證券公司風險控制指標計算標準規(guī)定根據(jù)《證券公司風險控制指標管理辦法》（中國證監(jiān)會令第166號）相關(guān)規(guī)定，為充分反映和有效防范證券公司風險，根據(jù)市場發(fā)展情況，我會修訂了《證券公司風險控制指標計算標準規(guī)定》，自2025年1月1日起施行。證監(jiān)會公告〔2020〕10號同時廢止。附件：1.證券公司凈資本計算表2.證券公司風險資本準備計算表3.證券公司表內(nèi)外資產(chǎn)總額計算表4.證券公司流動性覆蓋率計算表5.證券公司凈穩(wěn)定資金率計算表6.證券公司風險控制指標計算表證券公司凈資本計算表編制單位：年月日單位：元行次期初余額期末余額扣減比例應計算的金額期初余額期末余額凈資產(chǎn)1減：優(yōu)先股及永續(xù)次級債等2100%減：資產(chǎn)項目的風險調(diào)整合計3存出保證金4其中：履約保證金510%6100%其他存出保證金7長期股權(quán)投資8100%投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在9100%其他注3100%減：或有負債的風險調(diào)整合計11對外擔保金額及擔保承諾注4100%其他或有負債注5100%加：中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目合計注6母公司提供的擔保承諾100%其他項目減：中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目合計注6所有權(quán)受限等無法變現(xiàn)的資產(chǎn)（如被凍結(jié)）100%其他項目核心凈資本20加：附屬凈資本注721借入的次級債（含永續(xù)次級22中國證監(jiān)會認定或核準的其他調(diào)整項目注923凈資本注1024附1：期末或有事項附2：其他需要特別說明的事項1.期貨（期權(quán)）保證金是指已被股指期貨、國債期貨、商品期貨、股票（股指）期權(quán)、商品期權(quán)等合約占用的交易保證金。2.固定資產(chǎn)包括所有權(quán)權(quán)屬明確的房產(chǎn)及其他固定資產(chǎn)。3.其他資本扣除項包括商譽、遞延所得稅資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、待轉(zhuǎn)承銷費用、抵債資產(chǎn)、長期待攤費用等其他資產(chǎn)，例如購買固定資產(chǎn)等長期資產(chǎn)的預付款項等。持有的金融資產(chǎn)、承租業(yè)務(wù)使用權(quán)資產(chǎn)不扣減凈資本。4.對外擔保金額不包括公司為自身負債提供的反擔保。擔保承諾指對控股證券業(yè)務(wù)子公司提供的擔保承諾。按或有事項涉及金額的20%或可能發(fā)生的損失孰高者扣除。5.對于證券公司在債券承銷過程中設(shè)置定向轉(zhuǎn)讓條款，約定投資者有權(quán)在一定時間內(nèi)，將持有的部分或全部債券轉(zhuǎn)讓給承銷商的，以及證券公司為境外持牌子公司融資提供的擔保涉及的或有事項凈資本扣除額在本行填列。6.指由中國證監(jiān)會認定或核準的可計入核心凈資本或需從核心凈資本中扣除的項目。7.附屬凈資本不得超過核心凈資本。8.次級債計入凈資本的具體比例參照中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定。對于證券公司發(fā)行的附有選擇權(quán)的次級債，無論選擇權(quán)屬于證券公司或投資者，應當根據(jù)審慎原則，在計入凈資本時按剔除選擇權(quán)年限的期限確定計入比例。9.指由中國證監(jiān)會認定或核準的可計入附屬凈資本的項目，包括優(yōu)先股、應急可轉(zhuǎn)債等。10.凈資本為核心凈資本和附屬凈資本之和。11.計算凈資本時，需要計提資產(chǎn)減值準備的項目，以扣減資產(chǎn)減值準備后的凈額作為計算基礎(chǔ)；無須計提資產(chǎn)減值準備的項目，以其賬面余額作為計算基礎(chǔ)。12.證券公司對境外非持牌子公司融資提供擔保、且相關(guān)融資金額最終未計入附屬持牌公司負債的，應在本表的基礎(chǔ)上，對相關(guān)融資金額參照“對外擔保金額”（即100%扣減凈資本）進行模擬測算，將相關(guān)測算結(jié)果報送中國證監(jiān)會，并抄報住所地派出機構(gòu)。法定代表人辦公電話移動電話總經(jīng)理辦公電話移動電話財務(wù)負責人辦公電話移動電話首席風險官辦公電話移動電話制表人辦公電話移動電話證券公司風險資本準備計算表編制單位：年月日單位：元行次期初余額期末余額計算標準風險資本準備期初余額期末余額1.市場風險資本準備1其中1）權(quán)益類證券及其衍生品規(guī)模注12上海180指數(shù)、深圳100指數(shù)成份股注238%一般上市股票注2425%流通受限的股票注2550%其他股票注2680%權(quán)益類基金注37其中：指數(shù)基金85%其他權(quán)益類基金910%股指期貨、權(quán)益互換及賣出期權(quán)注430%買入期權(quán)注411100%其他（2）非權(quán)益類證券及其衍生品規(guī)模注1國債、中央銀行票據(jù)、國開債0%政策性金融債、政府支持機構(gòu)債券注5地方政府債券注55%同業(yè)存單5%信用評級AAA級的信用債券、銀行承兌匯票注510%信用評級AAA級以下，AA級（含）以上的信用債券、銀行承兌匯票注515%信用評級AA級以下，BBB級（含）以上的信用債券、銀行承兌匯票注52050%信用評級BBB級以下的信用債券、銀行承兌匯票注52180%非權(quán)益類基金注622其中：貨幣基金235%利率債指數(shù)基金注6246%其他非權(quán)益類基金2510%國債期貨、債券遠期及利率互換注42620%外匯衍生品注42720%集合及信托等產(chǎn)品注628其中：現(xiàn)金管理類理財產(chǎn)品295%分級產(chǎn)品中的非優(yōu)先級3050%其他3125%單一產(chǎn)品注63250%大宗商品現(xiàn)貨（含黃金）338%大宗商品衍生品（不含期權(quán)）3420%非權(quán)益類期權(quán)注435其中：買入期權(quán)注436100%賣出期權(quán)注43720%信用衍生品38其中：買入信用衍生品注439100%賣出信用衍生品注44020%/60%其他41（3）已對沖風險的權(quán)益類證券及其衍生品注742權(quán)益類證券435%權(quán)益類衍生品445%（4）已對沖風險的非權(quán)益類證券及其衍生品注745非權(quán)益類證券46非權(quán)益類衍生品472.