第一章總論一、項目提要1、項目名稱：年出欄3000頭肉牛產(chǎn)業(yè)化開發(fā)2、建設(shè)性質(zhì)：擴建3、項目建設(shè)單位：大同市南郊區(qū)和順養(yǎng)殖場法人代表：康成所有制形式：民營4、建設(shè)地點：大同市南郊區(qū)西韓嶺鄉(xiāng)馮莊村南1.5公里處規(guī)模：年出欄優(yōu)質(zhì)高檔肥牛3000頭建設(shè)期：1年內(nèi)容：6000m5、項目申報單位：大同市南郊區(qū)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室負責人：王秀生6、投資規(guī)模：本項目總投資為287.8萬元。其中，固定資產(chǎn)投資為117.16萬元，流動資金為170.6萬元。7、資金籌措：申請省財政資金150萬元，企業(yè)自籌137.8萬元。8、主要技術(shù)經(jīng)濟指標：該項目年銷售肉牛3000頭。肉牛價格為3600元/頭，其銷售收入正常年為1080萬元。達產(chǎn)正常年利潤為109萬元。所得稅按利潤總額的33%計取為36萬元，計算期利潤總額為1075萬元。本項目達到設(shè)計能力后，正常年總成本費用為971萬元，其中：經(jīng)營成本為959萬元。全部投資回收期（所得稅后）4.7年，全部投資回收期（所得稅前）3.66年。全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）所得稅后為32.4%，財務(wù)凈現(xiàn)值為334萬元；所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為48.47%，財務(wù)凈現(xiàn)值為551萬元。投資利潤率37.3%，投資利稅率37.3%。9、項目輻射范圍及帶動能力項目實行“養(yǎng)殖場+農(nóng)戶”的經(jīng)營育肥方式，場方每年為農(nóng)戶引進5月齡、體重達到150公斤左右的奶公犢3000頭，讓100個農(nóng)戶利用場方提供的圈舍實施分戶育肥。年可出欄優(yōu)質(zhì)肥牛3000頭（戶均30頭，要求育肥期不超過6個月，體重平均達到360公斤）。正常年利潤109萬元，按場方與農(nóng)戶各得50%計，為54.5萬元。按如此經(jīng)營方式，全村（項目所在區(qū)）400戶、1500多口人可在3～4年內(nèi)達到小康水平。二、可行性研究報告編制依據(jù)1、國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室關(guān)于印發(fā)《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)多種經(jīng)營項目可行性研究報告編寫大綱》的通知（國農(nóng)辦[2002]175號）。2、國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理實用讀本（經(jīng)濟科學出版社，1999年）。3、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)管理手冊（山西科學技術(shù)出版社，2002年）。4、山西省農(nóng)業(yè)廳制定的《關(guān)于雁門關(guān)生態(tài)畜牧經(jīng)濟區(qū)2001－2010年建設(shè)規(guī)劃》

5、山西省省委、省政府出臺的《關(guān)于加快畜牧業(yè)發(fā)展的若干意見》；三、綜合評價和論證意見1、符合當?shù)刭Y源條件。項目立足于市場需要和當?shù)刭Y源優(yōu)勢，提出了利用奶公犢生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高檔牛肉的綜合開發(fā)，具有牛源易得、成本低廉、生產(chǎn)周期較短、增益顯著、產(chǎn)品安全等優(yōu)點，對進一步深化農(nóng)牧產(chǎn)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，社會與經(jīng)濟全面協(xié)調(diào)、健康持續(xù)發(fā)展，努力直接增加農(nóng)民收入有著深遠的意義與促進作用。2、項目工藝路線及技術(shù)設(shè)計合理，可操作性強，措施切實可行，能指導與帶動廣大農(nóng)戶實施和實現(xiàn)。3、項目實施過程中，不會帶來“三廢”污染，有利于大量秸稈的轉(zhuǎn)化利用與凈化環(huán)境，有利于從單純注重經(jīng)濟目標向“生產(chǎn)、生態(tài)、生活”多目標的轉(zhuǎn)變。4、項目按年出欄3000頭育肥年成品計算，銷售收入可達1080萬元，扣除直接成本外，利潤可達109萬元，投資回收期短，抗風險能力強，經(jīng)濟效益好。綜上所述，項目開發(fā)與生產(chǎn)，既符合中央指導方針與國家的產(chǎn)業(yè)政策，又符合社會經(jīng)濟發(fā)展方向和牛肉市場的需求，不僅帶來較大的經(jīng)濟效益，其社會效益、生態(tài)效益更是深遠，意義重大，具有良好的發(fā)展前景，項目可行。