（圖片大小可自由調整）2024年資格考試-注冊企業風險管理師(CERM)考試近5年真題薈萃附答案第I卷一.參考題庫(共100題)1.跨國公司在2011年敘利亞戰爭中的損失是下述何種風險所直接誘發？（）A、內部控制風險B、投資風險C、政治風險D、經濟風險2.以下哪些內容是企業全面風險管理總體規劃的內容？（） I.認定企業風險偏好 II.開展企業上上下下的全員風險管理教育 III.理順崗位責任 IV.設計風險報告線路A、僅I與IIB、僅I與IVC、僅II與IIID、以上各項均是3.如果一個企業同時面臨著很高的損失發生頻率和很嚴重的期望損失額，假設采取各種措施的成本相同[如這幾種措施為回避、減小、轉嫁、自留]，那么它應該選用哪種風險對策？（）A、回避風險為上策B、比較這幾種情況下的收益大小再作選擇C、聽決策層的表決D、請一位念經先生測算一下4.勞動密集型企業一般對以下哪兩種要素變化反應最敏感？（） I.成本上升風險 II.利率上升 III.修改勞動法 IV.股市過熱A、只有I及IIB、只有I及IIIC、只有IIID、以上各項均是5.在什么管理領域最需要溝通和協調能力？（）A、在企業實施風險管理的過程中B、在企業制定決策的過程中C、在企業制定風險管理計劃時D、以上各項均是6.下列哪些變量的不確定性可能會為企業帶來宏觀金融風險：（） I.經濟周期 II.利率波動或匯率變動 III.企業投資策略 IV.監管當局對金融衍生工具市場的規劃管理不利A、只有III及IIIB、只有III及IVC、只有IIIII及IVD、以上各項均是7.以下哪一項財務活動會同時影響公司的流動資產和流動負債？（）A、以現金購買固定資產B、削價出售存貨C、以現金支付短期銀行透支D、與債權人達成協議，延期短期債務還款期8.對于處在風險圖譜左下側方陣中的風險，企業一般采用的治理策略是：（）A、控制分擔、日常監控B、高度優先控制、密切監控C、轉移為佳、做好預警D、定期評估、一般監控9.以下哪些是企業內部控制的控制類型？（） Ⅰ.實物控制 Ⅱ.批準與授權 Ⅲ.稽核 Ⅳ.職務分離A、只有Ⅰ及ⅢB、只有Ⅰ及ⅣC、只有Ⅱ及ⅣD、以上各項均是10.以下哪種思維不代表典型的企業全面風險管理的思維？（）A、企業社會責任B、管理企業發展不確定性的思維C、從風險的角度觀察機遇的思維D、六西格瑪的思維11.普通掉期的最明顯特征在于：（）A、兩種貨幣互換B、兩種利率互換C、一家銀行可隨時來回對換一次貨幣D、在對沖中使用對銷貸款12.以下哪些理念與活動顯然與企業戰略定位相關：（） I.為過程管理建立控制流程 II.經濟全球化下，市場將沒有國家的概念了 III.通過系統的戰略性風險管理，企業能夠提高將威脅變為機遇的能力 IV.應呼吁將職業健康安全管理提到企業戰略層面的高度來考慮A、僅I與IIIB、僅I、II與IIIC、僅II、III與IVD、僅II與III13.關于描述“中航油”事件，以下正確的說法是：（） I.2004年“中航油”已經完成了全面風險管理體系建設，但其運行無效 II.2004年“中航油”還沒有實施全面風險管理體系建設 III.中航油”危機管理存在問題 IV.產生現金短缺是最終“中航油”風險暴露的結果體現A、僅I與IIIB、僅I、II與IIIC、僅I、III與IVD、僅I與IV14.下列風險中，哪個是屬于市場風險的（）A、商品價格風險B、利率風險C、信用風險D、匯率風險15.圍繞著ISO-31000"風險管理的原則和指引"，中國標準化組織近兩年來2009-2010陸續拋出了多種風險管理相關的國家標準[包括征求意見稿或終稿]，其中不包括以下哪種標準？（）A、操作風險管理指南B、公司治理風險管理指南C、供應鏈風險管理指南D、企業法律風險管理指南16.