項目單位財務管理制度相關推薦項目單位財務管理制度（精選12篇）在快速變化和不斷變革的今天，制度的使用頻率逐漸增多，制度是維護公平、公正的有效手段，是我們做事的底線要求。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編精心整理的項目單位財務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。項目單位財務管理制度篇1為了規范單位財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，根據《中華人民共和國會計法》等有關法律、法規的規定，結合本單位實際情況，制定本制度。一、設置財務科，負責本單位財務管理工作。財務科職能為：1、認真貫徹執行國家及省市各項財審法律、法規、制度。2、建立健全財務管理及內部控制制度，負責單位財務監督和管理。3、編制財務預算，加強核算管理，準確反映、分析財務預算的執行情況。4、做好資金的管理工作，做好會計核算、財務報表編制和分析工作，厲行節約，合理使用資金。5、加強監督管理，做好單位資產的核查工作。二、財務工作的原則與要求1、采取借貸記賬法，以收付實現制為記賬基礎。2、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。3、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。4、財務人員應按月及時根據賬簿記錄、編制財務報表，上報單位主要負責人，并報送相關部門。5、財務人員應逐月復核現金和銀行存款日記賬、做到賬款、賬證、賬表相互符合，并且字跡清楚、賬面整潔、日清月結。6、財務工作建立內部牽制制度，帳錢分離，出納會計不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務賬目的登記工作。7、財務人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。財務人員辦理交接手續，由財務科負責人監交。三、現金管理制度1、嚴格按現金支出范圍使用現金。本單位采用定額備用金制度，用于日常零星開支。出納人員及業務部門指定專人可領用5000至10000元的備用金。2、單位職工因工作原因需要借款的，應填寫《現金借款單》，經科室負責人證明、單位主要負責人審批后，到財務科辦理借款。四、費用支出制度1、辦公經費的支出，必須有正式發票，印章齊全，注明使用用途，經辦人、證明人簽字，報主要負責人審批后，財務科方可辦理付款。2、財務科對發票、憑證、票據手續不完備、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符、不按規定填寫、粘貼的報銷單據有權拒絕受理。發票開具日期至報銷日期超過兩個月的，會計人員應要求更換，否則不予報銷。五、工程支出制度1、工程支出需結合工程實際進度，按工程合同資金支付條款中規定的付款比列支付工程進度款。2、首次支付工程進度款的工程需向財務科提供工程合同原件，竣工結算的工程最后一次支付工程進度款時需向財務科提供工程審計報告原件。六、固定資產管理制度1、單價1000元以上、使用年限一年以上的資產納入公司固定資產核算。2、固定資產按實際成本入賬，不提折舊。3、固定資產要做到有賬、有卡，賬實相符。財務科負責固定資產的價值核算與管理，建立固定資產明細賬。4、固定資產采購完畢后，采買人需將完整發票連同采購單交財務科入賬。5、財務科應定期會同辦公室進行資產清查盤點工作，年終必須進行一次全面的盤點清查，全面清點實物，核對賬卡，標簽是否相符，并對盤點情況做書面記錄，簽字確認存檔。七、會計檔案管理制度1、凡是本單位的會計憑證、會計賬本、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。2、會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數由會計及有關人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），并由裝訂人員在封底、封面粘貼處加蓋騎縫名章。整理裝訂后的會計檔案必須建立登記薄，指定專人保管。3、調閱會計檔案要嚴格履行手續。本單位人員調閱，經主管財務領導批準；外單位人員調閱時，要持有正式介紹信，并注明調閱的內容，經主管財務領導批準，填寫《會計檔案調閱登記表》后才能調閱；調閱時由本單位會計人員陪同，只能調閱內容有關的資料，不能將會計檔案攜帶外出、拆卷，需要抄錄和復制的要由主管財務領導批準。會計檔案的保管期限：各類會計憑證、會計賬薄、會計報表的保管期為20xx年，會計決算報表和重要會計資料應永久保管。檔案的保管期限從會計年度終了后的第一天算起。八、本制度由本單位財務科負責解釋。項目單位財務管理制度篇2一、認真執行各項財經法規，發揚勤儉節約，艱苦奮斗的傳統，發揮經費的最大使用效益。二、嚴格財務審批制度，實行局長、辦公室、經辦人審批簽字。局內一切費用支出、貨款劃撥必須經局長批準、辦公室和經辦人簽字后，方可支付。未經簽批而私自辦理報銷、劃撥手續的，財務人員停職追回。由此造成的經濟損失，由有關財會人員和當事人共同承擔。三、實行當周報賬制。每周的單據于周一由局長簽字報銷，確實不能簽字時，另行通知四、日常辦公用品統一由辦公室購置，購置時，先寫申請，報局長批準后方可購買。對于大宗固定資產的購置，須經局長或局長辦公會議審批。購買時，需兩人以上參加，一人負責，私自購置的不予報銷。五、財產由辦公室負責登記，造冊存檔。實行領用簽字的管理辦法，做到購進有入庫單，領出有支出憑證。各科室領取辦公用品，科長領取并簽字。使用中，要做到人人愛護公物，誰損害誰賠償，誰丟失誰賠償。六、各科、室、站因工作或會議，需要打印、復印的各種材料、文件、報表，原則上由各科室自行打印。因情況特殊確需外出打印的，由分管機關的副局長審批，由辦公室出據打印憑證并登記后到指定打印部打印。不按上述程序辦理，私自隨意打印者，費用自理。七、各種會議，食宿等費用支出，必須經局長，分管局長簽批后方可安排，凡未經批準擅自安排的費用自理。八、必要的業務招待，要本著“節約、適度、從儉”的原則，由辦公室統一出據派餐單，經局長、分管局長批準并按規定標準安排。本局安排的各種報表、例會及各鄉鎮計生辦工作人員來局請示、匯報工作需要安排就餐的，一律按上述程序在局食堂安排工作餐(原則上每人每餐控制在十元以內)。未經批準擅自安排的不予報銷。九、因公出差，需在外地食宿者，用餐費每人每天控制在30元以內，住宿費控制在60元以內(特殊情況除外)。十、各級舉辦的業務學習、培訓班，經局長同意后，方可參加。學習期間的培訓費、食宿費，按上級業務部門的要求和財務部門有關規定報銷，車船費報銷往返一次。十一、對外使用的收支憑證一律由財務科負責，其它任何科室無權收支現金。嚴禁借支、挪用公款。因工作需要臨時借款的，必須填寫借款憑證、注明結帳還款日期，經局長審批簽字后，財會人員方可借付。對私自挪借公款的，除限期追回外，給予財會人員紀律處分。造成經濟損失的，由有關財會人員和當事人共同承擔。構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。十二、財會人員堅持日清月結，每月報表必須于下月5日前向局長提供。十三、群眾監督。財務人員應做到帳目清楚，手續完備，日清月結，現金收付準確無誤，并自覺接受群眾監督。干部職工對一切不明白的收支事項可以通過正當渠道提出，經領導批準，由財務科解釋，保證經費的正確使用。項目單位財務管理制度篇3第一章總則第一條為規范單位的財務行為，加強單位財務管理，提高資金使用效益，保障單位健康發展，制定本制度。第二條本制度適用于單位的財務活動。第三條單位財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦事的方針;正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。第四條單位財務管理的主要任務是：合理編制單位財務預算，如實反映單位財務狀況;依法組織收入，努力節約支出;建立健全財務制度，加強經濟核算，提高資金使用效益;加強國有資產管理，防止國有資產流失;對單位經濟活動進行財務控制和監督。第五條由縣會計中心統一負責事業單位的會計核算工作。第六條單位實行“收支兩條線”管理。