建議，加強營銷力度，注重培育營銷市場。第二章項目背景及必要性一、建設(shè)背景1、解決“三農(nóng)”問題是目前最大的政治問題和經(jīng)濟問題。當前我國農(nóng)業(yè)發(fā)展處在一個關(guān)鍵時期，解決農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民問題，是黨和國家全部工作的重中之重。國務(wù)院總理溫家寶在第十屆全國人民代表大會第二次會議上的政府工作報告中，談到主要任務(wù)時，強調(diào)指出：“抓住重要戰(zhàn)略機遇期，抓好發(fā)展這個第一要務(wù)”、“要鞏固和加強農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)地位，實現(xiàn)農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)增產(chǎn)”、“推進農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略性調(diào)整。大力發(fā)展優(yōu)質(zhì)、高產(chǎn)、高效、生態(tài)、安全農(nóng)業(yè)，提高農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量和競爭力。推進優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，積極發(fā)展畜牧業(yè)”。由此可見，圍繞著農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)增產(chǎn)這一中心任務(wù)，通過“肉牛綜合開發(fā)”這一優(yōu)勢農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，進而達到推動社會全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展，實現(xiàn)社會主義物質(zhì)文明、政治文明和精神文明共同進步的目的，既是黨中央國務(wù)院的既定方針，又是本項目爭取立項的根本依據(jù)與背景。2、《國家農(nóng)業(yè)發(fā)展綱要》提出，要實施優(yōu)質(zhì)、高效畜牧水產(chǎn)科技行動，加速養(yǎng)殖規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)化、標準化進程。推動畜牧水產(chǎn)業(yè)全面發(fā)展，大力開拓國際市場，同時發(fā)展牛羊肉生產(chǎn)還是農(nóng)業(yè)部重點推廣項目。山西省人民政府進而提出了畜牧強省的基本思路和穩(wěn)定豬、雞，突出發(fā)展牛、羊、草食家畜，適當發(fā)展特種養(yǎng)殖的戰(zhàn)略性調(diào)整。大同市按照國家與省政府的指導方針，也相應(yīng)做出了在全市農(nóng)村，大力發(fā)展奶肉牛業(yè)與肉羊業(yè)，形成具有一定特色的、安全高效優(yōu)質(zhì)的奶、肉產(chǎn)業(yè)帶的決定，以達到農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)增產(chǎn)的目的。從而更加堅定了本項目爭取立項的決心和信心。3、從當今世界來看，牛肉的生產(chǎn)、消費，在肉類生產(chǎn)、消費中不斷增加，而且需求數(shù)量越來越多。在我國從城市居民開始，出現(xiàn)了“厭肥病”“恐肥癥”，并且對牛肉鮮嫩味美和營養(yǎng)豐富，脂肪少的特點，也越來越被人們所接受，尤其對特殊職業(yè)（如高空、空溫作業(yè)的工人，高寒地區(qū)的崗哨，特種兵警，運動員）的特需更為重要了。所以不管是現(xiàn)在還是將來，國內(nèi)外市場對牛肉的需求將會不斷地擴大，延伸。牛肉價格，在國外均比豬、禽肉類高，而中國的牛肉價格較低，但是，牛肉市場是廣闊的。據(jù)統(tǒng)計，目前我國人均牛肉占有量僅為3.42公斤，而全世界人均占有量為10公斤，發(fā)達國家則高達30—50公斤。最近，美國、加拿大、歐洲一些國家瘋牛病的出現(xiàn)，造成了極大的國際市場空缺，這必將使我國牛肉貿(mào)易急劇上升。同時，《中國食物與營養(yǎng)發(fā)展綱要》提出到2010年，我國肉類的人均消費量要增加到城市人口的32公斤和農(nóng)村人口的26公斤。所有這些都為本項目爭取立項提供了市場投資的導向。4、發(fā)展肉牛生產(chǎn)，特別是開展短期育肥，是一項周期短、見效快、風險小、效益高的產(chǎn)業(yè)，是農(nóng)民變潛在優(yōu)勢為經(jīng)濟優(yōu)勢，實現(xiàn)增收的最佳途徑。所以，業(yè)內(nèi)專家預計今年我國牛羊肉生產(chǎn)將繼續(xù)保持快速增長的態(tài)勢，牛羊肉價格也會保持有利地位。