豐田事件揭示基層員工很難把問題及時地反映到時高層，某地方政府出臺過政令“凡是揭發腐敗問題，核查屬實后政府將給予舉報人員20萬獎勵”。這兩件事情均說明以下一個重要的風險管理通則：（）A、必須以人為本B、風險管理需與獎勵制度掛鉤C、理順風險報告渠道，鼓勵風險報告行為D、高層需要經常到基層鍛煉17.《注冊企業風險管理師考試大綱》規范的企業風險管理審計報告的內容，一般不包括：（）A、審計目標與范圍B、審計重點C、審計發現與風險之間的聯系D、審計規劃18.3月份，某投機者認為丙公司股價在未來3個月內可能下跌。此時，丙公司股價為每股30美元；而3個月期限的看跌期權行權價為，23美元，目前售價為每份2美元。如果該投機者3月份投入30000美元購買看跌期權，6月份丙公司股價下跌至21美元，那么其損益是（）A、損失30000美元B、損失5000美元C、沒有任何損益D、獲利30000美元19.在風險評估系圖中，風險對企業所產生的影響是影響風險評級的重要參數，另一個影響風險評級的重要參數是（）A、應對風險措施的成本B、風險發生的可能性C、企業對風險的偏好D、企業對風險的承受能力20.以下對失效模式和效應分析《FailureModeandEffectnalysis，FME》描述不正確的是（）A、FMEA是一種根本原因分析法B、FMEA是常見的改進現行流程制度的分析技術之一C、FMEA是找出每個組件可能發生的故障類型及其對各方面的影響D、FMEA是對企業進行風險評估可能會使用的方法之一21.以下哪些要素是美國COSO-ERM（2004）框架八要素的內容？（） Ⅰ.控制環境 Ⅱ.風險識別 Ⅲ.風險評估 Ⅳ.咨詢與溝通A、只有Ⅱ及ⅢB、只有Ⅰ，Ⅱ及ⅢC、只有Ⅰ，Ⅲ及ⅣD、以上各項均是22.外部審計與信息披露的關系中，除了有利于提高信息披露質量外，還有利于（）A、提高我國商業銀行的競爭能力B、進～步完善信息披露的監控機制C、改進我國商業銀行信息披露D、提高審計效率23.以下哪種方法為企業風險分析的常用方法：（） I.SWOT II.事故樹 III.繪制風險圖 IV.頭腦風暴A、僅I與IIIB、僅I、II與IVC、僅IIID、以上情況均是24.某地區治理了多年的礦難頻發事件未見明顯起色，社會輿論建議企業實施新方案，以下的治理措施中哪種可稱為治本措施（）A、對責任者要加大處罰力度B、添置國際上最先進的安全預警設備C、構建企業風險文化D、引入對安全風險定期評估機制25.以下描述可能造成商務風險的原因，其中哪一個是不正確的？（）A、市場環境變化B、核心人員跳槽C、IT系統癱瘓D、以上各項均不是26.財務風險管理手段不包括：（）A、保險B、金融衍生品C、外包D、損失融資27.下列財務政策中，可以用來改善增值型現金短缺企業資金狀況的是（）。A、增加債務比例B、支付現金股利C、降低資本成本D、重組28.以下對企業危機管理的基本任務的描述哪種不正確的？（）A、消除危機B、預控危機C、危機轉商機D、策略危機應對和化解29.小概率事件往往是指以下哪項？（）A、損失頻率高、損失程度大B、損失頻率低、損失程度小C、損失頻率高、損失程度小D、損失頻率低、損失程度大30.下列對企業全面風險管理目標的描述，正確的是：（）A、全面風險管理與企業的核心競爭力無關B、全面風險管理應將風險降低的越小越好C、全面風險管理支持企業的可持續發展D、全面風險管理能夠使企業免于倒閉31.企業所面臨的下列風險中，最便于管理的是（）A、財務風險B、項目風險C、操作風險D、法律或合規性風險32.內部控制系統最小可能制約以下何種風險？（）A、雇員違規操作B、員工道德C、采購員私拿回扣D、產品質量不穩定33.關于風險報告描述正確的是：（） I.風險報告必須要有人簽字 II.