第二章單位財務預算管理第七條單位財務預算是指單位根據事業發展計劃和任務編制的年度財務收支計劃。單位財務預算由收入預算和支出預算組成。第八條單位實行核定收支、定額或者定項補助、超支不補、結余留用的預算管理辦法。定額或者定項補助標準根據單位特點、發展計劃、單位收支狀況以及國家財政政策和縣財力可能確定。定額或者定項補助可以為零。第九條單位參考以前年度財務預算執行情況，根據財務預算年度的收入增減因素和措施;根據單位發展需要與財力可能，編制預算內、外資金和經營服務性捆綁使用的綜合財政零基預算。單位財務預算應當自求收支平衡，不得編制赤字預算。第十條單位根據年度單位計劃，提出財務預算建議數，報縣財政局審批。第十一條單位財務預算在執行過程中，對財政補助收入和從財政專戶核撥的預算外資金一般不予調整。但是，上級下達的事業計劃有較大調整，或者不可控因素、或者根據國家有關政策增加或減少支出，對財務預算執行影響較大的，單位通過報請主管部門以及財政局調整財務預算。第三章收入管理第十二條收入是單位為開展業務及其他活動依法取得的非償還性資金。第十三條單位收入包括：(一)財政補助收入，即單位從財政局取得的各類事業經費。(二)上級補助收入，即單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。(三)事業收入，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入，其中：按照國家有關規定應當上繳財政的資金和應當繳入財政專戶的預算外資金，不計入事業收入;從財政專戶核撥的預算外資金和部分經核準不上繳財政專戶管理的預算外資金，計入事業收入。(四)經營收入，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。(五)附屬單位上繳收入，即事業單位附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。(六)其他收入，即上述規定范圍以外各項收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。第十四條事業單位的各項收入全部納入單位財務預算，統一核算，統一管理。第四章支出管理第十五條支出是指事業單位開展業務及其他活動發生的資金耗費和損失。第十六條事業單位支出包括：(一)事業支出，即事業單位開展專業業務活動及其輔助活動發生的支出，包括工資、補助工資、職工福利費、社會保障費、公務費、業務費、設備購置費、修繕費和其他費用等。(二)經營支出，即事業單位在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動發生的支出。(三)對附屬單位補助支出，即事業單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發生的支出。(四)上繳上級支出，即實行收入上繳辦法的事業單位按照規定的定額或者比例上繳上級單位的支出。(五)上級補助資金支出，即事業單位用上級補助資金發生的支出。第十七條事業單位在開展非獨立核算經營活動中，應當正確歸集實際發生的各項費用數;不能歸集的，應當按照規定的比例合理分攤。經營支出應當與經營收入配比。第十八條事業單位從上級主管部門和縣級財政取得的有指定項目和用途并且要求單獨核算的專項資金，應按照國家、省市、縣的有關規定使用，并按照要求定期向上級主管部門及縣級相關部門報送專項資金使用情況報告及相關報表;項目完成后，應當報送專項資金支出決算和使用效果的書面報告，接受上級主管部門及縣級有關部門的檢查、驗收。第十九條事業單位可以根據開展業務活動及其他活動的實際需要，實行內部成本核算辦法。第二十條事業單位的支出應當嚴格執行開發區有關財務規章制度的規定。第五章結余及其分配第二十一條結余是指事業單位年度收入與支出相抵后的余額。經營收支結余應當單獨反映。第二十二條事業單位的結余(不含實行預算外資金結余上繳辦法的預算外資金結余)，除專項資金按照國家規定結轉下一年度繼續使用外，可以按照國家有關規定提取職工福利基金，剩余部分作為事業基金用于彌補以后年度單位收支差額;國家另有規定的，從其規定。第六章財務監督第二十三條事業單位應加強內部財務監督工作：(一)加強對原始憑證的審核和監督工作;(二)加強對財務收支的監督工作;(三)加強對單位財務預算、收支計劃、業務計劃執行情況的監督工作。第二十四條縣財政局嚴格履行監督職責，切實做好事業單位財務監督管理工作。監督的重點是：事業單位依法設帳情況;財務會計報告的真實、完整情況;預算編制、執行情況;收支管理的規范、合法情況;國有資產的使用情況等。定期對事業單位財務工作進行檢查，并提出整改意見。事業單位應根據加強財務監督的要求，如實提供有關情況，自覺接受監督，認真整改。第七章資產管理第二十五條資產是指事業單位占有或者使用的能以貨幣計量的經濟資源，包括各種財產、債權和其他權利。第二十六條事業單位的資產包括流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。第二十七條流動資產是指可以在一年內變現或者耗用項目單位財務管理制度篇4第一章總則第一條為了加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)財務管理和會計監督，規范財務行為，適應社會主義市場經濟和建立現代企業制度的需要，根據《中華人民共和國會計法》，《企業財務通則》，《企業會計準則》，《公司法》，以及有關法規、政策、制度,結合本集團的實際情況,制定本制度。第二條本制度適用于集團公司，各全資子公司(含事業性質、企業化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業)。第三條集團公司和所屬企業是獨立法人，依法享有民事權利，承擔民事責任，獨立核算，自主經營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業法人資格，不得自立銀行帳號。第四條集團公司對國家授權經營的國有資產負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業所占用的國有資產實行占有責任制。各所屬企業必須設立會計機構，根據內部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業所發生的各項經濟業務，并實行有效的會計監督。第五條各所屬企業應加強經營管理，努力降低成本、費用，確保企業財產的安全完整，提高資源的使用效率。第六條各所屬企業的財務部門和財務人員必須自覺地接受集團公司財務監督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經集團批準不得銷毀;對企業的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環。第七條集團公司對各所屬企業的管理以產權為紐帶，享有投資收益權。第八條各所屬企業不得以其資產對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經集團公司批準。第二章集團公司財務管理機構及職責第九條集團公司設計劃財務部，對所屬各企業及參股公司占有的集團資產實行統一管理。一、制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會規章制度，并負責實施。二、負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業財會業務進行指導、檢查、考核。對發現違反財務會計制度有關規定的應予以糾正。三、建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執行情況的跟蹤、分析并提出建議。四、參與投資項目效益論證，實施過程的財務監督;負責集團公司投資權益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業投資收益分配工作，并對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團決策層提供建議;建立健全投資檔案，對集團股權性投資項目參與股權管理。五、負責集團授權經營考核及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產增值指標并按期考核;對授權范圍內的國有資產進行清產核資、產權登記、產權界定。