目前，存在的主要問題是牛肉質(zhì)量較差，只能滿足國內(nèi)所需的大眾化牛肉，而高檔牛肉生產(chǎn)尚屬空白，國內(nèi)所需的高檔牛肉均由國外進口，增加了國家的外匯負擔。所以本項目提出的以奶公犢育肥為主攻方向的肉牛綜合開發(fā)，對發(fā)展高產(chǎn)優(yōu)質(zhì)高效的養(yǎng)牛業(yè)具有十分重要的意義。也與國外（如日本）利用全部奶公犢作肉用，增加優(yōu)質(zhì)牛肉來源的先進經(jīng)驗相吻合。二、項目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營發(fā)展現(xiàn)狀項目區(qū)所在村是一個傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)村，是目前南部區(qū)較為貧困的村莊。礦產(chǎn)資源匱乏，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)稀少。歷史上以種植業(yè)為主。農(nóng)民增收主要靠提高糧食作物單位面積產(chǎn)量。現(xiàn)階段，在各級政府發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的感召下，部分農(nóng)戶開始飼養(yǎng)奶牛，肉牛和其他家畜。但由于規(guī)模小、科技含量低、極度分散，增收幅度不大，加上近幾年由于干旱，返貧現(xiàn)象時年出現(xiàn)。故大力發(fā)展畜牧業(yè)，尤其是奶牛業(yè)與肉牛業(yè)，走產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營道路，從根本上調(diào)整農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)勢在必行。三、項目建設(shè)的必要性及目的意義1、發(fā)展奶牛綜合開發(fā)，對帶動農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，解決好“三農(nóng)”問題具有十分重要的現(xiàn)實意義。正如前述，項目所在區(qū)歷史上以種植業(yè)為主，生產(chǎn)單一化，偏面化，農(nóng)民難以實現(xiàn)增收。若圍繞養(yǎng)殖建基地，依托龍頭抓開發(fā)，則會加快農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化的發(fā)展步伐，使農(nóng)民真正得到增收的實惠。其依據(jù)是：根據(jù)糧農(nóng)組織最新食品展望報告，預計今年世界牛肉產(chǎn)量約為6210萬噸，比去年相差不大。但是，預計牛肉出口將比2003年增長5%，達到630萬噸。發(fā)達國家由于牛群重建引起的牛肉供應(yīng)緊缺將使其在2004年出口潛力下降，牛肉供應(yīng)量的增長將寄望于發(fā)展中國家（包括中國）。另外，由于發(fā)展中國家人均牛肉消費量增加，2003年世界牛肉的產(chǎn)量也從發(fā)達國家轉(zhuǎn)向發(fā)展中國家。牛肉供應(yīng)的連續(xù)緊缺以及需求的不斷增強，非常有利于今年牛肉價格的上升。2003年，我國牛肉進出口貿(mào)易均有大幅度增長，進口增幅大于出口，但貿(mào)易逆差仍比上半擴大，表明了牛肉國內(nèi)市場需求的強勁，今年的出口量也將會繼續(xù)增長。實現(xiàn)內(nèi)牛綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化，確實有錢可掙，有利可圖。2、發(fā)展肉牛綜合開發(fā)，能夠推動奶業(yè)生產(chǎn)的大力發(fā)展，也是挖掘奶公犢利用潛力的有效途徑，使奶公犢的身價倍增。據(jù)統(tǒng)計，目前項目區(qū)已有奶牛1.2萬頭，在正常年景下，每年可產(chǎn)公犢近5000頭（以年繁殖率80%，后代公母各占一半計），斷奶后1頭僅賣到千元左右。而本項目正是以它為利用對象，通過大量消化當?shù)貜U棄的農(nóng)作物秸稈與短期（6個月）育肥后，1頭體重可達到350～400公斤，由于其肉優(yōu)質(zhì)高檔（即“小牛肉”），價值至少猛增到3000至4000元，是原身價千元的3～4倍，而且它的產(chǎn)品尤受市場青睞。因此，利用奶公犢生產(chǎn)“小牛肉”還可推動奶牛產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，是我省乃至我國畜牧生產(chǎn)中的一項高新產(chǎn)業(yè)。此法，已在我國的北京、山東、黑龍江、新疆等地取得成功。3、發(fā)展肉牛綜合開發(fā)，可加速當?shù)赜衩祝òㄇ噘A飼用玉米）產(chǎn)業(yè)化發(fā)展步伐，對推動“一二三產(chǎn)業(yè)互動，城鄉(xiāng)經(jīng)濟相融”，培育農(nóng)民增收、企業(yè)增效、新的增長點有著舉足輕重的作用。入世后，賣玉米難的現(xiàn)象再度出現(xiàn)，妥善解決這個難題已到迫在眉睫，急待解決的地步。