風險報告一般是定量化測試結果的呈現 III.風險報告有時效要求 IV.呈報給高層領導的風險報告應盡量簡明易懂便于決策A、僅I、II與IIIB、僅I、II與IVC、僅I、III與IVD、以上各項均是34.在商業銀行風險管理理論的四種管理模式中，不包括（）A、資產風險管理模式B、負債風險管理模式C、綜合風險管理模式D、全面風險管理模式35.以下關于財務風險的敘述哪些是正確的？（） I.賬務風險是指由于企業內、外部經濟變量的波動而導致企業的實際經營狀況與預期發生一定的偏差，從而導致企業面臨資本或者收入損失的風險 II.宏觀金融風險是指由宏觀金融變量變化和企業投資組合管理不善而導致的企業財務風險 III.企業的經營、融資和投資活動均影響企業的財務狀況和償債能力 IV.企業微觀財務風險管理包括對經營、融資和投資風險的管理A、只有I及IIIB、只有I、III與IVC、只有IIID、以上各項均是36.決策過程的關鍵步驟是（）A、發現問題確定目標B、擬定多種可行方案C、方案的評價與選擇D、方案的實施與修訂37.風險管理信息系統庫包含以下哪種“庫”？（） I.知識庫 II.算法（評估）庫 III.風險事件庫 IV.文檔庫A、僅I與IIB、僅II與IIIC、僅IIIIII與IVD、僅IIIII與IV38.以下哪項財務活動會同時影響公司的流動資產和流動負債？（）A、以現金購買固定資產B、削價出售存貨C、以現金支付短期銀行透支D、與債權人達成協議，延期短期債務還款期39.某企業經專家評定認為其存貨被盜的潛在損失為100萬元，損失發生的可能性為30%，這種風險平均可能每年發生約2次，該企業半年存貨風險為：（）A、30萬元B、60萬元C、100萬元D、200萬元40.下列哪些措施是控制信用風險的常用手段？（） Ⅰ.抵押和擔保 Ⅱ.衍生工具對沖信用風險 Ⅲ.資產組合分散風險 Ⅳ.合同設計中加入特殊條款A、只有ⅠⅢ及ⅣB、只有Ⅰ及ⅡC、只有ⅡD、以上各項均是41.相比之下，以下哪種風險應被視為“三鹿事件”的誘因風險？（）A、供應鏈風險B、產品風險C、治理風險D、市場風險42.某國內汽車制造廠對中國經濟增長潛力抱著樂觀態度，除繼續生產中等檔次的車種外，在2009年開始生產高端越野車，希望吸引國內市場的高端消費者。這種做法屬于（）A、市場滲透B、市場細分C、工業細分D、產品分散化43.一個大約有1，000人的與制造業相關企業所攜帶的風險最可能有：（）A、10多種B、20~50種C、50~1，000種D、大于1，000種44.甲公司是一家打印機的生產商。每臺打印機都以標準化模式生產。根據明茨伯格的結構構型理論，甲公司應采用的企業構型是（）A、專業型結構B、部門型結構C、靈活型結構D、機械型結構45.企業微觀財務風險通常表現在？（） I.企業資產流動性下降 II.企業資產負債率過高 III.企業存貨積壓嚴重 IV.企業營運資金不足A、僅I、II與IIIB、僅I、II與IVC、僅II、III與IVD、以上各項均是46.企業的法律風險的可能來源？（） Ⅰ小股東對大股東侵犯利益的訴訟 Ⅱ財務報告披露不實的指控未能成立 Ⅲ來自于合同不利的損失風險 Ⅳ內幕交易A、只有Ⅰ及ⅢB、只有ⅠⅡ及ⅣC、只有ⅠⅢ及ⅣD、以上各項均是47.關于企業整體化風險管理的描述可能不合邏輯的為：（）A、發展一套通用的企業全面風險管理模式B、發展一套企業共同的風險溝通語言C、建立企業風險管理的職能部門D、模式設計可參考COSO-ERM（2004）框架48.下列各項中，屬于處于起步階段的企業可以選擇的財務戰略是（）。A、采用高股利政策以吸引投資者B、通過債務籌資籌集企業發展所需要的資金C、采用權益融資籌集企業發展所需要的資金D、通過不斷進行債務重組增加資金安排的靈活性49.