六、對所屬企業財務管理實行財務主管委派制，制定管理規定并負責實施。七、根據集團經營戰略，協調各所屬企業之間的資金分配和資金調撥，根據集團發展需要，策劃集團融資方案并實施。八、了解各所屬企業重大經營決策，提出財務風險防范措施，向集團提出建議。九、制定集團公司內部結算價格。按照市場價格制訂集團公司內部之間的結算價格，調解因價格而引起的集團公司內部經濟糾紛。十、如實反映集團公司的財務狀況和經營成果。按照有關規定，編制集團公司的財務會計報告和集團公司的合并財務會計報告。第三章所屬企業財務機構職責第十條貫徹執行國家的財務會計政策法規，執行集團公司的有關規定，制定本單位的具體實施辦法并負責實施。并報送集團公司計劃財務部備案，接受集團公司的財務監督。一、做好各項財務管理基礎工作，健全內部會計管理制度。各企業應不斷完善會計人員崗位責任制、內部牽制制度、稽核制度以及原始記錄、定額管理、計量驗收、財產清查等方面的規章制度，健全內部經濟責任制，建立科學規范的內部經營考核體系。二、集團所屬各企業實行預算管理。(1)每年1月中旬，根據集團預算管理制度，向集團書面報告下一年度的財務預算草案。(2)2月中旬上報正式預算案。(3)各企業財務預算的主要指標應由集團公司董事會討論通過。(4)上報集團的預算案應由企業總經理或單位負責人簽字同意。三、所屬企業應真實地記錄和反映本公司的經濟活動和財務狀況，準確核算本公司經營成果，及時向集團公司上報月(季)度、中期、年度財務會計報告，每個會計年度終了，應根據集團要求聘請具高資質的會計師事務所對年報進行審計。四、對外的長期投資項目，資產轉讓、兼并、破產、拍賣，必須經集團公司批準方可處置。五、擁有被投資企業20%以上權益的所屬企業，對其長期投資必須采用權益法核算并編制合并會計報表。六、固定資產增加、報廢、調出或處置必須報集團公司批準。七、壞帳損失單戶在5萬元以上的，必須報集團公司批準，企業不得隨意核銷。各企業壞帳準備金可選擇按應收帳款總額比例提取和按帳齡分析法計提。按應收帳款總額比例提取的，壞帳準備金比例統一按0.5%計提。應收帳款的考核辦法按照集團頒布的《關于應收帳款的管理規定》辦理。八、每年進行一次財產清查盤點，對各項資產的盤盈盤虧，必須查明原因，金額在5萬元以上的必須報集團批準后方可入帳。九、各企業在年度終了進行利潤分配時，須統一按照稅后利潤總額的15%提取法定公積金和法定公益金，一般不得少提或多提，法定公積金超過注冊資本的企業，在征得董事會同意后可以不再計提。十、各企業應嚴格執行集團頒布的財務指令、通知等文件，對文件精神有異議的，應在接到有關文件之日起5天內向集團有關部門遞交書面意見，集團有關部門應在收到文件后5個工作日內予以答復。第四章附則第十一條本制度由集團計劃財務部負責解釋。第十二條本制度自通過之日起執行。項目單位財務管理制度篇5全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。貫徹公司質量方針和質量目標。一、財務部職責范圍1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。2、建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。4、編制和執行財務預算、財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表，并利用財務資料進行各種經濟活動分析，為公司領導決策提供有效依據。7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。8、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。9、及時核算和上繳各種稅金。10、參與項目部與施工隊結算，參與采供部與材料供應商結算。11、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。12、加強本部門管理，進行內部培訓，提高本部門工作人員素質。13、完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。二、借款和各種費用開支標準及審批制度借款審批及標準：1、出差借款：出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。2、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。3、購置固定資產借款：施工用具、加工設備單價在1000元以上，使用年限在一年以上者，辦公設施單價2000元以上者，屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批后，方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票。4、備用金借款：對于特定部門或崗位實行備用金借款，具體由各部門根據實際情況核定，報總裁批準后執行。所有備用金借款于每年年度終了報帳時歸還結清。5、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。6、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。7、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。8、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員做擔保并由總裁批準后方可借支。三、日常費用報銷：1、公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。2、日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;5、補充說明如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。財務部總監崗位職責1、編制和執行預算、財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。3、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析。4、承辦公司領導交辦的其他工作。財務部經理崗位職責1、負責協助財務總監組織本公司的財務管理和經濟核算工作。2、制定和管理稅收政策及程序。3、建立健全公司內部核算的組織、指導和數據管理體系，以及核算和財務管理的規章制度。4、組織公司有關部門開展經濟活動分析，組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益。5、參與項目部與施工隊、采供部與材料供應商的結算。6、認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議決議。7、負責全公司財務人員的業務指導和學習的工作，合理協調各崗位工作，并考核財會人員工作業績，不斷提高財務人員的業務素質。8、完成領導布置的其他工作。9、負責會計監交工作。財務部成本會計崗位職責1、清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等。2、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款。3、按照各工程預算進行工程成本的控制。4、每月末及時督促各項目部報帳，核對上月計劃執行情況。5、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳。6、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執行付款。7、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核。8、工程完工后，準確核算出工程成本，編報工程成本表。9、完成領導布置的其他工作。