第5頁共5頁2024年備用金管理制度范本備用金管理制度一、目的與適用范圍為加強公司對各部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。本制度適用于公司各部門及所有項目部。二、備用金范圍備用金涵蓋以下范圍：1.采購員用于零星采購的備用金；2.個人因公出差所需的零星開支備用金；3.各部門經常性的零星開支備用金；4.項目兼任財務人員所需的備用金；5.其他經公司批準的備用金。三、備用金管理原則實行備用金制度旨在促進各部門工作人員積極靈活地開展業務，提高工作效率。但所有備用金必須?？顚Ｓ?，嚴禁挪用、轉借他人或用于其他用途。一經發現違規行為，將依據公司規定嚴肅處理。四、備用金借款與報銷程序1.借款流程：工作人員需臨時借用備用金時，應先到財務部領取借款單，并按規定格式填寫借款單內容。借款單需經部門負責人審核簽字后，交財務部審核并辦理付款手續。2.報銷流程：借款人員完成業務后，應在三日內到財務部領取報銷單，并填寫完整報銷內容。報銷單需經主管領導審批后，返回財務部辦理報銷手續。財務人員應核對備用金臺賬，對超支部分及時付現退還，對結余部分要求退回以結清原借款。五、備用金額度管理1.采購員零星采購備用金單次不得超過規定限額，超過限額的采購應按程序辦理貨款支付、結算手續。2.員工因公出差借款額度應根據預計出差天數、往返路費、住宿費等核定。3.工程項目備用金額度根據各項目情況暫定，特殊情況需經總經理審批。4.其他借款根據實際情況核定金額。六、審批權限備用金使用需由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。七、臺賬管理財務部應建立備用金臺賬，記錄借款日期、借款部門、借款人、用途、金額及注銷日期等信息，并按月清理。八、沖賬與抵扣借用備用金的人員應在兩周內完成沖賬手續。對無故拖延者，財務部發出催辦通知后仍不辦理的，有權從下月起直接從借款人工資中抵扣。九、年終清理所有備用金必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。因特殊原因需跨年度使用的，年底必須重新辦理借款手續并沖銷當年借款。十、制度解釋與修訂本制度由公司財務部負責解釋和修訂。十一、實施日期本制度自下發之日起實施。2024年備用金管理制度范本（二）第一條，為提升公司行政效率，降低零星開支審批頻率，實現資金占用的有效控制，特制定本規定。第二條，備用金系指公司內部各業務單位為應對零星開支、業務采購、差旅費等，以現金形式預借的款項。第三條，以下部門有權申請設備用金：辦公室、采購部、科研部以及____分公司。第四條，設定備用金額度如下：辦公室____元人民幣（含食堂費用），采購部____元人民幣，科研部____元人民幣，____分公司____元人民幣。第五條，備用金用途限定為辦公用品、市內交通費、差旅費、零星采購費、郵政咨詢費及其他日常小額支出。必須確保專款專用，禁止挪作他用或個人占用，違規者將受到嚴肅處理。第六條，各部門需指定專人負責備用金管理，并將管理人員信息報財務部門備案。備用金管理人員的職責包括：1.辦理借款手續；2.辦理借出手續；3.辦理報銷手續；4.負責登記備查賬目。第七條，備用金借款流程如下：部門指定專人后，需由備用金管理人員至財務部門辦理借款手續。借款人應為部門，經辦人則為該部門的備用金管理人員。財務人員根據實際需求提供借款單，一式三聯，由借款人填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等信息，經部門負責人簽字同意、經辦人簽字后，提交總經理審批。財務經理審核、財務總監復審簽字后的借款單交予出納，出納復核無誤后辦理付款。第八條，備用金報銷規定：備用金管理人員應采取用后即報的方式。報銷時，經辦人需向財務部索取報銷單，按公司費用報銷規定填寫，由財務部門進行報銷處理。第九條，備用金管理人員需嚴格審核報銷憑證，對不符合規定的票據拒絕報銷。若因____不準確，導致財務____認定為不合格票據，相關責任由備用金經辦人個人承擔。