甲公司正在考慮調整財務職能。甲公司管理層希望調整后的財務職能有利于降低成本，有效地為集團安排借款，以及較易控制集團中各子公司的財務活動。基于以上要求，最適合甲公司財務職能的安排是（）。A、外包財務職能B、集中的財務職能C、權力下放的財務職能D、由內控部門履行財務職能50.某公司通過購買土地、大興土木的方式給競爭對手以擴張生產規模的印象，其目的是阻止競爭對手開設新的工廠。這個例子說明（）。A、戰略是一種計劃B、戰略是一種計謀C、戰略是一種定位D、戰略是一種觀念51.公司2009所下半年有兩次期貨交易，于2009年11月15日，買入100噸大豆期貨合約價格為20000元/噸；賣出100噸小麥合約，價格為15000元/噸，12月10日賣出11月份100噸大豆合約，價格為23000元/噸；買入100噸小麥合約，價格為16000元/噸。2009下半年公司最終交易結果為：（）A、盈利200，000元B、虧損200，000元C、盈利400，000元D、虧損400，000元52.以下哪些陳述是正確的？（） I.企業對長期業務類保險和一般業務類保險均有需求 II.政府往往向進出口企業提供信用風險產品 III.保險是一種商業化形式的合同 IV.經營管理成本和投資收益是決定公平保費的基本因素之二A、只有IIB、只有I、II及IIIC、只有II、III及IVD、以上各項均是53.某地區治理了多年的礦難頻發事件未見有明顯起色，社會輿論建議企業實施“治本策略”方可找出新的答案，以下的治理措施中哪種可稱為治本措施？（）A、對責任者要加大處罰力度B、添置國際上最先進的安全預警設備C、建構企業風險文化D、引入對安全風險定期評估機制54.分析一次危機處理失敗的原因，合乎專業邏輯的分析思維可能包括：（） I.企業留給了外界不負責任與抵賴的形象 II.可能企業消息保密不夠好 III.都是競爭對手推波助燃而造成了不可挽回的局面 IV.風險報告渠道根本不通，出事故四小時后才與CEO聯系上A、只有I及IVB、只有II及IIIC、只有I、II及IVD、只有II、III及IV55.在金融市場中心，以下哪種行為最體現用合約手段實施風險管理的屬性？（）A、買股票B、銀行存款C、買投資相連保險D、買對沖基金56.企業財務部門記賬出現差錯，屬于操作風險中的哪里一類？（）A、可避免風險B、可分擔風險C、可保留風險D、不可控風險57.操作風險管理關注度最少的領域可能是：（）A、風險計量B、項目創新C、風險控制D、運營效率58.甲公司為一家手機及家電生產企業，自股票發行上市以來，由于手機市場競爭激烈，連年發生重大經營性虧損，公眾形象盡失。甲公司管理層預計，2009年甲公司的營運現金流將可能枯竭，另有相當于公司總資產70%的3億元人民幣的債務到期，因此急需進行重組。下列關于甲公司重組的方式中，最恰當的是（）A、債務轉換為股份以降低債務比例B、將到期債務轉換為長期貸款C、進行企業分拆D、整理資產負債表，進行私有化59.關于公司治理的描述不正確的是：（）A、公司治理的最終目標是為了實現股東價值的最大化B、公司治理的理論正在發展中C、非上市公司是不需要公司治理的D、政府在企業的公司治理中扮演著一定角色60.某國際快餐連鎖公司宣布在中東開設連鎖店，但并不出售豬肉漢堡，只出售牛肉漢堡、雞肉漢堡和魚肉漢堡。這說明該國際快餐連鎖公司在戰略分析中考慮了（）A、政治和法律因素B、經濟因素C、社會和文化因素D、技術因素61.以下哪些要素可視為設計企業內部控制目標應考慮的內容？（） I.關鍵的業務活動 II.關鍵的資源 III.關鍵的業務部門 IV.關鍵的風險轉移A、只有I及IIIB、只有II及IVC、只有I、II及IIID、以上各項均是62.