財務部綜合會計崗位職責1、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;2、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行;3、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳;4、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;5、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;6、負責裝訂、管理會計檔案;7、承辦公司領導交辦的其他工作。財務部出納員崗位職責1、辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;2、順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表;3、保管好庫存現金，有價證券，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章，簽發支票用的印章不得全交出納員一人保管;5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票，對簽發空頭支票負責;6、完成財務總監或財務經理交付的其它工作。財務基礎工作規范財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。一、票據1、票據的種類：(1)外部取得的原始發票;(2)公司自制的差旅費報銷單;(3)公司自制的支出證明單。2、票據的報銷要求：(1)外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業有限責任公司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據、住宿發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。二、憑證1、憑證的編號：憑證統一使用記帳憑證，按時間發生先后順序統一編號，編號要求使用號碼打印機。2、憑證的編制人員：憑證執行誰負責誰編制，編制后應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分工。3、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科目統一使用，整個票面不允許有任何涂改。4、憑證的審核：對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核;最終由財務負責人進行最后審核。憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天審核完畢，第三天登帳完畢。5、憑證的保管：憑證統一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。三、帳簿1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。2、以上各帳簿由相應負責人進行記錄。3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃線更正法或紅字沖消法，并由經辦人蓋章。四、報表1、報表分為對外報表和對內報表。2、對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。3、對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區域、人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報;工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統計的報表。4、以上報表由指定會計負責進行編制。并建立相應的編制審核程序。五、主要科目解釋1、預付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行核算。2、應付帳款：此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此科目。3、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工程成本明細項進行核算。4、管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體明細項目進行核算。5、經營費用：經營費用科目用來核算業務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項目進行核算。六、應付帳款的確認原則：應付帳款的確認直接關系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則1、用經過工程現場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發貨清單確認應付帳款和工程施工，以降低因傳真不清楚而造成的錯誤。2、使用經過采供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。3、對于應付帳款已經確認需要調整的情況：如果是現場入庫錯誤應由現場出具調整說明，并結合材料部門的定料單，財務部門才能予以調帳;如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應由材料人員出具調整說明，并需附原書寫錯誤的入庫單復印件，財務部門才能予以調帳。所有調帳必須經材料部門和財務部門最高主管領導簽字。處罰辦法出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;(七)違反本規定條款認定應予處罰的。出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及挪用公司款項的;(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。項目單位財務管理制度篇61、財務管理采取綜合概算制、科室包干制和節約激勵制相結合的機制。財務室對全年經費安排要作好綜合預算，預算方案報部務會研究決定。2、以州財政對本部的預算總額對項目經費、包干經費和公共經費進行綜合預算，經費開支優先保工作運轉，年度節余和超支都結轉下年。和財政共管的專項經費由相關科室報審后實施。3、各科室包干經費以職能與職數為依據計算，主要用于辦公、出差、會議、調研、接待、培訓、用車等開支。經費使用要優先保證調研、會議支范圍。財政預算外爭取或聯系贊助支持的項目經費，必須經會計核算中心進部里賬戶，為厲行節約，部里預留20%，其余經費由科室憑工作實際開支發票報帳。涉及科室收費的，須由部財務人員開具收款收據。爭取財政預算外資金必須先經分管財務副部長同意后才能蓋章。凡年初財政已預安排預算經費的工作項目，根據實際工作需要，報部務會研究審定列入項目開支范圍。4、嚴守財務紀律。財務審批實行分管財務副部長一支筆審批，大額支出須報部長同意或部務會研究決定，其中，凡價值10000元以上的固定資產的購置、處置必須經部務會研究；各科室辦公用品的購置，須先報辦公室備案，經分管財務副部長同意后，由辦公室統一購買；經費列支需按預算科目和撥款項目進行，嚴禁挪作他用；每月向部長和分管財務的副部長報送一次財務收支情況；采取適當方式對各科室及相關人員包干經費使用情況進行點對點通報；因公出差必須先報告，再辦理出差借款手續，并嚴格按州財行文件規定及時報銷差旅費。5、經費開支憑發票報銷。科室包干經費支出，科室負責人簽字后，報送分管財務副部長簽字報銷。專項經費需科室負責人報分管副部長簽批后，再經分管財務副部長簽字報銷。發票上必須有經辦人簽“經手”，分管副部長簽“屬實”，分管財務副部長簽“同意”后才能報銷，否則，財務室拒絕報銷。6、本部各項收款，經手人必須在收到款項的次日，足額向財務室交帳，任何人不得坐支、拖欠、代付和提前支取。7、經費開支堅持做到日清月結，凡差旅、活動、辦公、借款等經費開支，必須在公務結束后的一個月內完成報賬，逾期不再簽字報賬，特殊情況除外。8、每三年組織機關婦女同志在“三八”節期間外出考察一次，每二年組織機關全體人員體檢一次。