信用風險資本準備48融資類業(yè)務(wù)注849其中：場內(nèi)股票質(zhì)押業(yè)務(wù)注850其中：第一大股東高比例質(zhì)押5150%受限股股票質(zhì)押5240%非受限股股票質(zhì)押5315%低履約保障合約54加倍計算其他5520%其他場內(nèi)融資業(yè)務(wù)5610%場外融資業(yè)務(wù)注85730%應收賬款注858其中：賬齡1年以內(nèi)（含15910%賬齡1年以上60100%應收股東及關(guān)聯(lián)公司款項注861100%逆回購交易注862其中：交易所債券質(zhì)押式逆回購63其他逆回購交易6410%其中：信用評級AA級（含）以下的債券逆回購交易6520%非全額保證金的權(quán)益互換注8665%其他673.操作風險資本準備注968證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)凈收入6912%證券投資咨詢業(yè)務(wù)凈收入7012%證券承銷與保薦業(yè)務(wù)、財務(wù)顧問業(yè)務(wù)凈收入7115%證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)凈收入7215%證券自營業(yè)務(wù)凈收入7318%融資類業(yè)務(wù)凈收入7418%其他業(yè)務(wù)凈收入7518%4.特定風險資本準備76證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)注1077單一資管計劃78其中：投資標準化資產(chǎn)790.1%投資股票質(zhì)押803%其中：低履約保障合約注8816%投資其他非標資產(chǎn)823%高杠桿、高集中度83集合資管計劃84其中：投資標準化資產(chǎn)850.1%投資股票質(zhì)押865%其中：低履約保障合約注88710%投資其他非標資產(chǎn)885%高杠桿、高集中度89私募投資基金服務(wù)注1190其中：私募證券投資基金托管業(yè)務(wù)910.2%非標私募投資基金托管業(yè)務(wù)922%非標私募投資基金代銷業(yè)務(wù)93資產(chǎn)支持證券管理業(yè)務(wù)注1294其中：場內(nèi)資產(chǎn)支持證券950.5%場外資產(chǎn)支持證券962%債券質(zhì)押式正回購結(jié)算業(yè)務(wù)注1397為區(qū)域性股權(quán)市場提供服務(wù)注1498黃金租借業(yè)務(wù)注15992%5.中國證監(jiān)會認可的調(diào)整事項100分類調(diào)整前的各項風險資本準備合計101分類調(diào)整后的各項風險資本準備合計102附：其他需要特別說明的事項1031.權(quán)益類證券及其衍生品包括：股票、存托憑證、權(quán)益類基金、股指期貨、權(quán)益互換、權(quán)益類期權(quán)等。非權(quán)益類證券及其衍生品包括：債券、非權(quán)益類基金、國債期貨、債券遠期、利率互換、外匯衍生品、單一產(chǎn)品、集合及信托產(chǎn)品、大宗商品現(xiàn)貨和衍生品、非權(quán)益類期權(quán)、信用衍生品等。證券公司開展中國證監(jiān)會認可的做市業(yè)務(wù)，在做市賬戶中持有的金融資產(chǎn)及衍生品的市場風險資本準備按照對應類別標準的90%計算。本規(guī)定所指衍生品，包含期貨及其他衍生品。2.指數(shù)成份股包含屬于當?shù)厥袌銮叭缶C合指數(shù)成份股的境外股票。一般上市股票包含境外市場股票、優(yōu)先股以及在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌股份中做市并且持股市值與該股票市值比例低于5%的部分。流通受限的股票包含未上市流通、限制流通以及流動性較低的股票，具體指已發(fā)行尚未上市流通的新股、處于限售期的法人股、在一定期限內(nèi)被鎖定或被凍結(jié)的股票以及在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的股份（包含做市并且持股市值與該股票市值比例高于5%的部分）。其他股票包含ST股票、*ST股票、已退市股票和持有市值與該股票市值的比例超過5%的股票。股票的分類中同時符合兩個或兩個以上標準的，應采用最高的比例進行計算。存托憑證參照憑證對應證券類別標準計算填列。股票不含轉(zhuǎn)融通融入的證券。3.權(quán)益類基金包括股票基金、混合基金、權(quán)益類指數(shù)基金（含ETF）等。4.股指期貨、權(quán)益互換、國債期貨、債券遠期、利率互換（包括以債券、固定收益類結(jié)構(gòu)化票據(jù)、債券類指數(shù)、債券類基金等固定收益類資產(chǎn)為基礎(chǔ)標的的收益互換）、外匯衍生品、大宗商品衍生品（不含商品期權(quán)）投資規(guī)模分別按照合約名義價值總額的15%、10%、5%、50%、3%、3%和10%計算。名義價值是指合約實際參與衍生品交易的名義金額。期權(quán)主要包括權(quán)益類（股票、股指、ETF期權(quán)等）及非權(quán)益類（商品期權(quán)等）。買入期權(quán)投資規(guī)模按照買入場內(nèi)外期權(quán)的權(quán)利金價格之和計算。賣出場內(nèi)期權(quán)投資規(guī)模按照Delta金額的15%計算。期權(quán)的Delta金額根據(jù)交易所公布的Delta系數(shù)進行計算。賣出場外期權(quán)投資規(guī)模按照該期權(quán)在給定壓力情形下的最大損失的5倍計算（按照合約本身的損失測算，多頭與空頭合約不允許凈軋差且不低于名義價值的5‰；給定壓力情形為期權(quán)標的價格以當前價格為基礎(chǔ)上下波動20%。