若圍繞養(yǎng)殖基地或大戶建好青貯飼用玉米生產(chǎn)基地，依托龍頭企業(yè)抓好青貯飼用玉米開發(fā)，則可以緩解肉牛業(yè)飼草料不足的矛盾；可以直接促進農(nóng)民增收、企業(yè)（業(yè)主）增收（如墨西哥玉米套作畝產(chǎn)生物產(chǎn)量1.2萬公斤，值達1200元，純收入623元，比種普通籽粒玉米每畝平均增收543元）；對于進一步深化農(nóng)區(qū)畜牧業(yè)結(jié)構(gòu)的戰(zhàn)略性調(diào)整，具有重要支撐作用。4、項目的實施對畜牧業(yè)的發(fā)展與升級具有深遠意義。項目的實施，一是可以統(tǒng)一科學飼養(yǎng)管理標準，全面推進安全健康發(fā)展的新技術(shù)，把產(chǎn)品的質(zhì)量上升到一個新的檔次；二是可以為養(yǎng)殖戶提供飼養(yǎng)技術(shù)咨詢，注入科技含量；三是實行電腦自動化監(jiān)控，生產(chǎn)全部進入電子商務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為肉牛養(yǎng)殖逐步實現(xiàn)全面現(xiàn)代化夯實基礎(chǔ)；四是肉牛由場方統(tǒng)一銷售及檢疫，可解決養(yǎng)殖戶的后顧之憂；五是起到樣板示范作用，進而推動全市畜牧業(yè)的發(fā)展。

第三章建設(shè)條件一、項目區(qū)概況大同市南郊區(qū)和順養(yǎng)殖場位于馮莊村東南1.5公里處，距市中心十公里。有大新高速公路和大運公路在該村附近通過。該村有人口1500多人，其中農(nóng)業(yè)勞動力480人，自然占地9600畝，地勢較為平坦，可耕種土地5000畝，其余為林地、灘涂。對將來的土地開發(fā)利用，特別是種植牧草或自然放牧極為有利。該村屬溫帶大陸性季風氣候，四季分明，氣候變化差異較大，冬、春寒冷多風，夏季炎熱，年平均降水量不足400mm，且多集中7、8、9月份。該村主要以種植業(yè)為主，是一個農(nóng)業(yè)生產(chǎn)比較單一的純農(nóng)業(yè)村。2003年農(nóng)民人均收入二、項目實施的有利條件1、飼料、飼草來源充足，場址選擇科學，合理得當。該項目實施單位所在村有5000多畝耕地，適應(yīng)玉米種植生長的土地，每年至少可產(chǎn)200萬公斤優(yōu)質(zhì)玉米和200萬公斤的秸稈飼草。在此基礎(chǔ)上又開發(fā)了十里河南岸700畝灘地種植了苜蓿草，同時響應(yīng)中央治理“京津”風沙源號召，近幾年退耕還草1000多畝，加上周邊鄰村每年也可生產(chǎn)大量的玉米和秸稈，足可以滿足3000頭肉牛飼草、飼料的需求。場址位于村東南1.5公里處，四面沒有污染、排水排污方便，占地約30畝，是理想的養(yǎng)殖場所。2、水、電資源配備得當、交通便利。該場有深150m的優(yōu)質(zhì)水井一眼，配100KV變臺一座，足可以滿足全場項目實施的生活和生產(chǎn)用水、用電、所在村有新修的4.2公里3、通訊和養(yǎng)殖技術(shù)條件優(yōu)越。電信局為該場架設(shè)了可安裝50部程控電話線路，且場所在村內(nèi)有程控電話200余部，移動電話100多部，具備著良好的通訊條件。同時，場為了項目的正常實施，派人到北京、山東等地學習和咨詢育肥牛技術(shù)，已培養(yǎng)和造就了一些對養(yǎng)牛有專業(yè)技術(shù)的人才，還向當?shù)剞r(nóng)牧系統(tǒng)聘請了一些以養(yǎng)牛有特長的技術(shù)人員來場常年指導生產(chǎn)。4、農(nóng)戶養(yǎng)殖牛積極性空前高漲馮莊村部分村民利用良好的地理條件，近幾年以戶為單位散養(yǎng)了不少公奶牛犢，即便管理不夠科學但每頭牛育肥后也可獲利500元。在這些養(yǎng)殖戶的帶動下，村民對養(yǎng)肉牛積極性空前高漲，爭相購養(yǎng)、發(fā)展勢頭方興未艾。5、育肥牛源有保證該場為實施該項目已向?qū)＜摇⒓夹g(shù)人員咨詢，征求專業(yè)戶意見，通過對市場調(diào)查，實施年出欄3000頭肉牛品種全部選用奶牛繁殖的公奶牛犢。目前，僅大同市南郊區(qū)近幾年發(fā)展了奶牛近12000頭，每年至少可產(chǎn)公奶牛犢近5000頭，可見育肥牛苗很有保證。三、主要障礙因素及解決方案1、大面積利用奶公犢開發(fā)“小牛肉”生產(chǎn)，在我省還是少例。其技術(shù)難度大，管理水平高，基層技術(shù)力量恐難以對付。解決的辦法有三條：一是繼續(xù)指派專人赴先進省區(qū)學習，二是聘請省級科研單位（如省農(nóng)科院）和山西農(nóng)大的專家教授當技術(shù)顧問，并作系統(tǒng)培訓與現(xiàn)場指導；三是立項后必須做出育肥方案和操作規(guī)程，嚴格實施。2、產(chǎn)品銷路問題，“小牛肉”屬于優(yōu)質(zhì)高檔肉，售價偏高，一般多供應(yīng)于國內(nèi)或省內(nèi)星級賓館與大超市，故立項后應(yīng)能瞄準市場，明確銷售對象，以“農(nóng)業(yè)訂單”方式簽訂合同，而后投入生產(chǎn)，到期交貨，免得損失。3、在項目建設(shè)和購進育肥牛苗過程中，會遇到資金周轉(zhuǎn)的暫時困難，懇請省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室給予大力支持。