項目單位財務管理制度篇7財務管理制度1、資金審批制度縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的各種經費，均由主任一支筆簽批。正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。工作人員差旅費由主任簽字支付。2、主管會計和現金會計之間的業務責任主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。3、醫療費報銷制度享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。4、車輛費用報銷制度車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。5、辦公用品管理制度辦公用品實行統一采購、保管、發放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實施。出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。6、監督和審計制度要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。項目單位財務管理制度篇8一、庫存現金管理1、公司財務部庫存現金控制在核定限額內（限額xx元），不得超限額存放現金。2、嚴格執行現金盤點制度，做到日清月結，保證現金的安全。現金遇有短款，財務人員應及時查明原因，報告總經理，并要追究責任人的責任。3、不準用“白條”入帳。4、不準私人挪用、占用和借用公款現金。5、到公司以外金融機構提取或送存現金（限額xx元以上）時，需由兩名人員乘坐xx前往。6、現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7、現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券；私人財物不得存放入內。8、現金出納員必須隨時接受開戶銀行和公司領導的檢查監督。二、銀行存款管理1、公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。2、公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。3、作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4、銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現金支票、轉帳支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結算），除上述結算方式外，其他不予使用。5、財會人員從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。6、公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對，并于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。7、空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。三、往來帳款的管理1、應收帳款的管理：（1）進行業務收款之前，財務人員應根據將發生業務的數量，準備好收據、發票，收據、發票數量應略多于將發生業務數量；（2）出納人員應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬；（3）會計人員當天根據原始會計憑證編制會計記賬憑證；（4）每日收款截止后，出納人員應保管好所收款項；（5）項目收款結束后，核對賬、款無誤后，出納人員將所收款項存入公司賬戶；（6）會計人員于每月月終登記會計賬簿。2、應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應在當日進行帳務處理，并登記相應的帳簿。四、內部牽制1、公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。2、非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。3、現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。五、附則1、本制度由總經理辦公室修訂、解釋，經總經理審批后執行。2、總經理辦公室及財務部對本制度共同擁有解釋權。項目單位財務管理制度篇9一、財務管理職責1、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。2、建立健全財務管理的各種規章制度，加強經營核算管理，檢查監督財務紀律。3、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。同時厲行節約，合理使用資金。4、總經理作為公司的法定代表人，對本公司的一切經濟活動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員認真執行財會法律、法規、規章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監督。5、完成公司交給的其他工作。二、財務工作崗位及職責1、財務經理：1.1負責制定公司財務部的組織架構、制定財務人員的崗位職責。1.2建立健全企業內部財務管理制度。1.3負責審核記賬憑證、管理總賬，按時編制報表。1.4負責財務檔案的管理工作。1.5督促、指導和支援本部門人員工作。1.6組織公司固定資產、庫存材料、庫存現金等的盤點工作。1.7完成總經理交付的其他工作。2、會計2.1按照國家會計制度的規定制作記賬憑證、記賬、復賬、報賬，做到手續齊備，數字準確，賬目清楚。2.2協助財務經理編制財務報表，分析公司成本、費用和利潤情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。2.3核算企業成本，按照財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業利潤。2.4負責固定資產及公司其他資產的賬務管理，并定期協同有關部門清點資產。2.5妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。2.6完成總經理或財務經理交付的其他工作。3、出納3.1管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規定的范圍使用現金，依照銀行規定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業務。3.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發空頭支票。3.3建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。3.4負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。3.5負責核對銀行未達賬項。3.6配合會計做好各種賬務處理。3.7及時準確編制資金日報、周報，月報。3.8完成總經理或財務經理交付的其他工作。三、財務工作管理要求1、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。3、財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記賬憑證。4、財務工作人員應當會同公司有關部門定期進行財務清查。保證賬簿記錄與實物、款項相符。5、財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門，會計報表每月編制并上報一次。6、財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證、不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。7、財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。