買入信用衍生品按照賬面價值的100%計算市場風險資本準備；一級、二級交易商賣出信用衍生品的，分別按照合約名義價值總額的20%、60%計算市場風險資本準備。證券公司開展的保證金比例低于名義本金100%的以境內(nèi)個股為標的的收益互換業(yè)務(wù)，市場風險資本準備按照對應類別標準的2倍計算。5.政策性金融債特指進出口銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等政策性銀行發(fā)行的金融債券。政府支持機構(gòu)債券為得到中央政府正式支持發(fā)行的債券，如中國鐵路總公司發(fā)行的獲得中央政府支持的鐵路建設(shè)債券等。地方政府債券為地方政府作為發(fā)行主體發(fā)行的債券。信用評級以長期信用評級為基準，短期信用評級A-1歸入信用評級AAA級以下、AA級（含）以上的信用債券中，短期信用評級A-2歸入信用評級AA級以下、BBB級（含）以上的信用債券中，短期信用評級A-3歸入信用評級BBB級以下的信用債券中。未評級的信用債券參照債券發(fā)行主體評級，發(fā)行主體無評級的歸入信用評級BBB級以下的信用債券。債券信用評級信息以中央國債登記結(jié)算有限責任公司公布的信息為準。次級債券、永續(xù)債按照債券的信用評級（未評級的參照債券發(fā)行主體評級）下調(diào)一檔計算。可轉(zhuǎn)債、資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)支持專項計劃、熊貓債、中小企業(yè)私募債等參照信用債評級標準計算填列。對于同時買入債券以及同一標的信用衍生品的，按照受保護債券凈值及買入信用保護工具賬面價值的1%計算市場風險資本準備；持有債券面值超過合約名義價值的部分（即風險敞口凈額仍按照相關(guān)非權(quán)益類債券標準計算市場風險資本準備。銀行承兌匯票應當已經(jīng)貼現(xiàn)，銀行承兌匯票的信用評級按照票據(jù)承兌行和貼現(xiàn)行對應的信用評級孰低確定，如無評級，歸入BBB級以下。6.非權(quán)益類基金包括貨幣基金、債券基金、商品ETF、公募REITs等。利率債指數(shù)基金包括基金名稱顯示投資方向為利率債（國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債、政府支持機構(gòu)債券、地方政府債券）的指數(shù)基金（含ETF集合及信托等產(chǎn)品指證券公司持有的證券公司集合資產(chǎn)管理計劃、商業(yè)銀行理財產(chǎn)品及信托產(chǎn)品等集合類產(chǎn)品。本規(guī)定中的現(xiàn)金管理類理財產(chǎn)品是指商業(yè)銀行及其理財子公司管理的符合《關(guān)于規(guī)范現(xiàn)金管理類理財產(chǎn)品管理有關(guān)事項的通知》等監(jiān)管規(guī)定的現(xiàn)金管理類理財產(chǎn)品。單一產(chǎn)品指證券公司委托其他證券公司、基金公司、信托公司等機構(gòu)進行的一對一投資。私募基金、期貨資管及基金專戶等產(chǎn)品，應當區(qū)分一對多和一對一產(chǎn)品，分別對應填入集合及信托等產(chǎn)品、單一產(chǎn)品。證券公司自營業(yè)務(wù)的投資范圍和投資標的，應當符合《關(guān)于證券公司證券自營業(yè)務(wù)投資范圍及有關(guān)事項的規(guī)定》等中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定。對于單一產(chǎn)品，如能獲取底層資產(chǎn)詳細情況，按照單一或穿透孰嚴原則計算市場風險資本準備。7.符合以下條件的可認為已對沖風險1）投資組合中的標的一致，或相關(guān)標的過去一年價格相關(guān)系數(shù)不低于95%2）投資組合中相關(guān)投資為對沖目的而持有3）投資組合中的多頭Delta或DV01絕對值與空頭Delta或DV01絕對值的比例處于80%-125%之間。投資規(guī)模為多頭規(guī)模的絕對值及空頭規(guī)模的絕對值，衍生品多頭規(guī)模、空頭規(guī)模計算方法參照附注4。證券公司開展中國證監(jiān)會認可的做市業(yè)務(wù)，在做市賬戶中持有的金融資產(chǎn)及衍生品的市場風險資本準備按照對應類別標準的90%計算。證券公司開展的保證金比例低于名義本金100%的以境內(nèi)個股為標的的收益互換業(yè)務(wù)，市場風險資本準備按照對應類別標準的2倍計算。8.融資類業(yè)務(wù)包括融資融券業(yè)務(wù)、股票質(zhì)押式回購交易、約定購回業(yè)務(wù)等，包括已轉(zhuǎn)移至應收賬款等其他會計科目下的金額。場內(nèi)融資業(yè)務(wù)特指在證券交易所開展的融資類業(yè)務(wù)。其中，融券業(yè)務(wù)規(guī)模按照融出時證券的市值計算。場內(nèi)股票質(zhì)押業(yè)務(wù)中，第一大股東高比例質(zhì)押是指上市公司第一大股東、控股股東及其一致行動人新增交易導致合計質(zhì)押股份占合計持股比例超過50%的股票質(zhì)押交易，受限股股票質(zhì)押回購是指標的為限售股或者減持受限股票的股票質(zhì)押交易，為上市公司股東進行并購重組提供配套融資等情形除外。低履約保障合約是指合約利息或本金逾期90天以上，且履約保障比例低于130%的合約，按照對應類別標準的2倍計算。若合約同時符合多種條件，按最高檔次標準計算。其他場內(nèi)股票質(zhì)押業(yè)務(wù)是指本規(guī)定2020年發(fā)布之日尚未了結(jié)的存量合約。場外融資業(yè)務(wù)主要指存量未清理完畢的場外股權(quán)質(zhì)押融資業(yè)務(wù)。應收賬款含應收票據(jù)、拆出資金、預付賬款、其他應收款等，不含交易過程中的應收清算款，如銀行間市場結(jié)算形成的在途應收款。應收股東及關(guān)聯(lián)公司款項包括對股東及其關(guān)聯(lián)公司的應收款項，以及證券公司對其子公司等關(guān)聯(lián)公司的應收款項（以化解風險為目的對子公司提供的短期流動性支持等證監(jiān)會認可的情形除外）。