(mén)應(yīng)視料子使用情形、用量、采購(gòu)頻率、市場(chǎng)供需情形、交易習(xí)慣及價(jià)格穩(wěn)定性等因素，選擇最有利的采購(gòu)作業(yè)方式辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。（1）采購(gòu)作業(yè)方式包含；1．定期合同采購(gòu)：緊要用于采購(gòu)生產(chǎn)過(guò)程中不行或缺的或常常使用且市場(chǎng)價(jià)穩(wěn)定的料子。2.特約廠商采購(gòu)：緊要用于采購(gòu)用量、費(fèi)用不太高的單項(xiàng)料子，在付款前應(yīng)送采購(gòu)部門(mén)審核，不高于時(shí)價(jià)時(shí)予以付款。3.一般采購(gòu)：不適用以上兩種方式的采購(gòu)由采購(gòu)部門(mén)按請(qǐng)購(gòu)部門(mén)提出的請(qǐng)購(gòu)單，逐筆詢(xún)價(jià)、議價(jià)、并了解交易條件后訂購(gòu)。（2）期限采購(gòu)部門(mén)應(yīng)依照請(qǐng)購(gòu)部門(mén)提出的“需要日”辦理采購(gòu)。采購(gòu)部門(mén)應(yīng)召集有關(guān)部門(mén)依照料子特性、采購(gòu)地區(qū)及市場(chǎng)供需情形擬訂各項(xiàng)料子采購(gòu)作業(yè)處理期限，呈集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)。應(yīng)以供貨合同擬明的交貨期限為準(zhǔn)，加記請(qǐng)購(gòu)呈交批準(zhǔn)及驗(yàn)收所需時(shí)間。原訂采購(gòu)作業(yè)處理期限更改時(shí)，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)專(zhuān)函報(bào)告實(shí)在原因，呈集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，通知各有關(guān)單位，以利于存量管制及適時(shí)提出請(qǐng)購(gòu)。（3）詢(xún)價(jià)1.采購(gòu)部門(mén)收到“請(qǐng)購(gòu)單”時(shí)，即加蓋受件章，轉(zhuǎn)采購(gòu)經(jīng)辦人員辦理詢(xún)價(jià)。2.采購(gòu)經(jīng)辦人員收到“請(qǐng)購(gòu)單”，先推斷請(qǐng)購(gòu)料子的名稱(chēng)、規(guī)格、需求日期、數(shù)量等是否填寫(xiě)明確，有無(wú)供應(yīng)廠商報(bào)價(jià)。對(duì)于資料填寫(xiě)不全或規(guī)格不詳者，注明“填單異常，說(shuō)明欠祥”等字樣后退請(qǐng)購(gòu)部門(mén)修訂。3.對(duì)于加工合同采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)要求廠商填具“本錢(qián)分析表”連同報(bào)價(jià)單一并送來(lái)，作為議價(jià)參考。4.詢(xún)價(jià)完成后，采購(gòu)經(jīng)辦人依據(jù)全部報(bào)價(jià)資料進(jìn)行議價(jià)。（4）議價(jià)1.議價(jià)時(shí)除注意質(zhì)量、價(jià)特別，還應(yīng)注意交貨期有無(wú)保證，能否向廠商爭(zhēng)取分期付款。2.議價(jià)完成后，由經(jīng)辦人員擬訂合作對(duì)象，呈請(qǐng)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)核批。（5）訂購(gòu)由采購(gòu)經(jīng)辦人員于“請(qǐng)購(gòu)單”上填記訂購(gòu)日及商定日，再交由采購(gòu)助理人員填制采購(gòu)聯(lián)絡(luò)函，寄送廠商。將“請(qǐng)購(gòu)單”第二聯(lián)送料子庫(kù)以待收料。預(yù)付定金或采購(gòu)金額較大，或附有條件的采購(gòu)項(xiàng)目，采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)先與廠商簽定供銷(xiāo)合同書(shū)。