8、財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。四、支票管理1、支票由出納員保管。支票領用時需有符合簽批手續《支票領用單》，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續的付款、報銷單據交出納員銷賬。3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報賬手續后再做補發工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續的，經辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。五、現金管理公司可以在下列范圍內使用現金：1、職工工資、獎金;2、個人勞務報酬;3、預支出差人員的差旅費;4、結算起點以下的零星支出，結算起點定為1000元;5、總經理批準的其他開支。除上述內容外，財務人員支付款項，應當以支票支付;確定全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。公司購買固定資產、辦公用品、勞保及其他工作用品應采取轉賬結算方式。公司職員因工作需要借用現金，需填寫《現金借款單》，辦理相關簽批手續后，由出納付款。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。出納人員應當建立健全現金科目，逐筆記載現金支付。賬目應當日清月結，每日結算，賬賬相符。六、會計檔案管理凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。項目單位財務管理制度篇10第一章總則第一條、為了加強對單位貨幣資金的內部控制和管理，保證貨幣資金的安全，根據《內部會計控制規范──基本規范》和《內部會計控制規范──貨幣資金》等法律法規，制定本制度。第二條、本規范所稱貨幣資金是指單位所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。貨幣資金具有流動性大、變現能力強的特點，應重點加強貨幣資金業務執行的過程控制。第三條、為了加強貨幣資金的管理、保證貨幣資金的安全，降低貨幣資金的使用成本，有效地控制企業財務風險。根據國家有關法律法規和本制度，各企業要制定適合本單位業務特點和管理要求的貨幣資金內部管理制度，并組織實施。第四條、企業負責人對本單位貨幣資金內部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全完整負責。第二章、崗位分工及授權批準第五條、各企業要建立貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責權限。配備具有良好職業道德，忠于職守，廉潔奉公，遵紀守法，客觀公正的人員辦理貨幣資金業務。不斷提高會計人員業務素質和職業道德水平。并根據具體情況進行崗位輪換。第六條、確保辦理貨幣資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。即：授權審批與執行貨幣資金業務的崗位分離；執行與審核貨幣資金業務的崗位分離；執行和記錄貨幣資金業務的崗位分離：記錄與保管貨幣資金的崗位分離。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。第七條、對貨幣資金業務要建立嚴格的授權批準制度，明確審批人對貨幣資金業務的授權批準方式、權限、程序、責任和相關控制措施，規定經辦人辦理貨幣資金業務的職責范圍和工作要求。第八條、審批人應當根據貨幣資金授權批準制度的規定，在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。經辦人應當在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業務。對于審批人超越授權范圍審批的貨幣資金業務，經辦人員有權拒絕辦理，并及時向審批人的上級授權部門報告。第九條、為保證貨幣資金支付業務的正確無誤，企業應當按照規定的程序辦理貨幣資金支付業務。（一）支付申請。有關部門或個人用款時，應當提前向審批人提交貨幣資金支付申請，注明款項的用途、金額、預算、支付方式等內容，并附有效經濟合同或相關證明。（二）支付審批。審批人根據其職責、權限和相應程序對支付申請進行審批。對不符合規定的貨幣資金支付申請，審批人應當拒絕批準。、（三）支付復核。復核人應當對批準后的貨幣資金支付申請進行復核，復核貨幣資金支付申請的批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關單證是否齊備，金額計算是否準確，支付方式、支付單位是否妥當等。復核無誤后，交由出納人員辦理支付手續。（四）辦理支付。出納人員應當根據復核無誤的支付申請，按規定辦理貨幣資金支付手續，及時登記現金和銀行存款日記賬。第十條、對于重要貨幣資金支付業務，應當實行集體決策并上報審批。建立責任追究制度，防范貪污、侵占、挪用貨幣資金等行為。第十一條、嚴禁未經授權的機構或人員辦理貨幣資金業務或直接接觸貨幣資金。、第三章、現金和銀行存款的管理第十二條、要加強現金庫存限額的管理，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。第十三條、必須根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本單位的實際情況，確定本單位現金的開支范圍。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。第十四條、現金收入應當及時存入銀行，不得坐支。現金出納員對庫存現金的安全負有直接責任。第十五條、借出款項必須執行嚴格的授權批準程序，嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。嚴禁白條抵庫，公款私存。第十六條、對取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設“小金庫”，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。第十七條、嚴格按照《支付結算辦法》等國家有關規定，加強銀行賬戶的管理，嚴格按照規定開立賬戶，辦理存款、取款和結算。定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況，發現問題，及時處理。加強對銀行結算憑證的填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。、第十八條、嚴格遵守銀行結算紀律，不準簽發沒有資金保證的票據或遠期支票，套取銀行信用；不準簽發、取得和轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金；不準違反規定開立和使用（出租出借）銀行賬戶。第十九條、財務部門要設立銀行存款日記賬，逐日登記銀行存款業務。并指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，及時處理。第二十條、定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。發現不符，及時查明原因，作出處理。第四章、票據及有關印章的管理第二十一條、要加強與貨幣資金相關的票據的管理，明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、注銷等環節的職責權限和程序，并專設登記簿進行記錄，防止空白票據的遺失和被盜用。、第二十二條、加強對銀行預留印鑒的管理。財務專用章由專人保管，個人名章必須由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。、第二十三條、按照規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。銀行出納人員不得擅自支付手續不完備的任何款項，對銀行憑單和其他結算單據要妥善保管和正確有序的傳遞，并按銀行結算的規定辦理各項存貸業務。