逆回購交易按照融資余額計算；其他逆回購交易包括作為逆回購方參與交易所債券協(xié)議回購、三方回購，銀行間市場債券回購，貴金屬逆回購交易等。證券公司作為貸方參與債券借貸業(yè)務(wù)的，應按出借債券規(guī)模、參照“信用評級AA級（含）以下的債券逆回購交易”計算標準填列。非全額保證金的權(quán)益互換是指證券公司收取的保證金比例低于名義本金100%的權(quán)益類收益互換業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)規(guī)模按實際參與的名義金額填列。9.證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)、證券投資咨詢業(yè)務(wù)、證券承銷與保薦業(yè)務(wù)、財務(wù)顧問業(yè)務(wù)、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的凈收入，為近三個年度利潤監(jiān)管報表相應科目余額的平均數(shù)。經(jīng)紀業(yè)務(wù)凈收入包括代理買賣證券、交易單元席位租賃、金融產(chǎn)品代銷業(yè)務(wù)收入。證券自營業(yè)務(wù)凈收入為近三個年度利潤監(jiān)管報表“股權(quán)類金融工具投資確認的投資收益、固定收益類投資確認的投資收益、衍生金融工具投資確認的投資收益、其他金融工具投資確認的投資收益、公允價值變動收益、債權(quán)投資利息收入、其他債權(quán)投資利息收入”科目余額之和扣除相應利息成本后的平均數(shù)。若證券自營業(yè)務(wù)凈收入為負，則按上一年末自營業(yè)務(wù)證券投資成本的3%計算。融資類業(yè)務(wù)凈收入為近三個年度利潤監(jiān)管報表“融資業(yè)務(wù)利息收入”科目扣除相應利息成本后的平均數(shù)。其他業(yè)務(wù)凈收入為近三個年度利潤監(jiān)管報表“營業(yè)收入”相應科目余額扣除以上各業(yè)務(wù)凈收入后的平均數(shù)。10.包括證券公司及其控股的從事私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的子公司開展的各類資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)。投資標準化資產(chǎn)、股票質(zhì)押、其他非標資產(chǎn)的，按照實際投資金額分類計算，未實際投資規(guī)模（現(xiàn)金、銀行存款等）不納入計算。高杠桿產(chǎn)品為正回購余額與凈資產(chǎn)之比超過40%的資管計劃，按照產(chǎn)品投向分類計算標準的2倍計算；高集中度產(chǎn)品為正回購余額與凈資產(chǎn)比值超過20%、且投資單一發(fā)行人及其關(guān)聯(lián)方、一致行動人發(fā)行的信用債券占凈資產(chǎn)比例超過25%的資管計劃，對投資相關(guān)信用債券超過25%部分全額計算特定風險資本準11.非標私募投資基金包括私募股權(quán)投資基金、創(chuàng)業(yè)投資基金及其他非標私募投資基金，按照產(chǎn)品凈值計算。私募基金分類以基金業(yè)協(xié)會登記和公示信息為準。12.指證券公司承擔管理人職責的資產(chǎn)支持證券，按照產(chǎn)品存續(xù)規(guī)模計算。場內(nèi)資產(chǎn)支持證券指證券交易所掛牌交易的資產(chǎn)支持證券。因公募REITs產(chǎn)品發(fā)行需要，擔任相關(guān)資產(chǎn)支持證券管理人的，相關(guān)產(chǎn)品存續(xù)規(guī)模無需計算特定風險資本準備。13.指證券公司作為結(jié)算參與人，客戶開展的債券質(zhì)押式正回購業(yè)務(wù)，按待回購交易余額計算。14.指證券公司及其控股子公司根據(jù)《區(qū)域性股權(quán)市場監(jiān)督管理試行辦法》為區(qū)域性股權(quán)市場提供的財務(wù)顧問、居間介紹服務(wù)等業(yè)務(wù)，按照各項業(yè)務(wù)存續(xù)規(guī)模之和計算。15.按照黃金租借業(yè)務(wù)存續(xù)規(guī)模計算。證券公司開展黃金租借業(yè)務(wù)應當符合《黃金租借業(yè)務(wù)管理暫行辦法》等相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。16.分類調(diào)整前的各項風險資本準備合計為市場風險資本準備、信用風險資本準備、操作風險資本準備及特定風險資本準備計算結(jié)果之和。17.各類證券公司風險資本準備每年1月1日根據(jù)上年分類評價結(jié)果進行調(diào)整，系數(shù)為：連續(xù)三年A類AA級以上（含）為0.4，連續(xù)三年A類為0.6，A類為0.8，B類為0.9，C類為1，D類為2。C類為基準。18.連續(xù)三年A類AA級以上（含）的“白名單”證券公司，經(jīng)中國證監(jiān)會認可后，可以試點采取內(nèi)部模型法等風險計量高級方法計算風險資本準備。法定代表人辦公電話移動電話總經(jīng)理辦公電話移動電話財務(wù)負責人辦公電話移動電話首席風險官辦公電話移動電話制表人辦公電話移動電話證券公司表內(nèi)外資產(chǎn)總額計算表編制單位：年月日單位：元行次期末余額轉(zhuǎn)換系數(shù)計算結(jié)果表內(nèi)資產(chǎn)表內(nèi)資產(chǎn)總額注11100%減：表內(nèi)資產(chǎn)扣除項21.客戶資金3代理買賣證券款、信用交易代理買賣證券款、代理承銷證券款4100%客戶保證金注25100%其他6表內(nèi)資產(chǎn)余額7表外項目1.證券衍生產(chǎn)品注38國債期貨、債券遠期、利率互換、外匯衍生品9100%股指期貨、權(quán)益互換及賣出場內(nèi)期權(quán)100%大宗商品衍生品11100%賣出信用衍生品100%賣出場外期權(quán)100%其他2.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)注40.5%3.