第四章建設(shè)單位基本情況一、建設(shè)單位概況大同市南郊區(qū)和順養(yǎng)殖場組場于2002年5月，是一個由我村善于經(jīng)營養(yǎng)殖奶牛的個體戶康成同志租賃馮莊村原曉路養(yǎng)殖場圈舍。利用自有資金組建的民營養(yǎng)殖場。該場組建以來，先后投入200萬元，對原部分圈舍實施改建，并購養(yǎng)了奶牛100多頭。現(xiàn)有職工30人，其中具有中級以上職稱的技術(shù)人員2名，技術(shù)產(chǎn)業(yè)工人28名，具備了產(chǎn)業(yè)化養(yǎng)殖奶牛和肉牛的生產(chǎn)條件。并形成了生產(chǎn)、衛(wèi)生防疫、銷售為一體的科技示范養(yǎng)殖園區(qū)的格局。曾受到區(qū)、鄉(xiāng)兩級農(nóng)牧系統(tǒng)的有關(guān)領(lǐng)導多次表揚。二、場財務(wù)狀況場子成立時間短，搞養(yǎng)殖行業(yè)周期較長。二年來，100頭奶牛共繁殖了母奶牛犢52頭，公奶牛犢45頭，年內(nèi)出售鮮奶60萬公斤，產(chǎn)值141萬元。由于為了擴大再生產(chǎn)，企業(yè)除給職工付工資外，全部投入再生產(chǎn)環(huán)節(jié)，暫無分紅。企業(yè)的資產(chǎn)負債及情況如下：流動負債93萬元，實收資本83萬元，資本公積41.6萬元。

第五章市場分析與銷售方案一、市場分析1、產(chǎn)品市場供求現(xiàn)狀：正如前述，目前由于發(fā)達國家牛群重建，國際上牛肉供應(yīng)量的增長將寄望于發(fā)展中國家，且世界牛肉的產(chǎn)量也從發(fā)達國家轉(zhuǎn)向發(fā)展中國家，尤其是優(yōu)質(zhì)高檔牛肉更是如此。故牛肉供應(yīng)的連續(xù)緊缺以及需求的不斷增強，非常有利于今年牛肉的生產(chǎn)與價格的提高。從國內(nèi)看，中國人一向不習慣吃牛肉，因此肉價較低。過去牛肉多的老殘牛肉為主，質(zhì)量欠佳。隨著我國經(jīng)濟發(fā)展和品種改良，牛肉價格才有所上升。據(jù)業(yè)內(nèi)統(tǒng)計分析，目前平均14143元/噸，比國外牛肉價低35%—40%。我國育肥牛肉質(zhì)量也很好，成本比國外降低50%，有相當?shù)母偁幜Γ瑑r格處于上升階段。從總體趨勢看發(fā)展肉牛是有前途。至于奶公犢生產(chǎn)的“小牛肉”在國際上尤受歡迎，同時在北京的各大賓館、飯店與涉外酒店及大使館深受歡迎，可以賣到好價錢（據(jù)市場行情，1公斤小牛肉的“切塊凈肉”2、產(chǎn)品市場前景分析：從發(fā)展眼觀看，小牛肉將會逐漸被消費者所接受（在北京市就是如此）。因此項目實施后首先把產(chǎn)品描向大城市的賓館和大超市，而且開發(fā)越早，上市越及時，越能賣個好價錢。關(guān)鍵是提高技術(shù)，搞好管理，降低成本，抓好盈利機遇。3、項目產(chǎn)品的市場競爭優(yōu)勢：①就地轉(zhuǎn)化牛奶（培育犢牛用）和農(nóng)副產(chǎn)品（秸稈、多種牧草）生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)肉，把成本降低到最低程度；②質(zhì)量上把關(guān)，產(chǎn)品要符合小牛肉行業(yè)標準（標準見后），檢疫、衛(wèi)生、工藝和產(chǎn)品包裝均須達到規(guī)定標準，且要辦理好市場準入證與綠色產(chǎn)品證書；③隨著項目產(chǎn)品成本的努力下降，對現(xiàn)有的市價將起到拉動作用，也有利于市場份額的競爭。④打出自己的品牌，做好售銷前的宣傳與品嘗活動（免費），以贏得消費者的認可。二、產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案1、產(chǎn)品定位：堅持行業(yè)標準，產(chǎn)品先面向大城市各大賓館與超市，爭取出口，并隨市場的發(fā)展而逐步普及。2、銷售策略與方式：一面向本市需求，二面向京津等地供應(yīng)，三形成規(guī)模批量后，通過電子網(wǎng)絡(luò)向國際市場銷售。項目實施后，奶牛和肉牛生產(chǎn)成龍配套，農(nóng)牧業(yè)有機結(jié)合，產(chǎn)供銷銜接，場戶互惠互利，形成完整的產(chǎn)業(yè)鏈。