合同書(shū)正本兩份，一份存采購(gòu)部門(mén)，一份存供應(yīng)廠商，副本若干，分存請(qǐng)購(gòu)部門(mén)、收料部門(mén)、會(huì)計(jì)部門(mén)。（6）采購(gòu)作業(yè)要求：1.集團(tuán)必需指定專(zhuān)人或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)采購(gòu)，對(duì)采購(gòu)商品的質(zhì)量和價(jià)格負(fù)責(zé)。采購(gòu)的執(zhí)行人必需與倉(cāng)儲(chǔ)、會(huì)計(jì)、驗(yàn)收人分別。2.大額的采購(gòu)應(yīng)通過(guò)招標(biāo)方式選擇供應(yīng)商。3.全部采購(gòu)要經(jīng)采購(gòu)發(fā)起部門(mén)負(fù)責(zé)人簽批后，報(bào)財(cái)務(wù)部和集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.全部采購(gòu)應(yīng)有合同，如無(wú)合同則采購(gòu)發(fā)起單位和采購(gòu)執(zhí)行人應(yīng)進(jìn)行書(shū)面說(shuō)明。5.采購(gòu)訂單應(yīng)連續(xù)編號(hào)。6.全部采購(gòu)應(yīng)取得合法發(fā)票，如無(wú)發(fā)票則采購(gòu)發(fā)起單位和采購(gòu)執(zhí)行人應(yīng)進(jìn)行書(shū)面說(shuō)明。7.集團(tuán)應(yīng)指定專(zhuān)人對(duì)所購(gòu)商品進(jìn)行驗(yàn)貨和入庫(kù)（7）供應(yīng)廠商管理1.各項(xiàng)料子的供應(yīng)廠商至少應(yīng)有3家（獨(dú)家供應(yīng)和總代理等特殊情況除外），各家背景及交易資料應(yīng)記載于“供應(yīng)廠商資料卡”存檔備用。2.對(duì)于未實(shí)現(xiàn)公司標(biāo)準(zhǔn)的料子，采購(gòu)部門(mén)應(yīng)開(kāi)發(fā)新供應(yīng)廠商。3.新供應(yīng)商的開(kāi)發(fā)，由生產(chǎn)管理部門(mén)會(huì)同采購(gòu)人員實(shí)地考察新供應(yīng)商的生產(chǎn)設(shè)備，工藝流程、生產(chǎn)本領(lǐng)、產(chǎn)品質(zhì)量后，填制供應(yīng)廠商資料卡呈主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后通知對(duì)方。4.對(duì)于交貨質(zhì)量不良或無(wú)法定期繳獲或停止?fàn)I業(yè)的供應(yīng)商應(yīng)予撤消。屆時(shí)由采購(gòu)部門(mén)說(shuō)明原因，送生產(chǎn)管理部門(mén)復(fù)查，并呈集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后，通知對(duì)方。驗(yàn)收1.驗(yàn)收部門(mén)收到有效的采購(gòu)合同后，應(yīng)對(duì)供應(yīng)商發(fā)運(yùn)的商品進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收部門(mén)需比較所收商品與訂單上的要求是否相符，包含：商品的名稱(chēng)、說(shuō)明、數(shù)量、到貨時(shí)間等。然后再盤(pán)點(diǎn)商品，檢查商品有無(wú)損害。2.驗(yàn)收后，驗(yàn)收部門(mén)對(duì)已經(jīng)收貨的每張訂購(gòu)單編制一式多聯(lián)、預(yù)先連續(xù)編號(hào)的驗(yàn)收單。3.驗(yàn)收人員將貨品送交倉(cāng)庫(kù)或其請(qǐng)購(gòu)部門(mén)時(shí)，應(yīng)取得倉(cāng)庫(kù)或請(qǐng)購(gòu)部門(mén)簽收的驗(yàn)收單副聯(lián)第一聯(lián)和第二聯(lián)，第一聯(lián)留做備查，第二聯(lián)送交財(cái)務(wù)部。