其他表外項目資產(chǎn)支持證券注50.3%轉(zhuǎn)融通融入證券注510%股票再融資承銷承諾注615%股票IPO承銷承諾注62010%債券承銷承諾注6215%對外擔保金額及擔保承諾注722100%其他或有事項注823100%表外項目余額注924中國證監(jiān)會認可的調(diào)整事項25分類調(diào)整前的表內(nèi)外資產(chǎn)總額注1026分類調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)總額注11271.表內(nèi)資產(chǎn)總額為資產(chǎn)負債表中的總資產(chǎn)。2.指客戶因開展場內(nèi)衍生品交易提交的交易保證金。3.國債期貨、債券遠期、信用衍生品、利率互換（包括以債券、固定收益類結(jié)構(gòu)化票據(jù)、債券類指數(shù)、債券類基金等固定收益類資產(chǎn)為基礎(chǔ)標的的收益互換）、外匯衍生品、股指期貨、權(quán)益互換、大宗商品衍生品（不含商品期權(quán)）期末余額分別按照合約名義價值總額的5%、50%、50%、3%、3%、15%、10%、10%計算，其中保證金比例低于名義本金100%的以境內(nèi)個股為標的的收益互換按20%計算。期權(quán)主要包括權(quán)益類（股票、股指、ETF期權(quán)等）及非權(quán)益類（商品期權(quán)等）。賣出場內(nèi)期權(quán)期末余額按照Delta金額的15%計算。期權(quán)的Delta金額根據(jù)交易所公布的Delta系數(shù)進行計算。賣出場外期權(quán)期末余額按照該期權(quán)在給定壓力情形下的最大損失的5倍計算（按照合約本身的損失測算，多頭與空頭合約不允許凈軋差且不低于名義金額的5‰，給定壓力情形為期權(quán)標的證券價格以當前價格為基礎(chǔ)上下波動20%。多頭與空頭不允許凈軋差。名義價值是指合約實際參與衍生品交易的名義金額。4.包括證券公司管理的公募產(chǎn)品、私募資管產(chǎn)品（含控股從事私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的子公司從事的各類私募資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)產(chǎn)品規(guī)模以凈值填列。5.指證券公司承擔管理人職責的資產(chǎn)支持證券，按照產(chǎn)品存續(xù)規(guī)模計算。轉(zhuǎn)融通融入證券按照其期末市值計算。6.股票再融資項目、IPO項目、債券項目（含資產(chǎn)支持證券）承銷承諾自網(wǎng)上申購日（或發(fā)行日期）前3天開始計算至發(fā)行期結(jié)束日止。若在此期間之前已經(jīng)簽署承銷團協(xié)議的，期末余額按照各主承銷商及分銷商承諾包銷的金額填列；若在此期間之前沒有簽署承銷團協(xié)議的，期末余額按照各主承銷商承諾包銷的金額填列。若承銷協(xié)議沒有約定各主承銷商承諾包銷的金額，按總包銷金額平均分配到各主承銷商填列。7.對外擔保金額不包括公司為自身負債提供的反擔保；擔保承諾指對控股證券業(yè)務(wù)子公司提供的擔保承諾。8.其他或有事項包括但不限于資本性支出承諾、投資承諾、或有負債、未決訴訟賠償及其他各類承諾事項等。按或有事項涉及金額的20%或可能發(fā)生的損失孰高者計算。9.表外項目余額為證券衍生產(chǎn)品、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)及其他表外項目計算結(jié)果合計。10.分類調(diào)整前的表內(nèi)外資產(chǎn)總額為表內(nèi)資產(chǎn)余額與表外項目余額合計。11.各類證券公司表內(nèi)外資產(chǎn)總額每年1月1日根據(jù)上年分類評價結(jié)果進行調(diào)整，系數(shù)為：連續(xù)三年A類AA級以上（含）為0.7，連續(xù)三年A類為0.9，其余為1。法定代表人辦公電話移動電話總經(jīng)理辦公電話移動電話財務(wù)負責人辦公電話移動電話首席風險官辦公電話移動電話制表人辦公電話移動電話證券公司流動性覆蓋率計算表編制單位：年月日單位：元行次期末金額折算率折算后金額優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)1其中：貨幣資金注12100%結(jié)算備付金3100%國債、中央銀行票據(jù)、國開債4100%減：已凍結(jié)或質(zhì)押部分5100%政策性金融債、政府支持機構(gòu)債券注2699%減：已凍結(jié)或質(zhì)押部分799%地方政府債券注2895%減：已凍結(jié)或質(zhì)押部分995%同業(yè)存單95%減：已凍結(jié)或質(zhì)押部分1195%信用評級AAA級的信用債券、銀行承兌匯票注296%減：已凍結(jié)或質(zhì)押部分96%信用評級AAA級以下，AA+級（含）以上的信用債券、銀行承兌匯票注290%減：已凍結(jié)或質(zhì)押部分90%貨幣基金、利率債指數(shù)基金、現(xiàn)金管理類理財產(chǎn)品90%減：已凍結(jié)或質(zhì)押部分90%上海180指數(shù)、深圳100指數(shù)、滬深300指數(shù)、中證500指數(shù)成份股及寬基股票指數(shù)類ETF注350%減：已凍結(jié)或質(zhì)押部分50%未來30日現(xiàn)金流出201.30日內(nèi)到期的負債現(xiàn)金流出21短期借款22100%拆入資金23100%賣出回購（按質(zhì)押物分類）注424其中：國債、中央銀行票據(jù)、國開債250%政策性金融債、政府支持機構(gòu)債券26地方政府債券275%同業(yè)存單285%信用評級AAA級的信用債券、銀行承兌匯票294%信用評級AAA級以下，AA+級（含）以上的信用債券、銀行承兌匯票3010%信用評級AA級的信用債券、銀行承兌匯票3130%債券基金、公募REITs注53210%其他33100%應付職工薪酬、稅費、利息和股利34100%交易性金融負債、衍生金融負債35100%30日內(nèi)須償還的次級債務(wù)和其他債務(wù)36100%2.