對于損失程度小及發生概率小的風險，企業一般會采用那種風險應對措施？（）A、將損失攤入成本B、為損失建立信用額度C、保險風險轉移D、自保措施63.下面風險管理方法中屬于風險規避策略的有（） I.進攻 II.抵消 III.篩選 IV.撤退A、只有IV、B、只有II、III及IVC、只有III及IV、D、只有II及IV64.不能夠代表新經濟時代特點的描述為（）A、企業經營的不確切性增大，加速變革的壓力增大B、企業的管理成本越來越高，中小企業走向持續性發展的道路越來越艱難C、金融業已呈現全球一體化的發展趨勢D、政府的立法將為企業提供更多的保護65.企業風險管理能力建設的組成要素包括：（） I.訓練有素的風險管理人員隊伍建設 II.風險報告體系建設 III.風險管理方法論的采用水平 IV.風險管理信息系統建設A、只有I及IIB、只有II及IVC、只有I、II及IVD、以上各項均是66.如何對公有制企業進行監管，不合理的邏輯可能是：（）A、股東期望企業達到零風險管理的境界是可以理解的B、監管部門必須對發生危機事件的企業領導加重處罰C、建立企業全面風險管理機制將有助于減少企業發生風險事件的必然性D、企業發生風險事件的偶然性總是存在的67.以下給出了有關企業純風險管理的建議和分析，最正確的是：（） I.加強反欺詐管理，降低欺詐造成的損失頻度 II.注意防火消防，加強教育，降低火災的損失程度 III.加強操作管理，降低財產因使用而損失的頻率 IV.加強員工素質教育，降低質量風險損失的標準差A、只有I及IIB、只有II、III及IVC、只有I、II及IIID、以上各項均是68.商業銀行有效防范和控制操作風險的前提是（）A、建立完善的內部控制體系B、建立完善的公司治理結構C、加強外部監管體制建設D、建立完善的信息管理系統69.企業贏得了承擔兩個工程建設的項目，但是擔心外部原材料漲價趨勢而令工程無利可圖，甚至賠本，于是最可能作出以下哪種風險管理安排？（）A、對其中一個工程實施保險安排B、對其中一個工程實施外包安排C、對兩個工程實施應急管理安排D、對兩個工程實施嚴格的質量管理70.風險管理標準體系建設有幾個方面的重點，下列選項中哪一項不是？（）A、風險控制指標B、風險偏好指標C、風險方法與過程標準D、風險管理行為標準71.下列風險中，不屬于市場風險的是（）A、商品價格風險B、利率風險C、信用風險D、匯率風險72.某企業為了降低運營成本，不愿對其預定及支付系統的防火墻進行升級，這種行為可能導致：（）A、財務風險B、聲譽風險C、操作風險D、產品風險73.風險的三大要素不包括：（）A、風險事項B、風險源頭C、風險損益D、風險因素74.新推出的計算機產品在上市初期的定價相對較高，這種定價策略是（）A、滲透定價法B、撇脂定價法C、增脂定價法D、成本領先定價法75.《企業風險管理人員職業標準》中的職業技能描述未包含以下哪項？（）A、企業風險管理整體策劃能力B、法律糾紛仲裁能力C、風險評估能力D、信息管理能力76.企業的創新體現了企業風險管理戰略的何種概念？（）A、風險回避B、風險控制C、多樣化D、利用風險77.在COSO內部控制框架中，控制活動的類別可分為（）A、運營、財務報告及合規三個類別B、運營、信息及合規三個類別C、信息、財務報告及監察三個類別D、運營、信息及監察三個類別78.企業全面風險管理的使命描述不確切的是：（）A、弱勢最小化B、減小不確定性C、績效最優化D、利益最大化79.下列有關貨幣遠期市場與期貨市場的表述中，正確的是（）A、期貨合同金額大小與交付日可根據個人需要量身定做B、遠期市場的結算可以在證券交易所結算所處理，也可以在場外交易市場進行C、大多數遠期合同按抵消結算，并且僅有極少數是交付結算D、期貨合同的價格隨時間改變，以反映市場對未來即期匯率的預期80.