付款付款應(yīng)嚴(yán)格依照合同的商定執(zhí)行。采購(gòu)執(zhí)行人或采購(gòu)發(fā)起單位應(yīng)在合同商定的付款時(shí)間內(nèi)填寫(xiě)支出憑單，由本單位的負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部審核并由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人簽批后報(bào)集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)審批。以暫借款采購(gòu)，采購(gòu)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)在“請(qǐng)購(gòu)單”采購(gòu)記錄欄內(nèi)加蓋“采購(gòu)部門(mén)整理付款章”，以免會(huì)計(jì)部門(mén)重復(fù)付款。銷(xiāo)售與收款內(nèi)部掌掌控度目的本規(guī)定用來(lái)規(guī)范公司的銷(xiāo)售相關(guān)業(yè)務(wù)處理方式。適用范圍本規(guī)定的適用范圍包含：集團(tuán)及分公司、控股子公司的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)及與銷(xiāo)售相關(guān)的業(yè)務(wù)。連帶保證制度對(duì)于從事銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員，集團(tuán)分公司、控股子公司應(yīng)依據(jù)本公司、本地區(qū)、產(chǎn)品類(lèi)型等特點(diǎn)訂立用以規(guī)范銷(xiāo)售行為的連帶保證制度、風(fēng)險(xiǎn)金抵押制度，并上報(bào)集團(tuán)公司備案。銷(xiāo)售計(jì)劃銷(xiāo)售經(jīng)理應(yīng)依據(jù)公司全年的銷(xiāo)售預(yù)算擬定月/季銷(xiāo)售計(jì)劃，銷(xiāo)售計(jì)劃不但包含以銷(xiāo)售額為主體的預(yù)算數(shù)值，還應(yīng)包含計(jì)劃的實(shí)在實(shí)施步驟。銷(xiāo)售計(jì)劃的編制應(yīng)注意事項(xiàng)：1.搭配已擬定的銷(xiāo)售方針與政策，來(lái)訂立計(jì)劃。2.擬定銷(xiāo)售計(jì)劃時(shí)，應(yīng)以公司的整體利益為最終啟程點(diǎn)，而不能只關(guān)注部門(mén)/個(gè)人的局部利益。3.銷(xiāo)售計(jì)劃的擬定必需以經(jīng)理為中心，全體銷(xiāo)售人員均參加為原則。4.銷(xiāo)售計(jì)劃的訂立應(yīng)切合實(shí)際，并能在實(shí)際工作中貫徹實(shí)施。5.銷(xiāo)售計(jì)劃的實(shí)施與管理（1）經(jīng)理對(duì)于銷(xiāo)售計(jì)劃的徹底實(shí)施，必需負(fù)完全的責(zé)任。（2）擬定計(jì)劃后，要確實(shí)施行，并達(dá)成目標(biāo)，計(jì)劃才有心義。所以，對(duì)于銷(xiāo)售計(jì)劃的實(shí)施與管理必需貫穿于日常的業(yè)務(wù)管理掌控。銷(xiāo)售合同審批及信用管理為掌控銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)在集團(tuán)范圍內(nèi)推行標(biāo)準(zhǔn)的合同管理審批制度與信用管理制度。各分公司/子公司應(yīng)設(shè)定分級(jí)審批程序及審批權(quán)限：第一級(jí)：銷(xiāo)售經(jīng)理第二級(jí)：負(fù)責(zé)銷(xiāo)售的副總裁第三級(jí)：董事長(zhǎng)第四級(jí)：董事會(huì)推行合同審批與信用管理制度應(yīng)實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：1．強(qiáng)化客戶(hù)資信管理，防范銷(xiāo)售中的信用風(fēng)險(xiǎn)。2．掌控應(yīng)收帳款，加快資金周轉(zhuǎn)，提高公司財(cái)務(wù)管理質(zhì)量。