或有負債37對外擔保金額及擔保承諾注6383%其他或有事項注6393%3.自營業(yè)務(wù)及長期投資資金流出40利率互換、外匯衍生品注7410.1%權(quán)益互換注7420.2%國債期貨、債券遠期及賣出信用衍生品注7434%大宗商品衍生品（不含期權(quán)）注7448%股指期貨、賣出期權(quán)注74520%已承諾不可撤銷的30日內(nèi)須支付的自營業(yè)務(wù)投資金額46100%已承諾不可撤銷的30日內(nèi)須支付的長期股權(quán)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的投資金額47100%4.承銷業(yè)務(wù)資金流出注848股票再融資承銷承諾4915%股票IPO承銷承諾5010%債券承銷承諾515%5.融資類業(yè)務(wù)資金流出注9525%6.資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資金流出53已承諾不可撤銷的30日內(nèi)須自有資金認購的金額54100%7.其他資金流出55已承諾不可撤銷的30日內(nèi)須給付的約定購回業(yè)務(wù)金額56100%經(jīng)中國證監(jiān)會認可的已承諾不可撤銷的對子公司出具的流動性擔保承諾57100%未來30日現(xiàn)金流入581.30日內(nèi)到期的短期資金流入59銀行承兌匯票60100%拆出資金6150%買入返售金融資產(chǎn)注106290%應收股利、應收利息6350%2.自營業(yè)務(wù)資金流入6430日內(nèi)到期的信用評級AA級以下（含）的信用債券注116575%3.未使用的不可撤銷金融機構(gòu)授信額度注126650%4.經(jīng)中國證監(jiān)會認可的未使用的由證券公司母公司出具的不可撤銷流動性擔保承諾6775%5.其他資金流入68集中清算交易在途結(jié)算資金6995%銀行間市場非集中清算交易在途結(jié)算資金7095%未來30日內(nèi)現(xiàn)金凈流出注1371流動性覆蓋率（LCR）注14721.不包括代理買賣證券款、信用交易代理買賣證券款以及代理承銷證券款。結(jié)算備付金應當扣除自有備付金中最低結(jié)算備付金。2.政策性金融債特指進出口銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等政策性銀行發(fā)行的金融債券。政府支持機構(gòu)債券為得到中央政府正式支持發(fā)行的債券，如中國鐵路總公司發(fā)行的獲得中央政府支持的鐵路建設(shè)債券等。地方政府債券為地方政府作為發(fā)行主體發(fā)行的債券。信用債券不含證券、基金、期貨公司發(fā)行的債券。信用評級以長期信用評級為基準，短期信用評級A-1歸入信用評級AAA級以下，AA+級（含）以上的信用債券中，短期信用評級A-2歸入信用評級AA級的信用債券中，短期信用評級A-3歸入信用評級AA級以下的信用債券中。未評級的信用債券參照債券發(fā)行主體評級，發(fā)行主體無評級的歸入信用評級BBB級以下的信用債券。債券信用評級信息以中央國債登記結(jié)算有限責任公司公布的信息為準。次級債券、永續(xù)債按照債券的信用評級（未評級的參照債券發(fā)行主體評級）下調(diào)一檔計算。可轉(zhuǎn)債、資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)支持專項計劃、熊貓債、中小企業(yè)私募債等參照信用債評級標準計算填列。銀行承兌匯票應當已經(jīng)貼現(xiàn)，銀行承兌匯票的信用評級按照票據(jù)承兌行和貼現(xiàn)行對應的信用評級孰低確定，如無評級，歸入BBB級以下。3.不包括融資融券業(yè)務(wù)中已借出證券及已用于對沖權(quán)益互換合約的證券。上海180指數(shù)、深圳100指數(shù)、滬深300指數(shù)、中證500指數(shù)成份股及寬基股票指數(shù)類ETF折算后金額不超過優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)總額的15%。本規(guī)定關(guān)于寬基股票指數(shù)類ETF的認定標準，參照證券交易所對指數(shù)基金的分類標準。4.含報價回購融入的資金。5.債券基金指利率債指數(shù)基金（含ETF）及作為交易所報價回購質(zhì)押品的債券基金或基金專戶。6.對外擔保金額不包括公司為自身負債提供的反擔保；擔保承諾指對控股證券業(yè)務(wù)子公司提供的擔保承諾。其他或有事項包括因客戶開展債券質(zhì)押式正回購交易，證券公司履行結(jié)算參與人職責可能墊付資金的情形，按照待回購交易余額填列。7.按合約期末名義價值總額填列，其中國債期貨、商品期貨、股指期貨及在全國銀行間同業(yè)拆借中心開展的利率互換，按單品種（合約標的）單邊最大名義價值填列。名義價值是指合約實際參與衍生品交易的名義金額。利率互換包括以債券、固定收益類結(jié)構(gòu)化票據(jù)、債券類指數(shù)、債券類基金等固定收益類資產(chǎn)為基礎(chǔ)標的的收益互換。賣出期權(quán)包括權(quán)益類（股票、股指、ETF期權(quán)等）及非權(quán)益類（商品期權(quán)等）。賣出場內(nèi)期權(quán)期末余額按照Delta金額的15%計算，不再適用折算率。期權(quán)的Delta金額根據(jù)交易所公布的Delta系數(shù)進行計算。8.股票再融資項目、IPO項目、債券項目（含資產(chǎn)支持證券）承銷承諾自網(wǎng)上申購日（或發(fā)行日期）前3天開始計算至發(fā)行期結(jié)束日止。若在此期間之前已經(jīng)簽署承銷團協(xié)議的，期末余額按照各主承銷商及分銷商承諾包銷的金額填列；若在此期間之前沒有簽署承銷團協(xié)議的，期末余額按照各主承銷商承諾包銷的金額填列。若承銷協(xié)議沒有約定各主承銷商承諾包銷的金額，按總包銷金額平均分配到各主承銷商填列。9.指未清償融資融券業(yè)務(wù)下的融出資金、未清償約定購回及未清償股票質(zhì)押式回購。10.不含約定購回及股票質(zhì)押式回購融出的資金。