第六章項目建設(shè)方案一、建設(shè)任務(wù)和規(guī)模1、建設(shè)任務(wù)：主要是牛舍的擴建、服務(wù)網(wǎng)站建設(shè)，糞便無害處理及飼料加工設(shè)備完善等。具體任務(wù)另列于后。2、規(guī)模：完成建設(shè)任務(wù)，正式投產(chǎn)后，年出欄育肥牛（指育成牛育肥）3000頭。二、項目規(guī)劃與布局（參見附圖）三、生產(chǎn)技術(shù)方案（1）確定乳用品種育成牛的營養(yǎng)需要，求得較大的日增重。營養(yǎng)表見表①。①乳用品種育成牛在育肥期每天營養(yǎng)需要量體重（公斤）日增重（公斤）干物質(zhì)（公斤）粗蛋白質(zhì)（克）每公斤干物質(zhì)含有代謝能（兆卡）增重凈能（兆卡）鈣（克）磷（克）胡蘿卜素（毫克）備注1501.04.706102.32-2.424.3335.015.026.01.25.206802.34-2.444.8940.017.028.5201.05.556702.35-2.455.0336.016.530.51.46.698102.37-2.476.2447.520.037.02501.06.377202.36-2.465.7336.517.536.01.47.638702.4-2.57.0748.521.542.03001.07.177702.37-2.476.3937.519.039.51.48.569202.42-2.527.8746.022.047.03501.07.948202.38-2.487.0439.022.044.01.49.469702.43-2.538.6349.524.052.04001.08.708702.39-2.497.6839.522.048.01.410.3510202.44-2.549.3850.025.557.0（2）采用幼齡強度育肥法（指犢牛斷奶后立即育肥的一種方法）進行育肥。并具體采用高營養(yǎng)飼喂法。使其日增重保持在1.2公斤以上，經(jīng)6個月的育肥活重達到350—400公斤。為此按照表①所到日增重1.2公斤以上，經(jīng)育肥活重達到需要配合日糧（見表②）。以后每個月按牛的體重變化調(diào)整日糧一次，使能獲得計劃的日增重。氣溫低于0℃高于25②牛育肥期混合料配方單位：%混合料編號玉米高粱石粉食鹽維生素A添加劑（千單位/公斤）適用范圍A83151.50.50以青綠飼料為主的育肥日糧B88101.50.55-10以苜蓿干草、青貯料或蛋白質(zhì)已充足的日糧（3）乳用育成牛強度育肥方案，見表③③乳用育成牛強度育肥方案單位：公斤月齡7891011混合料配方一律采用A號混合料體重200-242243-284285-326327-368369-410日增重1.41.41.41.41.4夏秋季青菜不限量時粗料日喂量4.34.75.05.55.8冬、春季干草、玉米秸、氨化秸稈、堿化秸稈不限量精料同左同左同左同左日量5.05.55.96.46.9胡蘿卜同左同左同左同左日量1.01.01.51.52.0干草、玉米秸、氨化秸稈、堿化秸稈不限量精料同左同左同左同左日量2.82.82.82.92.9酒糟同左同左同左同左日量6.07.58.510.011.0玉米青貯同左同左同左同左日量2.52.52.53.03.0胡蘿卜同左同左同左同左日量1.01.01.51.52.0

（4）采用拴系飼喂方式。定量喂給精料和主要輔助飼料，粗料不限量。自由喝水，夏天飲涼水，冬天飲溫水（20℃（5）定期驅(qū)蟲（尤其購進時），服和大黃蘇打（每天150片，連服3天）或人工鹽（每天250克，連服3天）健胃。每天進行牛體刷拭與環(huán)境衛(wèi)生消毒。（6）粗飼料要加工，如干玉米秸用揉草機揉搓，青玉米秸做成青貯飼料。精飼料，如玉米用輥磨式粉碎機，粉成2—3毫米左右的粗粉；餅類要粉碎浸泡，柿、菜籽要脫毒后飼喂，黃豆餅粕要蒸煮加熱等。糟類飼料以鮮喂為好。如蛋白質(zhì)不足，可按要求飼喂尿素。更換飼料要有過渡期，謹防突然改變。四、項目建設(shè)內(nèi)容序號建設(shè)設(shè)備內(nèi)容建設(shè)面積（m2）投資總額（萬元）1、土建35萬元其中：牛舍改建工程60002萬元獸醫(yī)室和服務(wù)站503萬元電腦監(jiān)控室5015萬元糞便無害化處理及化糞池15萬元2、設(shè)備13萬元其中：商務(wù)網(wǎng)絡(luò)配套設(shè)備4萬飼料加工機械（揉搓機、粉碎機各5臺，混合攪拌機2臺）9萬元3、種苗150萬元購1000頭奶公犢（1000×1500元）150萬元4、科技措施10萬元5、其它42萬元合計250萬元五、產(chǎn)品行業(yè)標準1、育肥前體重150公斤左右，育肥期不超過6個月，結(jié)束體重350—400公斤。2、屠宰率60%，凈肉率45%。3、胴體整體形態(tài)較好，外部輪廓明顯。肩部、背部、腰部和臀部肌肉豐滿，皮下脂肪分布均勻，厚度適宜，覆蓋度較大。肌肉色質(zhì)為粉紅色或淡粉紅色，有光澤。整體較厚，肌纖維紋理較細、致密、有彈性，肌肉有大理石花紋。脂肪呈現(xiàn)乳白色，有光澤，有粘性不沾手，質(zhì)地較硬。4、肉質(zhì)理化指標：肉的PH值為6.5，眼肌面積為55cm2以上。肌肉水分為76%，蛋白質(zhì)為17%，脂肪為6%，灰分0.8%。肌肉的各種營養(yǎng)物質(zhì)含量與國外小牛肉相似。有條件時，須測定16種氨基酸總量（一般在15%—六、項目實施進度安排1、建設(shè)期1年，于2004年82、2004年9—10月，為農(nóng)戶選購牛苗1000頭，并于11月份前完成與農(nóng)戶的合同手續(xù)及分戶定養(yǎng)工作。同時結(jié)合開展技術(shù)培訓。3、預計于2005年5月份前出欄第一批肉牛。每批育肥牛的育肥工作穿插進行，爭取每年出三批共3000頭肥牛上市。