3．加強(qiáng)欠款追收，減少呆帳、壞帳損失，提高公司經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。4．規(guī)范賒銷(xiāo)管理，提高公司市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。5．建立公司內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，全面提高公司管理素養(yǎng)。全部銷(xiāo)售業(yè)務(wù)必需按標(biāo)準(zhǔn)合同文本與客戶(hù)簽定銷(xiāo)售合同，并送商務(wù)部進(jìn)行統(tǒng)一的合同管理；銷(xiāo)售員填寫(xiě)手工銷(xiāo)售單一式四聯(lián)，按審批權(quán)限由部門(mén)經(jīng)理審批，超出審批額度，由總經(jīng)理進(jìn)行兩級(jí)審批，并留一聯(lián)銷(xiāo)售單；商務(wù)合同管理員核對(duì)銷(xiāo)售單，信用管理員進(jìn)行信用審核，超出信用額度的銷(xiāo)售單須報(bào)信用管理總部審批；信用管理員依據(jù)手工銷(xiāo)售單錄入網(wǎng)上訂單，同時(shí)將銷(xiāo)售單傳真至庫(kù)房；庫(kù)管員看獲得工銷(xiāo)售單和網(wǎng)上訂單進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤辦理出庫(kù)手續(xù)；如不符，庫(kù)管員須查明原因；信用管理員確認(rèn)網(wǎng)上訂單已經(jīng)庫(kù)管員確認(rèn)發(fā)貨后，輸出一張網(wǎng)上訂單，在銷(xiāo)售單上加蓋“已出庫(kù)”章，將銷(xiāo)售單兩聯(lián)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部以加蓋出庫(kù)章的銷(xiāo)售單為憑證，更新庫(kù)存明細(xì)及客戶(hù)應(yīng)收帳款記錄；庫(kù)管員依據(jù)銷(xiāo)售單、發(fā)貨明細(xì)制作“貨物簽收單”，貨到客戶(hù)后要求客戶(hù)簽收，將簽收單原件交商務(wù)部合同管理員；信用管理員搭配銷(xiāo)售人員/銷(xiāo)售部門(mén)貨款的催收，監(jiān)督銷(xiāo)售合同的執(zhí)行，并將應(yīng)收帳款的管理與銷(xiāo)售人員的業(yè)績(jī)考核掛鉤。發(fā)票管理制度流程圖下屬公司發(fā)票管理員持：1.已開(kāi)具完并每25份裝訂一冊(cè)的發(fā)票存根聯(lián)2.《發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)表》3.交總公司發(fā)票管理員總公司發(fā)票管理員：1.核查《發(fā)票領(lǐng)用申請(qǐng)表》2.核查領(lǐng)票人發(fā)票使用正確情況，驗(yàn)舊配新3.登記《發(fā)票購(gòu)買(mǎi)及調(diào)配臺(tái)帳》，明確各管理員責(zé)任，及時(shí)購(gòu)買(mǎi)增補(bǔ)各類(lèi)發(fā)票下屬公司發(fā)票管理員：1.依照總公司《發(fā)票開(kāi)票流程圖》開(kāi)具發(fā)票2.于每月29日之前向總公司遞交當(dāng)月《發(fā)票開(kāi)票月統(tǒng)計(jì)表》，以便總公司匯總統(tǒng)計(jì)總公司發(fā)票管理員：末匯總登記《發(fā)票開(kāi)票月統(tǒng)計(jì)表》每月1日進(jìn)行抄稅，并將抄稅資料與《發(fā)票開(kāi)票月統(tǒng)計(jì)表》核對(duì)，確定無(wú)誤后，交各公司總帳會(huì)計(jì)備查（八）收款辦理和記錄現(xiàn)金、銀行存款收入。保證全部貨幣資金都必需如數(shù)及時(shí)地記入現(xiàn)金、銀行存款日記賬或應(yīng)收賬款明細(xì)賬，并如數(shù)及時(shí)地將現(xiàn)金存入銀行。財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格審核銀行匯款通知單。