買入返售金融資產(chǎn)余額超出對應持有的未被凍結(jié)的質(zhì)押券面額部分不得計入。11.不含證券、基金、期貨公司發(fā)行的債券。12.指商業(yè)銀行提供的隨時可用、不可撤銷的授信額度。對使用時間、比例、證券公司財務(wù)及流動性狀況等有條件限制的一般性授信不得計入。13.未來30日內(nèi)現(xiàn)金凈流出=未來30日現(xiàn)金流出-min（未來30日現(xiàn)金流入,75%未來30日現(xiàn)金流出）。14.流動性覆蓋率（LCR）為優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30日內(nèi)現(xiàn)金凈流出×100%。法定代表人辦公電話移動電話總經(jīng)理辦公電話移動電話財務(wù)負責人辦公電話移動電話首席風險官辦公電話移動電話制表人辦公電話移動電話證券公司凈穩(wěn)定資金率計算表編制單位：年月日單位：元行次期末金額折算率折算后金額可用穩(wěn)定資金注11其中：1.凈資產(chǎn)2100%2.剩余存續(xù)期大于等于1年的借款和負債3次級債務(wù)4100%長期借款5100%應付債券6100%其他注27100%3.剩余存續(xù)期大于等于6個月小于1年的借款和負債注38次級債務(wù)920%/10%/0%長期借款20%/10%/0%應付債券1120%/10%/0%4.所有其他負債和權(quán)益0%5.經(jīng)中國證監(jiān)會認可的調(diào)整項目100%所需穩(wěn)定資金其中：1.高流動性資產(chǎn)貨幣資金注40%結(jié)算備付金0%拆出資金（不足1年）0%存出保證金0%買入返售金融資產(chǎn)注5200%貨幣基金、現(xiàn)金管理類理財產(chǎn)品210%2.剩余存續(xù)期不足1年的證券注622國債、中央銀行票據(jù)、國開債230%政策性金融債、政府支持機構(gòu)債券240%地方政府債券250%同業(yè)存單260%信用評級AAA級的信用債券、銀行承兌匯票270%信用評級AAA級以下，AA級（含）以上的信用債券、銀行承兌匯票28信用評級AA級以下，BBB級（含）以上的信用債券、銀行承兌匯票293%信用評級BBB級以下的信用債券、銀行承兌匯票305%3.剩余存續(xù)期大于等于1年證券注631國債、中央銀行票據(jù)、國開債322%政策性金融債券、政府支持機構(gòu)債券332%地方政府債券345%同業(yè)存單355%信用評級AAA級的信用債券、銀行承兌匯票3610%信用評級AAA級以下，AA級（含）以上的信用債券、銀行承兌匯票3720%信用評級AA級以下，BBB級（含）以上的信用債券、銀行承兌匯票3830%信用評級BBB級以下的信用債券、銀行承兌匯票3950%4.股票注740上海180指數(shù)、深圳100指數(shù)、滬深300指數(shù)、中證500指數(shù)成份股4130%一般上市股票4250%流通受限的股票及其他股票注743100%5.可轉(zhuǎn)換債券4430%6.衍生金融資產(chǎn)450%7.證券投資基金注846非權(quán)益類基金47其中：利率債指數(shù)基金注8486%其他非權(quán)益類基金4910%權(quán)益類基金50其中：指數(shù)基金5110%其他權(quán)益類基金5220%8.其他現(xiàn)金管理類產(chǎn)品注95320%9.融出資金54自有資金融出資金5530%轉(zhuǎn)融通融出資金565%10.約定購回融出資金5750%11.股票質(zhì)押式回購融出資金58到期日在1年以內(nèi)（含）的融出資金5950%到期日在1年以上（不含）的融出資金60100%逾期合約融出資金61100%12.1年以內(nèi)的應收款項、應收股利注106250%13.其他所有資產(chǎn)注11636450%到期日在6個月以上、1年以內(nèi)（含）6575%到期日在1年以上（不含）66100%14.表外項目6714.1證券衍生產(chǎn)品68利率互換、外匯衍生品注12690.5%權(quán)益互換注1270國債期貨、債券遠期及賣出信用衍生713%大宗商品衍生品（不含期權(quán)）注12728%股指期貨、賣出期權(quán)注127312%14.2其他表外項目74股票再融資承銷承諾注137515%股票IPO承銷承諾注137610%債券承銷承諾注13775%對外擔保金額及擔保承諾注14785%其他或有事項注14795%凈穩(wěn)定資金率（NSFR）注15801.對于證券公司發(fā)行的附有選擇權(quán)的次級債、可轉(zhuǎn)債，無論選擇權(quán)屬于證券公司或投資者，應當根據(jù)審慎原則，按剔除選擇權(quán)年限的期限，確定計入可用穩(wěn)定資金的金額。2.指有相關(guān)政策法規(guī)、合同、公司股東大會或董事會決議等法律依據(jù)表明其剩余存續(xù)期大于等于一年，且債權(quán)人無權(quán)要求公司提前償還的債務(wù)。承租業(yè)務(wù)使用權(quán)負債按照剩余存續(xù)期計入可用穩(wěn)定資金。3.各類證券公司按照以下標準將剩余存續(xù)期大于等于6個月小于1年的借款和負債計入可用穩(wěn)定資金：連續(xù)三年A類AA級以上（含）為20%，連續(xù)三年A類為10%，其余為0%。每年1月1日根據(jù)上年分類評價結(jié)果對計入標準進行調(diào)整。4.不包括代理買賣證券款、信用交易代理買賣證券款以及代理承銷證券款。5.不含約定購回及股票質(zhì)押式回購融出的資金。6.政策性金融債特指進出口銀行、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行等政策性銀行發(fā)行的金融債券。政府支持機構(gòu)債券為得到中央政府正式支持發(fā)行的債券，如中國鐵路總公司發(fā)行的獲得中央政府支持的鐵路建設(shè)債券等。地方政府債券為地方政府作為發(fā)行主體發(fā)行的債券。信用評級以長期信用評級為基準，短期信用評級A-1歸入信用評級AAA級以下、AA級（含）以上的信用債券中，短期信用評級A-2歸入信用評級AA級以下、BBB級（含）以上的信用債券中，短期信用評級A-3歸入信用評級BBB級以下的信用債券中。