第十條，備用金經辦人在辦理報銷手續時，財務人員應核對備用金臺賬，確保支出在原核定范圍內，超出部分財務有權拒絕報銷。第十一條，備用金補足規定：備用金管理人員在報銷后應立即按原定額補足。第十二條，財務部門需按備用金使用部門設立明細賬，詳細記錄備用金的借、報銷、補足等操作。第十三條，借用備用金的人員應按時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人員有權催促，若催促無效，備用金管理人員可通知財務部門采取扣款措施。第十四條，本規定由財務部門負責解釋。第十五條，本規定自發布之日起實施。2024年備用金管理制度范本（三）一、備用金管理規定1.備用金的設立旨在便利擁有采購及其他常規業務需求的部門人員。2.若有備用金借支需求，應由所在部門正式提出申請，并填寫暫付款憑證，經主管總經理審批后，方可至財務部領取。3.備用金應嚴格限定于所申請的業務范圍內使用，嚴禁挪作他用。4.備用金的借入時間通常安排在年初，且須在年末結賬前完成結清。5.計劃財務部保留對各部門備用金使用情況的隨機抽查權，一旦發現違規使用情況，財務部有權立即停止該部門的備用金借支資格。6.備用金的借支額度將根據借款者的常規需求，由計劃財務部進行評估并確定。7.備用金的最高限額一般不超過____元，若因工作實際需要而需增加額度，必須經主管部經理審批同意。8.對于____元以上的大額開支，原則上應通過銀行轉賬方式進行結算。二、支票管理制度1.財務人員嚴禁簽發空白支票或空頭支票，支票上的日期、用途、金額、收款單位等信息必須填寫完整，若某些欄目內容暫時無法確定，也需進行相應限制。2.領用支票時，需登記領票人的姓名、所屬部門、支票號碼以及預計金額和支付內容。3.支票存根聯歸還時，必須附有相關單據，且單據上需有經辦人、驗收人及負責人的簽字確認。4.對于____元以下的常規業務支出，由部門提出申請（填寫支票領用單），經部門經理批準后，計劃財務部方可辦理支票領用手續。5.若常規業務支出超過____元，則需由部門提交書面申請，并經主管總經理批準后，方可到財務部門領取支票。6.支票的使用必須嚴格對應所申請的業務，未經財務部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，應及時到財務部辦理注銷手續，最遲不得超過支票使用后____天。三、報銷與領款管理制度1.每一筆經濟業務均須以合法的原始憑證為依據，且需有____人或____人以上簽字確認后方可進行報銷。2.財務部門審核人員應熟悉相關財務制度，嚴格把關，確保每筆業務均符合財務制度要求且手續齊全后方可付款。3.工資、獎金等由計劃財務部每月定時組織發放。加班費、勞務費等則由各部門自行制單造冊，經主管總經理簽字批準后，到計劃財務部領取。4.臨時工工資需根據所簽訂的聘用合同，由各部門將工資額度上報計劃財務部，由財務部統一造冊，并于每月____日按時發放。5.特殊情況的獎勵及其他業務支出，需經主管總經理批準后方可進行報銷。四、差旅費審核制度1.因公出差人員必須事先填寫出差申請書，并報經后勤中心領導批準后，方可辦理借款手續。2.出差借支的備用金由財務部門根據實際需要進行核定。3.出差歸來后，必須在一周內完成結算手續。4.財務人員應按照后勤和國家規定的出差標準對差旅費進行嚴格審核，對于超出標準部分一律不予支付。五、暫付款管理制度1.暫付款涵蓋各類暫付、應收和預付的款項，主要包括職工出差借款、貨款預付、工程款預付等因工作需要而暫時支付的款項。2.暫付款的支付必須遵循以下原則：(1)預付給外單位的各種款項（如工程款、設備款、材料款等）必須按照簽訂的合同或協議進行支付。(2)預付給個人的差旅費必須持有相關出差文件或通知，且借款額度需嚴格控制在經費包干范圍內。(3)財務部門的暫付款項必須?？顚Ｓ?，嚴禁挪作他用或個人借款。(4)各類預付款項的申請需由所在部門提出，并經主管總經理同意后，由財務部門審核并辦理暫付手續。3.暫付款項的報銷時間規定如下：(1)差旅費應在返校后一周內完成結算。