辦理和記錄銷(xiāo)貨退回、銷(xiāo)貨折扣與折讓。辦理銷(xiāo)貨退回和現(xiàn)金折扣業(yè)務(wù)必需經(jīng)過(guò)主管領(lǐng)導(dǎo)的授權(quán)審批，并保證與辦理此事有關(guān)的部門(mén)和職員各司其職，負(fù)責(zé)實(shí)物接收、保管的人員應(yīng)與賬務(wù)處理的人員職務(wù)分別。注銷(xiāo)壞賬提取壞賬準(zhǔn)備對(duì)于賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)中由于債務(wù)人破產(chǎn)、死亡等各種原因無(wú)法支出貨款的情況，公司應(yīng)明確原因，樂(lè)觀取得充分的證據(jù)，依據(jù)合理的理由確實(shí)認(rèn)為某項(xiàng)貨款再也無(wú)法收回，應(yīng)依照公司的授權(quán)權(quán)限，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，核銷(xiāo)該筆貨款，并及時(shí)進(jìn)行正確的會(huì)計(jì)處理。篇3:人事管理內(nèi)部掌掌控度岱山柘中建材有限公司人事管理制度第一章總則第一條為使本公司人事管理規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化，使公司員工的管理有章可循，提高工作效率和員工責(zé)任感、歸屬感，訂立本制度。第二條適用范圍（一）本公司員工的管理，除遵奉國(guó)家和地方有關(guān)法令外，都應(yīng)依據(jù)本制度辦理。（二）本制度所稱(chēng)員工，系指本公司聘用的全體從業(yè)人員。（三）本公司如有臨時(shí)性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，可聘用臨時(shí)員工，臨時(shí)員工的管理依照合同或其它相應(yīng)規(guī)定，或參照本規(guī)定辦理。（四）關(guān)于試用、實(shí)習(xí)人員，新進(jìn)員工的管理參照本規(guī)定辦理或修訂之。第二章錄用第三條本公司各部門(mén)如因工作需要，必需加添人員時(shí)，應(yīng)先依據(jù)人員甄選流程提出申請(qǐng)，相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由人事部統(tǒng)一錄用。（一）總經(jīng)理由股東任免。（二）礦長(zhǎng)、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理人員由總經(jīng)理任免。（三）各生產(chǎn)部門(mén)主管人員由礦長(zhǎng)任免（四）新進(jìn)人員經(jīng)試用考核合格后予以正式任用。第四條勞動(dòng)合同（一）簽訂合同：本公司聘用的員工一律實(shí)行勞動(dòng)合同制。勞動(dòng)合同由公司與員工協(xié)商全都，并經(jīng)公司與員工在勞動(dòng)合同文本上簽字或者蓋章生效。（二）停止合同：勞動(dòng)合同期滿，公司與員工停止勞動(dòng)關(guān)系，如經(jīng)雙方協(xié)商同意，可以續(xù)訂合同。（三）解除合同：公司與員工協(xié)商全都，可以解除勞動(dòng)合同，視情況雙方應(yīng)提前30日通知對(duì)方，或以一個(gè)月的薪金作為通知金，賠償金按國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理。（四）離職手續(xù)：無(wú)論以何種形式停止或解除合同的員工均需交清向公司領(lǐng)取的辦公用具，生產(chǎn)用具以及借閱的文件資料等，辦理移交手續(xù)，經(jīng)部門(mén)主管簽署看法后送辦公室備案，以此作為辦理相關(guān)離職手續(xù)的依據(jù)。第五條試用期（一）本公司對(duì)新聘用的員工可實(shí)行試用期制度。試用期內(nèi)簽訂試用（勞動(dòng)）合同，執(zhí)行試用期工資標(biāo)準(zhǔn)。試用期一般為三個(gè)月，公司人事部門(mén)依據(jù)員工的表現(xiàn)可適當(dāng)縮短其試用期限。（二）試用期滿，如公司和員工雙方同意，即轉(zhuǎn)為正式勞動(dòng)合同。