第七章投資估算與資金籌措一、投資估算的依據(jù)1、《山西省建筑安裝工程概算定額》；2、《山西省建設(shè)工程投資估算指標》；3、《山西省建設(shè)工程其他費用暫行標準》；4、土建工程造價參照當?shù)赝惤ㄖ飭挝辉靸r估算；5、設(shè)備價格為現(xiàn)行的市場價；6、建設(shè)單位管理費按第一部分費用的2%估算；7、基本預備費按第一部分、第二部分費用之和的8%計取；8、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅按國家財政部、國家稅務(wù)總局、國家發(fā)展計劃委員會財稅字（1999）299號文《關(guān)于暫停征收固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的通知》執(zhí)行。10、財政有償資金利息按2.4%計算。二、項目建設(shè)投資估算1、項目總投資本項目總投資為287.8萬元。其中，固定資產(chǎn)投資為117.16萬元，流動資金為170.6萬元。固定資產(chǎn)投資估算、土建工程投資估算、設(shè)備投資明細、科技投資明細詳見附表1、1-1、1-2、1-3。2、無償資金投資方向本項目申請中央及地方財政無償資金為45萬元，主要用于：三、資金來源與籌措本項目資金籌措，一是申請農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金150萬元（其中70%為有償資金，年利率為2.4%；30%為無償資金），三是企業(yè)自籌137.8萬元。四、資金使用和管理資金的分年度使用安排詳見投資計劃與資金籌措表—附表3。有償資金償還計劃:根據(jù)農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政有償資金管理暫行規(guī)定,從第四年開始還款,每年還款52.5萬元,第五年全部還清。

第八章財務(wù)評價一、財務(wù)評價依據(jù)本項目財務(wù)評價是依據(jù)《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》、農(nóng)業(yè)企業(yè)財會制度、稅務(wù)機關(guān)現(xiàn)行對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的稅收優(yōu)惠政策以及國家的其它相關(guān)政策及本項目的概算進行編制的。二、產(chǎn)品銷售收入、銷售稅金及附加、損益1、本項目生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本項目為肉牛養(yǎng)殖項目，年銷售肉牛3000頭。2、實施進度本項目建設(shè)周期為1年，第二年投產(chǎn)。生產(chǎn)期為10年，計算期為11年，3、銷售收入養(yǎng)殖牛銷售收入：該項目年銷售肉牛3000頭。根據(jù)市場價，肉牛價格為3600元/頭，其銷售收入正常年為1080萬元。4、銷售稅金及附加估算本項目涉及養(yǎng)殖行業(yè)，符合國家有關(guān)減免除所得稅外的其他稅金政策，因此，本項目暫不考慮銷售稅金及附加。銷售收入、銷售稅金及附加估算見附表5。5、利潤估算及分析達產(chǎn)正常年利潤為109萬元。所得稅按利潤總額的33%計取為36萬元，計算期利潤總額為1075萬元。利潤總額估算詳見損益表附表10。三、總成本估算本項目達到設(shè)計能力后，正常年總成本費用為971萬元，其中：經(jīng)營成本為959萬元。總成本及經(jīng)營成本的估算詳見附表6。①原料、動力等成本消耗本項目所需原料、電力、水等均外購。②工資及工資附加費本項目所需職工總數(shù)為100人（包括臨時工）。根據(jù)當?shù)匾话愎べY及附加水平，結(jié)合實際，全年工資及福利為45萬元。③折舊與攤銷遞延資產(chǎn)：包括建設(shè)單位管理費、勘察設(shè)計費及培訓費等費用，共計16.8萬元。按5年攤銷，年攤銷費為3.36萬元。遞延資產(chǎn)攤銷計算詳見附表8。固定資產(chǎn)：根據(jù)資產(chǎn)保全原則，建設(shè)投資除形成無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)外，全部形成固定資產(chǎn)，共計99.5萬元。固定資產(chǎn)折舊采用年限法分類折舊，建筑工程按20年折舊，設(shè)備及安裝按10年折舊。固定資產(chǎn)凈殘值按5%計算。固定資產(chǎn)折舊計算詳見附表7。④利息及財政資金占用費財政有償資金占用費按年息2.4%計算。根據(jù)財務(wù)制度，經(jīng)營期間發(fā)生的利息-建設(shè)投資借款利息和流動資金借款利息均為財務(wù)費用計入總成本費用。