(2)采購材料及物品的款項應在發票開出之日起____天內完成結算。(3)合同訂貨的款項應在合同規定的到貨之日起____日內辦理驗收手續并完成結算。4.計劃部門需每月對暫付款項進行清理，并及時發出催款通知。對于經財務部催款仍無正當理由不結算者，財務部將報請分管總經理采取相應措施（如停止借款、扣發工資等），并在離校前確保欠款已結清方可辦理離校手續。六、票據管理制度1.財務部及其下屬部門應使用國家統一規定的各類合法票據（如支票、收據、發票等）。2.票據管理人員需對購入的各類票據進行登記管理，并由各部門指定專人2024年備用金管理制度范本（四）一、目的為加強項目部備用金管理，提升資金利用效率，并有效控制資金占用，特此制定本制度。二、適用范圍本制度所指的備用金，系指單位內部各部門工作人員以現金方式借用的，用于零星開支、業務采購、差旅費等支出的款項。三、管理單位及職責1.使用部門：負責提交備用金使用申請；對備用金的安全負責；在公司規定范圍內支配備用金。2.財務部：負責按公司相關規定核銷備用金開支項目；負責補足備用金；負責對備用金使用情況進行監督、檢查及解釋。四、備用金管理細則1.備用金的核定核定標準參照以往資金使用頻率及金額，正常情況下，對使用部門核定所需備用金；遇特殊情況需調整備用金額度時，需按備用金使用管理程序進行調整；各部門根據歷史記錄及實際情況，與財務部共同確定備用金額度，填制備用金領用申請表，經分管領導審核、總經理審批后，向出納支取現金。2.備用金的使用備用金主要用于支付部門日常零星開支，包括小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等經批準的開支；原則上，使用備用金的部門不再另行支出其備用金規定使用范圍內的任何現金。3.備用金的報銷財務部在辦理備用金報銷時，需審核原始憑證的真實性、合法性和完整性；報銷憑證需由使用部門負責人簽字認可；報銷時限具體規定如下：因公出差借支差旅費，需在出差返回當月或次月內報銷、還款；其他因公辦事借支的備用金，應于公事結束后當月內報銷、還款；備用金借款不得跨年度，當年借款必須在當年指定日期前結清欠款，次年重新借支；逾期未歸還欠款的部門，財務部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負責人的工資用于抵償借款，直至還清為止。經核銷后的備用金使用金額，財務部將直接補入備用金。4.備用金的其他管理規定備用金由使用部門負責人根據審批的備用金使用申請表，經財務核實后領取并保管，領取人對備用金的安全負完全責任；使用部門負責人工作變動時，需由人事部報財務部備案，并在財務監督下辦理備用金交接手續；各部門需按業務發生額順序登記備用金備查賬（備用金使用明細表），每月核對備用金結余數，確保賬款相符；使用部門負責人應主動配合財務部和直接上級對備用金情況的檢查；如發現部門負責人利用備用金舞弊的行為，將根據公司規章制度給予相應處罰；如業務量變化或發現備用金額度與實際需求存在較大差距，可由使用部門負責人提出書面申請，經分管領導審核、總經理批準后進行調整。5.超備用金借款管理當備用金不足以支付而又急需使用現金時，可按借款流程辦理，但本次借款原則上不得超過本單位備用金定額；在借款未還清期間，累計借款不得超過本部門備用金的兩倍；借款部門需在完成經濟事項后的指定工作日內，由使用部門負責人辦理核銷手續；逾期不辦理者，相關費用將從使用部門負責人工資中扣除，并停止將核銷款項補入備用金內。本辦法經總經理批準后執行?？偨浝恚ê灻篲________2024年備用金管理制度范本（五）一、目的為加強項目部備用金管理，提升資金利用效率，并有效控制資金占用，特此制定本制度。二、適用范圍本制度適用于單位內部各部門工作人員以現金方式借用的款項，用于零星開支、業務采購、差旅費等。三、管理單位及職責1.使用部門：負責提交備用金使用申請；確保備用金的安全；在公司規定范圍內合理安排備用金使用。2.財務部：依據公司相關規定核銷備用金開支項目；負責補足備用金；對備用金使用情況進行監督、檢查及解釋。四、備用金管理細則1.