第六條試用人員被聘用時(shí)，應(yīng)向人事部送交以下證件：（一）畢業(yè)證書(shū)、學(xué)位證書(shū)原件及復(fù)印件。（二）技術(shù)職務(wù)任職資格證書(shū)原件及復(fù)印件。（三）身份證原件及復(fù)印件。（四）一寸半身免冠照片二張。（五）其它必需的證件。第七條在職員工應(yīng)依據(jù)公司要求填報(bào)并呈交個(gè)人資料。如個(gè)人資料發(fā)生更改，員工應(yīng)在一周內(nèi)報(bào)告人事部門(mén)，并作重新填報(bào)或更改。第三章薪酬第八條本公司每日工作時(shí)間為8小時(shí)，每周工作40小時(shí)，周六、日例行休息。第九條公司可依據(jù)實(shí)際需要作出調(diào)整工作時(shí)間和工作班次等布置，員工應(yīng)聽(tīng)從公司布置。第十條因工作需要超時(shí)加班的，予以調(diào)休。確實(shí)無(wú)法調(diào)休的，報(bào)總經(jīng)理室批準(zhǔn)后發(fā)放加班工資。第十一條員工薪金包含基本工資、崗位工資、各類(lèi)補(bǔ)貼。一般情況下，全部員工的薪金均從其所從事崗位的薪金級(jí)別的最低起始線開(kāi)始計(jì)發(fā)。總經(jīng)理室將依據(jù)員工的工作表現(xiàn)及公司實(shí)際情況調(diào)整員工的薪金。第十二條發(fā)薪日期：薪金每月發(fā)放一次，發(fā)薪日期為每月18日，如恰遇節(jié)假日則提前發(fā)放。試用期員工首月的薪金按進(jìn)入公司的日期至當(dāng)月18日止的實(shí)際工作天數(shù)。第十三條績(jī)效考評(píng)及薪酬調(diào)整：公司每年對(duì)員工的工作進(jìn)行績(jī)效考核，依據(jù)公司效益和對(duì)員工工作業(yè)績(jī)的考評(píng)，公司可對(duì)員工的薪酬作相應(yīng)調(diào)整。第四章元旦：1天（元月一日）（二）春節(jié)：3天（農(nóng)歷初一、二、三）（三）勞動(dòng)節(jié)：3天（五月一、二、三日）（四）國(guó)慶節(jié)：3天（十月一、二、三日）第十五條其他假期應(yīng)照下列規(guī)定辦理：（一）病假：?jiǎn)T工申請(qǐng)病假須有醫(yī)院的病假證明，否則按事假處理。員工因病不能事先辦理請(qǐng)假手續(xù)的，可用電話或其他方式向部門(mén)主管請(qǐng)假，復(fù)工當(dāng)日補(bǔ)辦病假手續(xù)。病假期間的工資待遇按國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理。（二）事假：?jiǎn)T工請(qǐng)事假，應(yīng)提前一天向部門(mén)主管提出，經(jīng)同意后生效。事假超出2天的，須報(bào)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)，超出5天的，須報(bào)經(jīng)礦長(zhǎng)批準(zhǔn)。員工因急事不能事先辦理請(qǐng)假手續(xù)的，應(yīng)于當(dāng)日以電話或其他方式盡快告知部門(mén)主管或經(jīng)理，征得同意后事假有效，事后應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)。事假均在當(dāng)月按比例扣除薪金。（三）婚假：試用期滿后與公司建立正式勞動(dòng)關(guān)系的員工結(jié)婚，可享有三天婚假。符合晚婚條件的，可享有十天婚假。員工申請(qǐng)婚假，需供應(yīng)結(jié)婚登記證書(shū)復(fù)印件，填寫(xiě)請(qǐng)假表，報(bào)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后生效。（四）產(chǎn)假：?jiǎn)T工分娩，符合國(guó)家計(jì)劃生育政策的，出示相關(guān)證明，可享受3個(gè)月分娩假期，晚育的可享受4個(gè)月分娩假期（難產(chǎn)者，加添0.5個(gè)月，多胞胎生育者，每多生育一個(gè)嬰兒加添0.5個(gè)月）。符合晚育政策的員工配偶分娩，員工本人可享受3天假期。