未評級的信用債券參照債券發(fā)行主體評級，發(fā)行主體無評級的歸入信用評級BBB級以下的信用債券。債券信用評級信息以中央國債登記結(jié)算有限責任公司公布的信息為準。次級債券、永續(xù)債按照債券的信用評級（未評級的參照債券發(fā)行主體評級）下調(diào)一檔計算。資產(chǎn)支持證券、資產(chǎn)支持專項計劃、熊貓債、中小企業(yè)私募債等參照信用債評級標準計算填列。可轉(zhuǎn)債不在此處填報。附回售、回購選擇權(quán)的債券，剩余期限以債券剩余期限為準。銀行承兌匯票應當已經(jīng)貼現(xiàn)，銀行承兌匯票的信用評級按照票據(jù)承兌行和貼現(xiàn)行對應的信用評級孰低確定，如無評級，歸入BBB級以下。7.指數(shù)成份股包含屬于當?shù)厥袌銮叭缶C合指數(shù)成份股的境外股票。一般上市股票包含境外市場股票、優(yōu)先股以及在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌股份中做市并且持股市值與該股票市值比例低于5%的部分。流通受限的股票包含未上市流通、限制流通以及流動性較低的股票，具體指已發(fā)行尚未上市流通的新股、處于禁售期的法人股、在一定期限內(nèi)被鎖定或被凍結(jié)的股票以及在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌的股份（包含做市并且持股市值與該股票市值比例高于5%的部分）。其他股票包含ST股票、*ST股票、已退市股票和持有市值與該股票市值的比例超過5%的股票。股票的分類中同時符合兩個或兩個以上標準的，應采用最高的比例進行計算。股票不含轉(zhuǎn)融通融入的證券。8.證券投資基金不含貨幣基金。利率債指數(shù)基金包括基金產(chǎn)品名稱顯示投資方向為利率債（國債、中央銀行票據(jù)、政策性金融債、政府支持機構(gòu)債券、地方政府債券）的指數(shù)基金（含ETF）。9.指一個月內(nèi)可贖回或到期的其他現(xiàn)金管理類產(chǎn)品（不含現(xiàn)金管理類理財產(chǎn)品）。10.不含交易過程的應收清算款，如銀行間市場結(jié)算形成的在途應收款。11.含承租業(yè)務(wù)使用權(quán)資產(chǎn)。不含代理買賣證券款、信用交易代理買賣證券款、代理承銷證券款及轉(zhuǎn)融通融入證券形成的資產(chǎn)。不能確定到期日的資產(chǎn)，歸入到期日在1年以上類別。12.按合約期末名義價值總額填列，其中國債期貨、商品期貨、股指期貨及在全國銀行間同業(yè)拆借中心開展的利率互換，按單品種（合約標的）單邊最大名義價值填列。名義價值是指合約實際參與衍生品交易的名義金額。利率互換包括以債券、固定收益類結(jié)構(gòu)化票據(jù)、債券類指數(shù)、債券類基金等固定收益類資產(chǎn)為基礎(chǔ)標的的收益互換。賣出期權(quán)包括權(quán)益類（股票、股指、ETF期權(quán)等）及非權(quán)益類（商品期權(quán)等）。賣出場內(nèi)期權(quán)期末余額按照Delta金額的15%計算，不再適用折算率。期權(quán)的Delta金額根據(jù)交易所公布的Delta系數(shù)進行計算。13.股票再融資項目、IPO項目、債券項目（含資產(chǎn)支持證券）承銷承諾自網(wǎng)上申購日（或發(fā)行日期）前3天開始計算至發(fā)行期結(jié)束日止。若在此期間之前已經(jīng)簽署承銷團協(xié)議的，期末余額按照各主承銷商及分銷商承諾包銷的金額填列；若在此期間之前沒有簽署承銷團協(xié)議的，期末余額按照各主承銷商承諾包銷的金額填列。若承銷協(xié)議沒有約定各主承銷商承諾包銷的金額，按總包銷金額平均分配到各主承銷商填列。14.對外擔保金額不包括公司為自身負債提供的反擔保；擔保承諾指對控股證券業(yè)務(wù)子公司提供的擔保承諾。其他或有事項包括因客戶開展債券質(zhì)押式正回購交易，證券公司履行結(jié)算參與人職責可能墊付資金的情形。15.凈穩(wěn)定資金率為可用穩(wěn)定資金/所需穩(wěn)定資金×100%。法定代表人辦公電話移動電話總經(jīng)理辦公電話移動電話財務(wù)負責人辦公電話移動電話首席風險官辦公電話移動電話制表人辦公電話移動電話證券公司風險控制指標計算表編制單位：年月日單位：元行次期初期末預警標準監(jiān)管標準備注核心凈資本1附屬凈資本2凈資本3凈資產(chǎn)4各項風險資本準備之和5表內(nèi)外資產(chǎn)總額6風險覆蓋率注17≥120%≥100%資本杠桿率注28≥9.6%≥8%流動性覆蓋率注39≥120%≥100%凈穩(wěn)定資金率注4≥120%≥100%凈資本/凈資產(chǎn)11≥24%≥20%凈資本/負債≥9.6%≥8%凈資產(chǎn)/負債≥12%≥10%自營權(quán)益類證券及其衍生品注5/凈資本≤80%≤100%自營非權(quán)益類證券及其衍生品注6/凈資本≤400%≤500%持有一種權(quán)益類證券的成本與凈資本的比例前五名≤24%≤30%其中：2021持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例前五名注722≤4%≤5%其中：2324252627持有一種非權(quán)益類證券的規(guī)模與其總規(guī)模的比例前五名注828≤16%≤20%其中：2930313233持有本公司或子公司管理的單個集合資產(chǎn)管理計劃的規(guī)模與其總規(guī)模的比例前五名注834≤40%≤50%其中：3536373839融資（含融券）的金額/凈資本注940≤320%≤400%對單一客戶融資（含融券）業(yè)務(wù)規(guī)模與凈資本的比例前五名注1041≤4%≤5%其中：4243444546接受單只擔保股票市值與該股票總市值比例前五名注1147≤16%≤20%其中：48495051521.風險覆蓋率=凈資本/各項風險資本準備之和×100%2.資本杠桿率=核心凈資本/表內(nèi)外資產(chǎn)總額×100%，此處核心凈資本不扣除擔保等或有負債的風險調(diào)整。3.流動性覆蓋率=優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30日內(nèi)