第五章、監督檢查第二十四條、各企業要建立對貨幣資金業務的監督檢查制度，明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期和不定期地進行檢查。第二十五條、貨幣資金監督檢查的內容主要包括：（一）貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在貨幣資金業務不相容職務混崗的現象。（二）貨幣資金授權批準制度的執行情況。重點檢查貨幣資金支出的授權批準手續是否健全，是否存在越權審批行為。（三）支付款項印章的保管情況。重點檢查是否存在辦理付款業務所需的全部印章交由一人保管的現象。（四）票據的保管情況。重點檢查票據的購買、領用、保管手續是否健全，票據保管是否存在漏洞。第二十六條、對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的薄弱環節，應當及時采取措施，加以糾正和完善。第六章附則第二十六條、本規范由財務部負責解釋。第二十七條、本規范自發布之日起施行。項目單位財務管理制度篇11一、財務工作堅持厲行節約、精打細算、合理開支、保證運轉的管理原則，實行集體領導、分工負責的財務管理辦法。二、嚴格執行辦公室財務管理制度，建立健全各類賬務，及時準確地做好會計核算工作，做到賬賬相符，賬實相符，賬物相符。三、經費開支實行“分級審批”辦法。1、經費開支范圍：（1）經常性開支，每月發生的日常開支。（2）臨時性開支，包括辦公耗材、差旅費、公務接待費、會務費、固定電話費、辦公設備維修、辦公用房小維修、車輛燃油等。（3）辦公設備購置及基建維修項目，包括計算機、打印機、復印機、辦公家具等設備購置及大型基建維修項目。（4）其他開支。2、審批原則：5000元以下的，由辦公室主任審批；5000元以上的，報請主任辦公會研究同意后，由辦公室主任審批。四、嚴格履行財務票據報銷程序，報銷單據必須由經辦人列清事由并簽字，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。接待費支出，按《文博會接待管理制度》相關規定，提供相應票據及資料，經財務組審查后，報請辦公室主任審批。五、辦公室日常辦公用品實行統一購置配備，統一發放，統一審批。使用辦公用品一律先申報后辦理，并履行登記審批等手續。嚴格配備標準，盡量選擇能耗小、環保、質優、價廉的辦公設備，不購買高檔辦公用品。六、規范報銷程序和標準，嚴格按照財政集中支付管理辦法，對超過現金結算起點（1000元）的開支，原則上以轉賬方式結算，不得使用現金結算；對接待費、差旅住宿、燃油等《公務卡強制結算目錄》規定范圍內的公務支出，一律使用銀行卡刷卡結算。七、及時報銷各項開支費用，接待費、差旅費等費用自發生之日起7日內報財務組審查，車輛燃料費用按月結算報銷。八、辦公室財產實行統一造冊登記管理，按造冊登記的財產名稱、數量分別進行使用和管理。實行人員調入調出財產移交管理制度，如有財產缺失的，由有關責任人照價賠償，工作人員辦理調動等手續時，須先結清財務及財產移交手續，否則不予辦理其相關手續。辦公室財產不得借出，如須借出，需經主任批準，辦理借用手續后方能借出，損毀、遺失財產一律照價賠償。九、財務組及財務會計要合理使用各項資金，嚴格審核報批程序，每月對財務運行狀況進行分析，并向負責人及分管領導報送財務報表。十、加強財會檔案資料管理，財會人員應按要求記賬，及時做好立卷歸檔，并妥善保管。十一、按照“誰簽字，誰負責”的原則，明確職責、分工，出現問題追究相關人員責任。項目單位財務管理制度篇12一、總則1、為加強財務管理一經濟核算，規范企業財務行為，保證公司經濟健康、穩步發展，根據國家有關的法律、法規，結合公司具體情況，制定本制度。2、財務管理以公司價值增值為目標，以財務資源合理配置為內容，價值分析為工具，以決策---控制---評價為主線，保障公司價值最大化與股東財富最大化目標的實現。3、公司財務管理的基本任務是做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作；合理籌集資金，積極參與經營投資決策，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。4、公司財務管理基本原則是建立健全企業內部賬務管理制度，做好賬務管理基礎工作，如實反映企業財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯，保證企業利益不受損失。5、公司經濟核算必須以法規、準則為準繩，以信息采集、加工、反饋、披露為重點，不斷改善財務信息質量，以更好地為經營管理決策、風險控制及業績評估提供有效信息。6、公司及各控股企業（含全資、絕對控股、相對控股企業）都必須執行本制度。各級企業的負責和財會人員為執行本制度的責任人。二、財務機構與會計人員1、公司及控股公司實行獨立核算，獨立核算企業設置財務機構，配置會計人員并指定主管會計。2、公司總部設財務總監、財務部。各控股公司設置財務機構，必須報股份公司財務部，經理室審批。3、公司財務部門配備必要的財會人員，財務總主任協助總經理管理好財務會計工作。財務人員應當具備必要的專業知識，良好的品德和較高的業務素質。對財會人員被告統一任用，持證上崗，重點委派。4、財會人員任命的程序（1）財務總監由總經理提名、董事會任命。（2）公司財務部部長由總經理任命。（3）各級控股公司財務部長（賬務負責人）及財會人員由各控股公司提名，報公司財務部備案。（4）未經委派或任命的財會人員，不得在財會部門從事財會工作。人事關系不在本公司的，不能從事出納工作。（5）公司財務部是公司財會業務的主管部門，各級財會人員接受本單位的行政領導，同時接受公司財務部的業務指導，具有雙重性。對財會人員的處罰、解聘、辭退必須報公司財務部經總經理室審查批準。5、聘用財會人員應實行回避制度。單位領導人的直系親屬不得擔任本單位會計機構負責人、會計主管人員。會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。6、各控股公司財務部長（財務負責人）在上級財務部門和所在公司領導下工作。其具體職如下：（1）主持財務部日常工作，保證財務部門崗位責任制的切實執行，組織財會人員完成各項工作。（2）貫徹執行國家的法律、法規和公司的規章制度，維護公司的利益。（3）維護企業資產的完整、安全、增值，搞好企業的資金籌集、管理調試和合理使用。對已付出的資金去向，正在執行的經濟合同，應收未收的賬款，投資分紅款，單位及個人貸款等，應定期檢查、監督、追蹤、督促限期收回。（4）負責審核企業財務收支的合法性、合理性和有效性，保證會計核算資料合法、真實、準確、及時、完整。（5）組織編制本企業的財務計劃，并督促其實施。（6）搞好經濟活動分析和財務分析，為領導決策提供真實、可靠的會計信息。（7）參與企業重大經濟事項的討論，以及參與重大經濟合同的洽談及簽訂。（8）嚴格控制成本費用開支，制止鋪張浪費。7、各級財務機構、財會人員對本單位實行會計監督。為切實保障財會人員依法履行職責，充分發揮會計監督職能，賦予各級財務部長（財務負責人）如下職權：（1）有權對所在企業各項資金使用和費用開支審核、檢查和監督；（2）有權檢查所在企業財務收支、資金使用和財產管理執行情況。8、出納員不得兼管會計檔案保管和債權債務賬目的登記工作。9、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職、互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續完備、內容真實、數字準確、賬目清楚、日清月結、近期報賬。10、賬務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向總經理報告。11、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由財務科監交。12、出現下列情況之一的，應對財務人員予以警告并扣發本人月薪1~3倍：（1）超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額存現金的；（2）用不符合賬務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；（3）未經批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現金）或支付款項的；（4）利用賬戶替其他單位和個人套取現金的；（5）未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的；（6）保留賬外款項或者將公司款項以賬務人員個人儲蓄方式存入銀行的；（7）違反本規定條款認定應予以處罰的。