（五）節(jié)育假：?jiǎn)T工進(jìn)行計(jì)劃生育手術(shù)，出示醫(yī)院證明，可享受?chē)?guó)家規(guī)定的假期及相關(guān)待遇。（六）喪假：父母、配偶或子女喪之時(shí)、配偶之父母喪亡時(shí)，可申請(qǐng)不超出三天的有薪喪假。（七）工傷假：?jiǎn)T工在工作時(shí)間內(nèi)因執(zhí)行公務(wù)致傷，經(jīng)醫(yī)院診斷，供應(yīng)證明，以國(guó)家的相關(guān)規(guī)定為依據(jù)，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)可申請(qǐng)工傷假，假期和相關(guān)待遇按國(guó)家的規(guī)定辦理。第十六條社會(huì)保險(xiǎn)（一）公司依法為已簽定正式勞動(dòng)合同，人事關(guān)系已轉(zhuǎn)入公司的員工繳納醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和住房公積金等費(fèi)用。對(duì)外地來(lái)滬務(wù)工人員按規(guī)定交納綜合保險(xiǎn)金。公司和員工按國(guó)家規(guī)定的比例分別繳納各自承當(dāng)?shù)牟糠帧T工繳納部分由財(cái)務(wù)部每月在員工薪金中代扣代繳。（二）醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金和外來(lái)務(wù)工人員的綜合保險(xiǎn)繳納及支取的條件、范圍、金額均按國(guó)家的規(guī)定執(zhí)行。第十七條個(gè)人所得稅：?jiǎn)T工應(yīng)按國(guó)家規(guī)定交納個(gè)人所得稅，繳納的個(gè)人所得稅由財(cái)務(wù)部每月在員工薪金中代扣代繳。第十八條車(chē)貼：依據(jù)上下班乘坐公共交通的實(shí)際情況，員工可享有交通補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及方法按公司相關(guān)制度執(zhí)行。第五章培訓(xùn)第十九條為提高公同工的業(yè)務(wù)、知識(shí)技能及發(fā)揮其潛在智能，使公司人力資源能適應(yīng)本公司日益快速發(fā)展的需要，公司將舉辦各種教育培訓(xùn)活動(dòng)，被指定員工，不得無(wú)故缺席，確有特殊原因，應(yīng)按有關(guān)請(qǐng)假制度執(zhí)行。第二十條新員工進(jìn)入公司后，須接受公司概況與發(fā)展的培訓(xùn)以及不同層次、不同類(lèi)別的崗前專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，培訓(xùn)時(shí)間應(yīng)不少于20小時(shí)，合格者方可上崗。新員工培訓(xùn)由公司依據(jù)人員錄用的情況布置，在新員工進(jìn)入公司的前三個(gè)月內(nèi)進(jìn)行，考核不合格者不再連續(xù)留用。第二十一條公司全部員工的培訓(xùn)情況均應(yīng)登記由人事部保管在員工檔案內(nèi)。第六章紀(jì)律與獎(jiǎng)懲第二十二條考勤制度：?jiǎn)T工必需定時(shí)上下班，慣性遲到或早退的按情況予以紀(jì)律處分。員工因事因病不能上班，應(yīng)在上午十時(shí)前向部門(mén)主管請(qǐng)假，并于上班后補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)，否則視為曠工。第二十三條保密制度（一）公司機(jī)密是公司的資產(chǎn)，緊要包含：1、公司策略方針、政策2、購(gòu)貨合同3、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)4、工資獎(jiǎng)金資料5、合同文本、報(bào)價(jià)政策6、公司規(guī)定作為機(jī)密資料管理的其他資料（二）員工必需自發(fā)遵守公司保密制度。（三）公司檔案由辦公室保管，不得擅自復(fù)印或帶出公司，如需借閱，應(yīng)辦理借閱手續(xù)。（四）員工違反保密制度而對(duì)公司造成損失的，將予以處分，并依法承當(dāng)賠償責(zé)任。第二十四條員工在