備用金核定：參照歷史資金使用頻率及金額，確定標準備用金額度。特殊情況下，需按備用金使用管理程序調整額度。各部門結合歷史記錄與實際情況，與財務部共同確定備用金額度，填制領用申請表，經分管領導審核、總經理審批后，向出納支取現金。2.備用金使用：備用金作為部門日常零星開支的周轉資金，主要用于支付小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等經批準的開支。使用備用金的部門，原則上不再支付其規定使用范圍內的任何現金。3.備用金報銷：財務部在辦理報銷時，需審核原始憑證的真實性、合法性與完整性。在備用金使用范圍內的業務開支，報銷憑證需經使用部門負責人簽字認可。報銷時限嚴格規定，出差借支差旅費需在出差返回當月或次月內報銷、還款；其他因公借款也需在事項結束后當月內完成報銷、還款。借款不得跨年度，當年借款必須在指定日期前結清，次年重新申請。逾期未還者，財務部將從通知還款最后期限的次月起，全額扣除該部門負責人工資以抵償借款，直至還清為止。已使用的備用金業務，經核銷后，財務部將核銷金額直接補入備用金。4.備用金日常管理：備用金由使用部門負責人根據審批的申請表領取并保管，對安全負全責。部門負責人工作變動時，需報財務部備案，并在財務監督下辦理交接手續。如款項不符，原部門負責人需在規定時間內補足。各部門需按業務發生順序登記備用金備查賬，每月核對余額，確保賬款相符。部門負責人應積極配合財務部和上級檢查。一旦發現舞弊行為，將依據公司規章制度給予處罰。如業務量變化導致備用金額度與實際需求差距較大，可由部門負責人提出書面申請，經審核批準后調整。5.超備用金借款管理：當備用金不足以支付急需現金時，可按借款流程辦理，但原則上本次借款不得超過單位備用金定額，且在未還清期間，累計借款不得超過部門備用金的兩倍。借款部門需在完成經濟事項后的規定時間內辦理核銷，逾期不辦者，費用將從部門負責人工資中扣除，并停止將核銷款項補入備用金。五、執行本辦法經總經理批準后執行?？偨浝恚篬此處應填寫總經理簽名或日期，因原文未提供，故保持空白]2024年備用金管理制度范本（六）一、備用金管理制度1.備用金旨在便捷采購及頻繁業務處理的部門人員。2.備用金的借支需由所在部門提出申請，填寫暫付款憑證，并經主管總經理批準后，至財務部領取。3.備用金應?？顚Ｓ茫瑖澜沧魉?。4.備用金通常在年初借入，并于年末結賬前完成清算。5.計劃財務部保留對各部門備用金使用情況的隨時抽查權，對違規行為，財務部有權暫停其備用金借支資格。6.備用金的借支額度由計財部根據借款者的常規需求核定。7.備用金上限通常設定為____元，如有工作需要超出此額度，須經主管部經理審批。8.超過____元的開支，原則上應通過銀行結算方式處理。二、支票管理制度1.財務人員嚴禁簽發空白支票或空頭支票，支票的所有必要信息（如日期、用途、金額、收款單位等）必須完整填寫，在無法確定具體信息時，應加以明確限制。2.領用支票時，需登記領票人的姓名、部門、支票號碼、預計金額及支付內容。3.支票存根聯歸還時，必須附有相關單據，并需經辦人、驗收人及負責人簽字確認。4.對于____元以下的日常業務，由部門提出申請（填寫支票領用單），經部門經理批準后，計劃財務部辦理支票領用手續。5.超過____元的經常性業務，需由部門提交書面申請，經主管總經理批準后，方可至財務部門領取支票。6.支票的使用必須與申請業務相符，未經財務部同意，不得擅自更改用途。7.支票使用后，應及時至財務部辦理注銷手續，最遲不得超過使用后____天。三、報銷、領款管理制度1.每項經濟業務均需提供合法的原始憑證，并需有____人或____人以上簽字確認后方可報銷。2.財務部門審核人員需熟悉相關財務制度，嚴格把關，確保每筆業務均符合財務制度要求且手續齊全后，方可進行付款。3.工資及獎金由計財部每月定時發放。加班費、勞務費等，需由各部門自行制單造冊，經主管總經理簽字后，至計財部領取。4.臨時工工資需根據所簽聘用合同，將工資額度上報計財部，由計財部造冊，并于每月____日按時發放。5.特殊情況的獎勵及其他業務