13、出現下列情況之一的，賬務人員應予解聘”（1）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；（2）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；（3）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬薄的；（4）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；（5）弄虛作假、營私舞弊、非法謀私、泄露秘密及貪污挪用公司款項的.；（6）在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致公司利益遭受損失的；（7）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應予以辭退的。三、會計核算原則及科目報表1、公司執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業會計準則》和《企業財務通則》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和賬薄、內部審計和財產清查、成本清查等事項的規定。2、公司采用國家規定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關的規定辦理會計事務。3、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權責發生制，以人民幣為記賬本位幣。人同幣同其他貨幣折算，按國家規定的會計制度規定辦理。海外企業應選定一種貨幣為記賬本位幣。4、合資企業所發生的債權、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記賬，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記賬和編制財務報表。5、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述；數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。6、公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。7、公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設賬。對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延后。8、公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。9、凡與公司合作經營的企業，應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。具本如下：（1）以現金投資的，應以收到或存入開戶銀行的日期和金額作為記賬依據；（2）以廠房、設備、原材料等實物投資的，應按合同規定并經檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記賬依據。（3）以專有技術、專利權等無形資產作投資的，應以合同規定的金額和日期作為記賬依據。（4）各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發給出資證明。10、公司向其它單位投出的資金，應按投出時交付的金額記賬，所發生的收益和損失，應在投資損益科目中入賬，在利潤表中單獨反映。11、公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產，必須經董事會批準后方可行。12、長期借款的利息支出，應根據使用單位用款時間計算利息。13、公司以單價2000元以上，使用年限一年以上的資產為固定資產，公為五大類：（1）房屋及其他建筑物；（2）機器設備；（3）電子設備及辦公設備；（4）運輸工具；（5）其它設備。14、各類固定資產折舊年限為：（1）房屋及建筑物35年；（2）機器設備（含室內裝修）10年；（3）電子設備、運輸工具5年；（4）其他設備5年。固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續使用的，不再計提折；提前報廢的固定資產要補提足折舊。15、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的價格為原價。16、固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批準后，于年度決算時處理完畢。（1）盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價減累計折舊后的差額轉入公積金。（2）盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業外支出處理。（3）報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用后的凈額）與固定資產凈值的差額，其收益入公積金，其損失作營業外支出處理。（4）公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，并設置固定資產明細賬時行核算。17、凡單項債權（不論境內外）賬齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞賬準備金。18、公司主要的會計報表有如下幾種：（1）資產負債表（年、季、月）；（2）損益表（年、季、月）；（3）股息紅利分配方案（年度）；（4）財務狀況變動表（年度）；（5）專用基金明細表（半年）；（6）固定資產增減變化表（月）；（7）銀行貸款增減變化表（月）；（8）現金出納月終盤存表（月）；（9）提取壞賬準備金明細表（月）；（10）應收、應付和預付款項明細表（月）。四、資金、現金、費用管理1、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失、杜絕浪費，良好運用，提高效益。2、銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業余收支結算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支。3、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不準外泄。4、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。5、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作也逐筆調節平衡。6、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途；非經收款單位書面正式委托并經總經理批準，不準改變收款單位（人）。7、庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支作到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，確保現金我、銀行日記賬數額分別與現金、銀行存款總賬數額相符。8、因公出差、經總經理批準借支公款，應在回單位七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總理批準，任何人不得借支公款。9、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。公司可以在下列范圍內使用現金：（1）職員工資、津貼、獎金；（2）個人勞務報酬；（3）出差人員必須攜帶的差旅費；（4）結算起點以下的零星支出；（5）總經理批準的其