內(nèi)部監(jiān)察與合規(guī)審計制度第一章總則第一條為規(guī)范企業(yè)內(nèi)部監(jiān)察與合規(guī)審計的實(shí)施，發(fā)揮其保障企業(yè)經(jīng)營合法性和穩(wěn)定性的作用，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司實(shí)際情況，訂立本制度。第二條本制度適用于我公司全體員工，包含各級管理人員和普通員工。全部員工在履行職責(zé)過程中，應(yīng)遵守本制度的規(guī)定。第二章內(nèi)部監(jiān)察第三條內(nèi)部監(jiān)察是指對公司各項(xiàng)活動和事務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、檢查、評價和改進(jìn)，確保其合法、規(guī)范以及運(yùn)作有效。由企業(yè)內(nèi)部監(jiān)察部門負(fù)責(zé)實(shí)施。第四條全體員工都有義務(wù)搭配內(nèi)部監(jiān)察工作，如實(shí)供應(yīng)相關(guān)信息和數(shù)據(jù)，不得隱瞞、竄改或銷毀相關(guān)記錄。第五條內(nèi)部監(jiān)察部門的重要職責(zé)包含：1.建立監(jiān)察制度，訂立監(jiān)察方案和計劃；2.監(jiān)督各部門遵守法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，檢查業(yè)務(wù)流程的合法性和規(guī)范性；3.進(jìn)行風(fēng)險評估和內(nèi)部掌控評價，提出改進(jìn)看法；4.調(diào)查處理企業(yè)內(nèi)部違法、違紀(jì)行為的舉報，并提出處理看法；5.供應(yīng)監(jiān)察工作的相關(guān)培訓(xùn)和引導(dǎo)。第六條具體實(shí)施內(nèi)部監(jiān)察工作的程序如下：1.內(nèi)部監(jiān)察部門依據(jù)年度計劃和實(shí)際情況，確定監(jiān)察對象和范圍；2.內(nèi)部監(jiān)察部門對監(jiān)察對象進(jìn)行相關(guān)調(diào)查、核實(shí)和分析，形成監(jiān)察報告；3.監(jiān)察報告經(jīng)內(nèi)部審查后，由監(jiān)察部門負(fù)責(zé)人向公司高層管理層報告，并提出改進(jìn)看法；4.公司高層管理層依據(jù)監(jiān)察報告和改進(jìn)看法，決議相關(guān)措施和整改計劃；5.內(nèi)部監(jiān)察部門對整改情況進(jìn)行跟蹤，確保問題得到解決。第七條對于內(nèi)部監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)行為，內(nèi)部監(jiān)察部門應(yīng)及時向公司高層管理層報告，并幫助相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查和處理。第三章合規(guī)審計第八條合規(guī)審計是指對公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動和決策進(jìn)行審查，評估其合規(guī)程度和合法性，以確保公司遵守相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)章制度和內(nèi)部掌控要求。合規(guī)審計由專職審計人員或外部專業(yè)機(jī)構(gòu)承當(dāng)。第九條具體實(shí)施合規(guī)審計的程序如下：1.內(nèi)部審計部門或委托的外部審計機(jī)構(gòu)依據(jù)年度計劃和實(shí)際需要，確定審計對象和范圍；2.審計人員應(yīng)嚴(yán)格依照審計程序和方法進(jìn)行審計工作，包含調(diào)查取證、檢查資料、核實(shí)數(shù)據(jù)等；3.審計人員應(yīng)對審計發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行分析、評估，并形成審計報告；4.審計報告經(jīng)內(nèi)部審查后，由審計部門或委托的外部審計機(jī)構(gòu)向公司高層管理層報告，并提出改進(jìn)看法；5.公司高層管理層依據(jù)審計報告和改進(jìn)看法，決議相關(guān)措施和整改計劃；6.內(nèi)部審計部門或委托的外部審計機(jī)構(gòu)對整改情況進(jìn)行跟蹤，確保問題得到解決。第十條具體的合規(guī)審計內(nèi)容包含但不限于：1.公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動是否符合國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)定；2.公司內(nèi)掌控度的完善性和有效性；3.公司的經(jīng)營決策是否合理和合法；4.公司資產(chǎn)的安全性和合規(guī)性；5.公司合同的履行情況和合法性。第四章違法違規(guī)行為的處理第十一條對于公司內(nèi)部監(jiān)察和合規(guī)審計中發(fā)現(xiàn)的違法、違規(guī)行為，公司將采取以下處理措施：1.違法、違規(guī)行為涉及人員的，將依法依規(guī)進(jìn)行紀(jì)律處分，并報送相關(guān)部門處理；2.違法、違規(guī)行為涉及經(jīng)濟(jì)損失的，將追究責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任；3.違法、違規(guī)行為涉及影響公司形象的，將采取相應(yīng)的公開批判和處理措施；4.違法、違規(guī)行為涉及犯罪嫌疑的，將移交司法機(jī)關(guān)處理。第五章附則第十二條內(nèi)部監(jiān)察部門和合規(guī)審計部門應(yīng)保證工作的獨(dú)立性和客觀性，不受其他部門的干擾。第十三條公司將依據(jù)需要對本制度進(jìn)行調(diào)整和完善，經(jīng)