以下哪種風險是企業的可控制性風險（）A、經濟周期風險B、反傾銷風險C、品牌風險D、股市價格波動風險81.以下對商務可持續性計劃描述正確的是：（）A、只有制造業才有制定商務可持續性計劃的必要B、企業的危機管理計劃就是商務可持續性計劃C、企業的風險管理計劃就是商務可持續性計劃D、企業當處在特定的風險狀態時才會啟動相應的商務可持續性計劃82.ISO/IEC31010“風險管理-風險評估技術”標準中重點介紹了以下哪些風險評估方法？（） I.檢查表法 II.事件樹分析 III.關鍵業績指標分析 IV.人的可靠性分析A、僅II與IIIB、僅I、II與IVC、僅II、III與IVD、以上各項均是83.風險管理審計取證結果評價，可能包括的范疇有：（） I.風險承受限度評價 II.風險可控性評價 III.企業危機管理能力評價 IV.風險管理成熟度評價A、II與IVB、僅I、II與IVC、僅II、III與IVD、以上各項均是84.某民營企業擁有多家休閑服銷售連鎖店。為防止員工在銷售過程中未經允許給予顧客超出5%的價格折扣，該企業在電子付款系統中設置輸入控制，檢查售貨員輸入的價格折扣，確認在折扣允許限度內才可以進行交易，并打印發票。這種控制的類別是（）A、過程控制B、一般控制C、邏輯訪問控制D、應用控制85.“巴林銀行”事件和“中航油”事件均被列為企業風險管理失敗的經典案例，從下列風險中找出三類兩個案例所顯然共有的關鍵性風險。（） Ⅰ.內部控制風險 Ⅱ.法律風險 Ⅲ.匯率風險 Ⅳ.道德風險A、只有ⅠⅡ及ⅣB、只有ⅡⅢ及ⅣC、只有ⅠⅡ及ⅢD、只有ⅠⅢ及Ⅳ86.企業諸多風險是從過程中產生的，以下哪條與過程無關？（）A、信用風險B、操作風險C、違規風險D、突發事件沖擊87.不被視為企業抗風險能力組成要素的是：（）A、企業產品設計能力B、風險報告能力C、員工風險管理訓練程度D、對過程的控制能力88.流程管理是以下哪一類風險管理邏輯的核心關注點之一？（）A、人力資源風險管理B、操作風險管理C、合規管理D、衍生工具風險管理89.風險管理信息系統設計時要考慮的因素有：（） Ⅰ.分析組織的信息需求 Ⅱ.考慮未來升級的發展空間 Ⅲ.確定與需求相關的信息流 Ⅳ.選用新技術替代原有信息系統A、只有ⅠⅡ及ⅢB、只有ⅠⅣC、只有ⅠⅡ及ⅣD、只有Ⅱ及Ⅳ90.以下哪些要素會受到企業風險偏好[或稱作風險容量]的影響？（） Ⅰ.企業風險的控制水平決策 Ⅱ.企業的風險管理手冊 Ⅲ.企業的容忍度（或稱風險容限） Ⅳ.企業文化A、只有Ⅱ及ⅣB、只有ⅠⅡ及ⅣC、只有ⅡⅢ及ⅣD、以上各項均是91.以下哪種策略是財務風險管理的顯然不宜策略？（）A、熊市時發售配股B、建立現金預警機制C、加強對應收賬的管理，控制超額貸款D、調撥暫時不用的現金購買貨幣基金92.美國在對越南戰爭進行總結時，有人質疑為什么當初決策高層沒有一個人站出來反對這場戰爭，這一決策顯然墜入了以下哪一種決策陷阱：（）A、決策缺乏模型支持B、群體思維一致C、總統決策主觀D、決策層文化素質差93.以下哪一種職業最強調職業道德？（）A、幼兒園教師B、清潔工C、注冊企業風險管理師D、以上各項均是94.以下哪些描述你認為是正確的？（） I.財務數據可反映企業內部控制的水平 II.企業內部控制存在極端壓力情形 III.企業內部控制的水平表征著一種企業所處的風險水平 IV.企業內部控制水平的基調一般是由EO決定的A、只有I及IIB、只有II及IIIC、只有I、II及IIID、只有I、II及IV95.美國次貸危機的誘因風險之一是：（）A、債務風險B、衍生工具濫用風險C、現金流風險D、應收帳風險96.以下分析方法中不常用于分析操作層面風險的方法有：（）A、績效分析法B