四、財務(wù)盈利能力分析1、全部投資回收期（所得稅后）=4.7年2、全部投資回收期（所得稅前）=3.66年3、全部投資財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）所得稅后為32.4%，財務(wù)凈現(xiàn)值為334萬元；所得稅前財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）為48.47%，財務(wù)凈現(xiàn)值為551萬元。財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率（10%），財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，全部投資回收期均小于行業(yè)基準投資回收期。說明該項目在財務(wù)上是可行的。財務(wù)現(xiàn)金流量表(全部投資)見附表11。各項評價指標見下表：序號指標名稱所得稅后所得稅前備注1按全部投資計算行業(yè)基準收益率（IC=8%）1.1FIRR（%）32.448.471.2FNPV（萬元）3345511.3全部投資回收期（年）4.73.664、投資利潤率、投資利稅率投資利潤率=37.3%投資利稅率=37.3%該項目投資利潤率和投資利稅率均大于行業(yè)平均水平，說明該項目在財務(wù)上是可行的。五、項目清償能力分析清償能力分析依據(jù)資產(chǎn)負債率、固定資產(chǎn)投資借款償還期，以考察項目的財務(wù)狀況及清償能力。本項目資產(chǎn)負債率在投產(chǎn)后第一年為49.58%，第二年為43.06%，其后各年逐年下降，負債率均小于50%。流動比率計算期各年均大于1.2%。速動比率在投產(chǎn)第三年后大于1。這表明項目的凈資產(chǎn)能夠抵補負債。由附表9借款還本付息計算表可以看出，該項目有償資金償還期為2.28年,可滿足財政有償資金的償還要求。六、不確定性分析1、盈虧平衡分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點（BEP）為；BEP=年固定總成本÷（年產(chǎn)品銷售收入-年可變總成本-年銷售稅金及附加）×100%=38.89%計算結(jié)果表明，該項目只要達到設(shè)計能力的38.89%，企業(yè)就可保本。詳見盈虧平衡圖萬元盈利區(qū)1080銷售收入—銷售稅金971總成本虧損區(qū)70固定成本038.89%100%盈虧平衡圖2、敏感性分析敏感性分析是分析預測影響經(jīng)濟評價結(jié)論的各個因素發(fā)生變化時，對項目經(jīng)濟效益的影響程度，本項目選定如下因素進行分析。固定資產(chǎn)投資增加（減少）5%；經(jīng)營成本增加（減少）5%；銷售收入增加（減少）5%；用上面三個可能對項目經(jīng)濟效益產(chǎn)生影響的各個因素變化幅度的設(shè)定值進行各主要經(jīng)濟指標的再計算，編制敏感性分析表。見下表及敏感性分析圖。財務(wù)敏感性分析表項目基本方案固定資產(chǎn)投資經(jīng)營成本銷售收入+5%-5%+5%-5%+5%-5%內(nèi)部收益率%(稅后)32.431.733.412.255.358.38.7財務(wù)凈現(xiàn)值3343313405862566210投資回收期(年)4.74.694.567.53.393.38.5財務(wù)內(nèi)部收益率（%）40銷售收入32.4基本方案內(nèi)部收益線30固定資產(chǎn)投資20經(jīng)營成本2010基準收益率線-50+5不確定性因素變化率敏感性分析圖從以上表可以看出，各因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率及投資回收期，其中，銷售收入對項目的影響較大，經(jīng)營成本次之。三因素中影響最小的是投資。在項目可行區(qū)域內(nèi)，允許銷售收入降低、經(jīng)營成本和投資增加的幅度均超過5%，可見本項目具有一定的抗風險能力。七、財務(wù)評價結(jié)論從以上的財務(wù)評價計算結(jié)果及分析結(jié)果可以看出，本項目的經(jīng)濟效益比較好，本項目的財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=8%）為334萬元，大于零，財務(wù)內(nèi)部收益率為32.4%，大于8%的基準折現(xiàn)率；有償資金償還期為2.28年，可滿足財政資金償還要求；投資回收期為4.7年，低于行業(yè)基準回收期；從敏感性分析看，項目抗風險能力比較強。各項指標計算結(jié)果，表明本項目財務(wù)評價是可行的。

第九章環(huán)境影響評價項目實施后，主要污染源來自育成牛的糞便。在圈舍建設(shè)與技術(shù)方案中已充分考慮到這個問題，故采取固體、液體分離的辦法，將清洗污水流入舍外化糞池，干糞便日清日除，而后統(tǒng)一堆積進行生物發(fā)酵處理后上地。其次，本項目在實施過程中，絕對禁止使用農(nóng)業(yè)部已明確規(guī)定的不能使用的藥品與添加劑，故產(chǎn)品不會造